হোম লোনের উপর ইনকাম ট্যাক্স রিবেট সম্পর্কে আরও জানুন

হাউজিং লোন হল ভারতে সর্বাধিক গৃহীত ক্রেডিটগুলির মধ্যে অন্যতম, যা লক্ষ লক্ষ মানুষকে তাদের স্বপ্নের সম্পত্তি কিনতে দেয়৷ আপনি কি নিকট ভবিষ্যতে হোম লোন নেওয়ার পরিকল্পনা করছেন?

ইন্টারেস্ট রেট ও মেয়াদের মতো সুস্পষ্ট বিষয়গুলি বিবেচনা করার পাশাপাশি, আপনার হোম লোনের পরিশোধ থেকে ট্যাক্স ডিডাকশনের দিকেও নজর রাখা উচিত।

আপনি বার্ষিক ট্যাক্স লায়াবিলিটিতে কত সেভ করতে পারেন?

আসলে সংক্ষেপে বলা যায় যে এটি নির্ভর করে। এটি বিভিন্ন কারণের উপর নির্ভর করে, যেমন মূল্যায়ন বর্ষে আপনার বয়স, ট্যাক্সযোগ্য আয়, মূল পরিশোধ এবং ইন্টারেস্টের পরিমাণ। অতিরিক্ত কারণগুলিও ভূমিকা পালন করতে পারে।

উদাহরণস্বরূপ, পুরানো নিয়মের অধীনে তাদের ট্যাক্স মূল্যায়নকারী ব্যক্তিরা নতুন ট্যাক্স ব্যবস্থার মূল্যায়নকারীদের তুলনায় হোম লোন পরিশোধের জন্য বিভিন্ন ট্যাক্স ডিডাকশনের জন্য যোগ্য।

আপনি কি এখনও আপনার হোম লোনে ট্যাক্সের সুবিধা সম্পর্কে বিভ্রান্ত? এই গাইডটি আপনাকে সাহায্য করবে!

ইনকাম ট্যাক্স অ্যাক্ট, 1961 হোম লোনের উপর ট্যাক্স রিবেটের জন্য বিভিন্ন বিধান দেয়। নিম্নলিখিত তিনটি প্রধান ক্ষেত্র যেখানে এই ধরনের লোনগ্রহীতা এক্সেম্পশন ক্লেম করতে পারেন:

• আইটিএ-এর সেকশন 80C-এর অধীনে হোম লোনের মূল পরিশোধে 1.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত বার্ষিক ট্যাক্স ডিডাকশন পাওয়া যাবে।

• আপনি ইনকাম ট্যাক্স অ্যাক্টের সেকশন 24 অনুযায়ী, একটি হোম লোনের ইন্টারেস্টের পেমেন্টে 2 লাখ টাকা পর্যন্ত ট্যাক্স ডিডাকশন ক্লেম করতে পারেন।

• আপনি যদি প্রথমবার বাড়ি কেনেন, তাহলে সেকশন 80EE-এর বিধানের অধীনে 50000 টাকা পর্যন্ত অতিরিক্ত ট্যাক্স ডিডাকশনও পাওয়া যাবে। এই ডিডাকশন লোনের ইন্টারেস্টে থাকে।

মনে রাখবেন যে ট্যাক্স ডিডাকশন শুধুমাত্র আপনার ট্যাক্সেবল ইনকামের উপর ক্যালকুলেট করা হয় এবং আপনার মোট উপার্জনের উপর নয়।

উদাহরণস্বরূপ, ইনকাম ট্যাক্সের পুরোনো নিