હોમ લોન પર ઇન્કમ ટેક્સ રિબેટ વિશે વધુ જાણો

હાઉસિંગ લોન એ ભારતમાં સૌથી સામાન્ય રીતે હસ્તગત કરવામાં આવતી ધિરાણના સ્વરૂપોમાંનું એક છે, જે લાખો લોકોને તેમની સપનાની મિલકતો ખરીદવાની મંજૂરી આપે છે. શું તમે નજીકના ભવિષ્યમાં હોમ લોન પસંદ કરવાનું વિચારી રહ્યા છો?

વ્યાજ દર અને કાર્યકાળ જેવા સ્પષ્ટ પરિબળોને ધ્યાનમાં લેવા ઉપરાંત, તમારે તમારી હોમ લોનની ચુકવણીમાંથી ટેક્સ કપાત પર પણ નજર રાખવી જોઈએ.

તમે વાર્ષિક ટેક્સ લાયાબિલિટી પર કેટલી બચત કરી શકો છો?

સારું, ટૂંકો જવાબ એ છે કે તે આધાર રાખે છે. તે ઘણા પરિબળો પર આધાર રાખે છે, જેમ કે તમારી ઉંમર, કરપાત્ર આવક, મુદ્દલની ચુકવણી અને આકારણી વર્ષ માટે વ્યાજની રકમ. વધારાના પરિબળો પણ રમતમાં આવી શકે છે.

દાખલા તરીકે, જૂના શાસન હેઠળ તેમના કરનું મૂલ્યાંકન કરતી વ્યક્તિઓ હોમ લોનની પુનઃચુકવણી માટે નવા કરવેરાના આકારણીઓની સરખામણીમાં અલગ-અલગ ટેક્સ રિબેટ માટે લાયક છે.

શું તમે હજુ પણ તમારા હોમ લોન ટેક્સ બેનિફિટ્સ વિશે મૂંઝવણમાં છો? આ માર્ગદર્શિકા મદદ કરવા માટે અહીં છે!  

ઇન્કમ ટેક્સ એક્ટ, 1961 હોમ લોન પર ટેક્સ રિબેટ માટે વિવિધ જોગવાઈઓ પ્રદાન કરે છે. નીચેના ત્રણ મુખ્ય ક્ષેત્રો છે જ્યાં આવા લેનારા મુક્તિનો ક્લેમ કરી શકે છે:

• હોમ લોનની મુખ્ય ચુકવણી ITAની સેકશન 80C હેઠળ રૂ. 1.5 લાખ સુધીની વાર્ષિક ટેક્સ કપાત મેળવી શકે છે.

• હોમ લોન માટે વ્યાજની ચૂકવણી પર, તમે ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની સેકશન 24 મુજબ રૂ.2 લાખ સુધીની ટેક્સ કપાતનો ક્લેમ કરી શકો છો.

• જો તમે પ્રથમ વખત ઘરના માલિક છો, તો સેકશન 80EE ની જોગવાઈઓ હેઠળ રૂ. 50000 સુધીની વધારાની ટેક્સ કપાત પણ ઉપલબ્ધ છે. આ કપાત લોનના વ્યાજની ચૂકવણી પર થાય છે.

ધ્યાનમાં રાખો કે ટેક્સ કપાત ફક્ત તમારી કરપાત્ર આવક પર ગણવામાં આવે છે અને તમારી ચોખ્ખી કમાણી પર નહીં.

દાખલા તરીકે, ઇન્કમ ટેક્સના જૂના શાસન હેઠળ, વાર્ષિક રૂ. 2.5 લાખથી વધુ કમાણી કરતી વ્યક્તિઓ ટેક્સ ભરવા માટે જવાબદાર છે.

હવે ધ્યાનમાં લો કે તમારી વાર્ષિક આવક રૂ. 4 લાખ છે. તે કિસ્સામાં, હોમ લોન ફાયદા ફક્ત તમારી રૂ. 1.5 લાખ (રૂ. 4 લાખ-રૂ. 2.5 લાખ)ની ટેક્સ પાત્ર આવક પર લાગુ થશે અને તમારી સંપૂર્ણ વાર્ષિક કમાણી પર નહીં.  

[સ્ત્રોત]

ઉપરોક્ત સૂચિબદ્ધ જોગવાઈઓ નોંધપાત્ર બચતની ઝલક આપે છે જેનો કોઈ વ્યક્તિ તેમની ઇન્કમ ટેક્સની લાયાબિલિટી પર ક્લેમ કરી શકે છે.

તેમ છતાં, તમારે લાગુ પડતા વિભાગો સાથે વિવિધ નિયમો અને શરતોને પણ સમજવી જોઈએ, જેના હેઠળ આવી બચત લાગુ થાય છે:

1. સેકશન 80C (હોમ લોનની મુખ્ય ચુકવણી પર કપાત)

ટેક્સ પેયર આ લાભનો માત્ર એક જ વાર ક્લેમ કરી શકે છે, જેમાં મહત્તમ કપાત ચોક્કસ નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. 1.5 લાખ સુધી મર્યાદિત હોય છે.

જો કે, મુખ્ય ચુકવણીની રકમ ઉપરાંત, આ ચોક્કસ લાભની કેલ્ક્યુલેશન સંબંધિત મિલકત ખરીદવાના સંકળાયેલ ખર્ચને પણ ધ્યાનમાં લે છે, જેમ કે સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને નોંધણી શુલ્ક. 

2. સેકશન 24 (હોમ લોનના વ્યાજની ચૂકવણી પર કપાત)

તમે તમારી ઇન્કમ ટેક્સ લાયાબિલિટી પર રૂ. 2 લાખ સુધીની મહત્તમ કપાતનો ક્લેમ કરી શકો છો, સ્વ-કબજાવાળી મકાન મિલકતો માટે હોમ લોનના વ્યાજની ચૂકવણીના આધારે. ભાડે આપેલી ઘરની મિલકત પર કપાત માટે આવી કોઈ ટોચ મર્યાદા નથી. 

જો કે, આનો ક્લેમ કરવા માટે, પ્રશ્નમાં રહેલી મિલકતે તેનું બાંધકામ 5 વર્ષમાં પૂર્ણ કરવું આવશ્યક છે. આમ કરવામાં નિષ્ફળતા ટેક્સ પેયર માટે બચતની સંભાવનાને માત્ર રૂ.30000 સુધી ઘટાડશે. 

3. સેકશન 80EE (પ્રથમ વખત મિલકત ખરીદનારાઓ માટે હોમ લોનના વ્યાજ પર ટેક્સ કપાત)

જો તમારી પાસે તમારા નામની અન્ય કોઈ મિલકત ન હોય તો જ આ વિભાગ તમને લાગુ પડે છે. આ વધારાના લાભનો ક્લેમ કરવા માટે જે અન્ય શરતો પૂરી કરવી આવશ્યક છે તે છે:

• હોમ લોનની મૂળ રકમ રૂ. 35 લાખથી વધુ ન હોવી જોઈએ.

• મિલકતની કિંમત રૂ. 50 લાખથી વધુ ન હોવી જોઈએ.

• લોન 1લી એપ્રિલ 2016 અને 31મી માર્ચ 2017 વચ્ચે મંજૂર થવી જોઈએ. 

આ જોગવાઈઓ સિવાય, તમે સસ્તું હાઉસિંગના કિસ્સામાં સેકશન 80EEA હેઠળ ટેક્સ કપાત પણ મેળવી શકો છો.

આ હેઠળ, ટેક્સ પેયર સેકશન 24 હેઠળ ઓફર કરાયેલ વ્યાજ-સંબંધિત રિબેટ ઉપરાંત હોમ લોનના વ્યાજની ચુકવણી પર વધારાની રૂ. 1.5 લાખની ટેક્સ બચતનો ક્લેમ કરી શકે છે. હોમ લોનની સંપૂર્ણ ચુકવણી ન થાય ત્યાં સુધી તમે આ લાભનો ક્લેમ કરવાનું ચાલુ રાખી શકો છો. 

અહીં ધ્યાનમાં લેવા જેવી વધારાની શરતો એ છે કે આમાંની મોટાભાગની ટેક્સ મુક્તિઓ મિલકતનું બાંધકામ પૂર્ણ થયા પછી જ લાગુ થાય છે. જો તમે તેના બદલે રેડી-ટુ-મૂવ પ્રોપર્ટી ખરીદો છો, તો આ ફાયદા મળવાથી શરૂ થશે.

તદુપરાંત, જો તમે સંપાદન કર્યાના 5 વર્ષની અંદર સંબંધિત મિલકત વેચવાનું નક્કી કરો છો, તો ત્યાં સુધી તમારા ક્લેમ કરાયેલા ટેક્સ ફાયદા રદબાતલ ગણવામાં આવશે. આ આગામી આકારણી દરમિયાન તમારી કરપાત્ર આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે. 

જેમ તમે જોઈ શકો છો, હોમ લોન પર ઇન્કમ ટેક્સ રિબેટ વ્યક્તિ માટે જંગી બચત તરફ દોરી શકે છે.

પરંતુ, સંયુક્ત હોમ લોનના કિસ્સામાં શું થાય છે? આવા કિસ્સાઓમાં ઇન્કમ ટેક્સ કપાતનો ક્લેમ કરવા માટે કયા ઉધાર લેનારાઓ જવાબદાર છે? 

જો તમે સહ-ઉધાર લેનાર સાથે હોમ લોન પસંદ કરવાનું નક્કી કરો છો, જે સહ-માલિક પણ હોય છે, તો ટેક્સ-બચતની સંભાવના આવશ્યકપણે બમણી થાય છે. સેકશન 80C અને 24 હેઠળ, બંને ઋણ લેનારાઓ પ્રત્યેક વ્યાજની ચુકવણી પર રૂ.2 લાખ સુધીની ટેક્સ છૂટ અને પ્રત્યેકને મુખ્ય ચુકવણી પર રૂ.1.5 લાખ સુધીના લાભ માટે પાત્ર છે. તેથી, દરેક ઋણ લેનાર હોમ લોન પર વાર્ષિક ઇન્કમ ટેક્સ લાભ તરીકે રૂ.3.5 લાખ સુધીનો ક્લેમ કરી શકે છે. 

[સ્ત્રોત]

યુનિયન બજેટ 2020 એ સૂચિત ટેક્સ વ્યવસ્થા રજૂ કરી છે, જે વર્તમાન ટેક્સ સ્લેબ દરોને ઘટાડે છે. વધુમાં, આ નવી વ્યવસ્થા હાલની કરવેરા પદ્ધતિમાં મળતી ઘણી મુક્તિઓ અને ટેક્સ-બચત જોગવાઈઓને દૂર કરે છે.

આ નવા શાસનમાં શિફ્ટ થવાનું નક્કી કરતા હોમ લોન લેનારાઓએ જાણવું જોઈએ કે લોનની ચુકવણી પર આધારિત કપાતની વાત આવે ત્યારે શું અપેક્ષા રાખવી જોઈએ.

નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા પ્રસ્તાવિત કરે છે કે સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે હોમ લોનની સેવા આપતા ટેક્સ પેયર હવે ITAની સેકશન 24 હેઠળ વ્યાજની ચુકવણી પર ઇન્કમ ટેક્સ લાભનો ક્લેમ કરી શકશે નહીં. આમ, આવો નિયમ તમારી ટેક્સ બચતની સંભાવનાને રૂ.2 લાખ સુધી ઘટાડે છે. 

જો કે, હોમ લોનના વ્યાજ પર ટેક્સ રિબેટ હજુ પણ તે વ્યક્તિઓ માટે લાગુ રહેશે જેઓ વિવાદિત મિલકત ભાડે આપે છે. આ લોકો હજુ પણ નીચેની રીતે લાભ મેળવી શકે છે:

• સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન ચોખ્ખી ભાડાની આવકના 30% પર લાગુ થાય છે. તમે મિલકતમાંથી તમારી કુલ ભાડાની આવકને લાગુ પડતા મ્યુનિસિપલ ટેક્સને ધ્યાનમાં લઈને તમારી ચોખ્ખી ભાડાની આવક પર પહોંચી શકો છો. 

• એકવાર સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શનની કેલ્ક્યુલેટ થઈ જાય પછી, વ્યક્તિઓ ઈન્કમ ટેક્સ એક્ટની સેકશન 24b મુજબ વ્યાજની લાયાબિલિટી પર હોમ લોન ટેક્સ ફાયદાનો ક્લેમ કરી શકે છે. 

જો કે, ટેક્સ આકારણીની આ નવી સિસ્ટમમાં શિફ્ટ થવું વૈકલ્પિક છે. 

તમે અન્ય કેટલીક જોગવાઈઓ સાથે હોમ લોન ટેક્સ મુક્તિનો લાભ લેવા માટે જૂના શાસન હેઠળ ટેક્સ ફાયદાને અનુસરવાનું પસંદ કરી શકો છો.  

હોમ લોન ટેક્સ બેનિફિટ કેલ્ક્યુલેટર એ એક વિશિષ્ટ ઓનલાઈન સાધન છે, જે તમને આવી લોનની ચુકવણી કરતી વખતે તમારી ટેક્સ કપાતનું મૂલ્યાંકન કરવામાં મદદ કરી શકે છે.

ટેક્સ બચતની વિવિધ તકો અંગે જ્ઞાન મેળવ્યા પછી પણ ટેક્સ પેયર માટે ચોક્કસ કપાતનું મૂલ્યાંકન કરવું મુશ્કેલ બની શકે છે. આમ કરવાથી લાંબી અને જટિલ કેલ્ક્યુલેશન પણ સામેલ થઈ શકે છે.

બીજી તરફ, ટેક્સ બેનિફિટ કેલ્ક્યુલેટર તરત જ પરિણામો પ્રદાન કરે છે. તમે તેનો ઉપયોગ હોમ લોન બેનિફિટ્સની કેલ્ક્યુલેટર કરતા પહેલા અને પછી ચોક્કસ ટેક્સ લાયાબિલિટી નક્કી કરવા માટે કરી શકો છો.

તમે આવા કેલ્ક્યુલેટર સાધનનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરશો? 

હોમ લોન ટેક્સ કપાતની કેલ્ક્યુલેશન માટે જવાબદાર પરિબળો

ટેક્સ બેનિફિટ કેલ્ક્યુલેટર ચોક્કસ વિગતોને ધ્યાનમાં લઈને તમારી ઇન્કમ ટેક્સ બાકી નીકળતી રકમ નક્કી કરે છે, જે તમારે પ્રદાન કરવી આવશ્યક છે.

સામાન્ય રીતે, આવા સાધન મૂલ્યાંકનકર્તાઓ પાસેથી નીચેની માહિતી માટે પૂછશે.

• આકારણીનું વર્ષ - આ તે વર્ષ છે કે જેના માટે તમે તમારા ઇન્કમ ટેક્સ લેણાં નક્કી કરવાનો પ્રયાસ કરી રહ્યાં છો

• કેટેગરી - આકારણીની શ્રેણી પુરુષ, સ્ત્રી, વરિષ્ઠ નાગરિક અથવા સુપર વરિષ્ઠ નાગરિક હોઈ શકે છે. ધ્યાનમાં રાખો કે વરિષ્ઠ નાગરિકો અને સુપર વરિષ્ઠ નાગરિકો 60 વર્ષથી ઓછી વયની વ્યક્તિઓ કરતા અલગ ટેક્સ સ્લેબનું પાલન કરે છે.

• વાર્ષિક કમાણી - તમે એક વર્ષમાં કમાણી કરો છો તે રકમ ટેક્સ લાયાબિલિટીના નિર્ધારણ માટે સૌથી મહત્વપૂર્ણ વિચારણાઓમાંની એક છે. તમે જૂના શાસન હેઠળ કરનું મૂલ્યાંકન કરવાનું પસંદ કરો છો અથવા આકારણીના નવા સ્વરૂપમાં સ્થાનાંતરિત કરો છો તે ધ્યાનમાં લીધા વિના, વાર્ષિક રૂ.2.5 લાખ સુધીની આવક કરમુક્ત રહે છે. માત્ર આ રકમથી વધુની આવક પર લાગુ દરો મુજબ ટેક્સ લાદવામાં આવે છે. 

• ચૂકવેલ વ્યાજની રકમ - આગળ, તમારે આકારણી વર્ષ દરમિયાન તમારી હોમ લોન પર ચૂકવવાપાત્ર કુલ વ્યાજ ભરવાનું રહેશે. આ માહિતી સેકશન 24ના આધારે તમારી કપાતની કેલ્ક્યુલેટિંગ કરવા માટે ઉપયોગી છે. 

• મુખ્ય ચુકવણીની રકમ - એ જ રીતે, આગામી ફીલ્ડમાં, તમારે આકારણી સમયગાળા દરમિયાન ચૂકવેલ હોમ લોનની મુદ્દલની કુલ રકમ દાખલ કરવાની જરૂર પડશે. સેકશન 80C હેઠળ તમારા ટેક્સ ફાયદાની કેલ્ક્યુલેટિંગ કરવા માટે આ માહિતી જરૂરી છે. 

એકવાર તમે કેલ્ક્યુલેટર પર આ બધી વિગતો દાખલ કરો, તે માહિતીના ત્રણ મુખ્ય ટુકડાઓ પ્રદર્શિત કરશે.

સૌપ્રથમ, તે હોમ લોનના ફાયદાને ધ્યાનમાં લીધા વિના ચૂકવવાપાત્ર કરની રકમ જાહેર કરશે.

બીજું, હાઉસિંગ લોન લેનારાઓ માટે ટેક્સ-બચતની અનેક જોગવાઈઓને ધ્યાનમાં લીધા પછી ટેક્સ પેયર તેમની લાયાબિલિટી વિશે જાણશે.

છેલ્લે, એક અલગ વિભાગ તમારી હોમ લોનની ચુકવણીને કારણે તમે બચત કરની રકમ વિશે વિગતવાર જણાવશે.    

હાઉસિંગ લોન ટેક્સ બેનિફિટ કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરવાના ફાયદા

હવે જ્યારે તમને આવા કેલ્ક્યુલેટરની કાર્યક્ષમતાઓની યોગ્ય સમજ છે, તો તમારે શા માટે તેનો ઉપયોગ કરવો જોઈએ તે ધ્યાનમાં લો.

• કેલ્ક્યુલેશન ઝડપી છે - હોમ લોનની ચુકવણીમાંથી ટેક્સ કપાત મેળવવા માટે વ્યક્તિએ લાંબી મેન્યુઅલ કેલ્ક્યુલેશન  વ્યસ્ત રહેવું પડશે. મોટાભાગના લોકો માટે આ સમય માંગી લે તેવું અને પડકારજનક છે. તેમના નિકાલ પર ટેક્સ લાભ કેલ્ક્યુલેટર સાથે, ટેક્સ પેયર તેમની લાયાબિલિટીને વધુ સારી રીતે સમજી શકે છે. તદુપરાંત, તેઓ તેમની હાલની હોમ લોન લેણાંને કારણે ટેક્સ ચૂકવણી પર બચત કરે છે તે રકમનું મૂલ્યાંકન કરી શકે છે.

• રિઝલ્ટ હંમેશા સચોટ હોય છે - આ કેલ્ક્યુલેશન એક ભૂલ તમારી ટેક્સ ચુકવણી યોજનાઓ સાથે ચેડા કરી શકે છે. જ્યારે તમારા લેણાંની ચુકવણી કરવાનો સમય આવે છે, ત્યારે તમે અગાઉ ધાર્યું હતું તેના કરતાં તમને મોટી લાયાબિલિટી મળી શકે છે. આમ, આવી સમસ્યાઓ ઉભી થતી અટકાવવા માટે, તમે હોમ લોન ટેક્સ બેનિફિટ કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરી શકો છો. તેની સાથે, ભૂલો અથવા ભૂલોની કોઈપણ તકો દૂર થઈ જાય છે, જે તમને લાગુ પડતી ટેક્સ રિબેટ્સ લાગુ કર્યા પછી વાસ્તવિક ટેક્સ લાયાબિલિટીની સમજ સાથે છોડી દે છે.

• ઈન્ટરફેસ સમજવા માટે સરળ - આવા કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરવો અત્યંત સરળ છે, સુવ્યવસ્થિત ઈન્ટરફેસને કારણે. જે લોકોએ અગાઉ ક્યારેય આવા ઓનલાઈન ટૂલનો ઉપયોગ કર્યો નથી તેઓ પણ તેનો પ્રથમ વખત ઉપયોગ કરતી વખતે આરામદાયક રહેશે. આમ, આવા કેલ્ક્યુલેટર મૂલ્યાંકનકર્તા માટે ન્યૂનતમ જટિલતાઓને સુનિશ્ચિત કરે છે, તેને લાયાબિલિટી તપાસવામાં સક્ષમ બનાવે છે.

તમારા ટેક્સ ફાઇલ કરતા પહેલા આ કેલ્ક્યુલેટર ટૂલનો ઉપયોગ કરવાનું ધ્યાનમાં લેવાના આ કેટલાક મુખ્ય કારણો છે.

યાદ રાખો કે ટેક્સ લાયાબિલિટીના આકારણીમાં હાઉસિંગ લોનના ફાયદા સિવાય અન્ય ઘણી કપાત અને મુક્તિનો સમાવેશ થાય છે.

જો કે આ કેલ્ક્યુલેટર તમારી હોમ લોનની શરતોના આધારે બચત નક્કી કરી શકે છે, તે રસ્તાઓ દ્વારા વધારાની ટેક્સ-બચતનું પ્રમાણ નક્કી કરી શકતું નથી.     

હોમ લોન તમને તમારી ઈચ્છા મુજબની મિલકત મેળવવામાં મદદ કરે છે પરંતુ ઇન્કમ ટેક્સ ચૂકવણીમાં પણ ઘટાડો કરે છે.

તેમ છતાં, એક ઉધાર લેનાર તરીકે, તમારે તમારી પાત્રતાની મુખ્ય ચુકવણી અને વ્યાજની લેણી રકમના આધારે હોમ લોન પર ચોક્કસ ટેક્સ રિબેટ તપાસવું આવશ્યક છે.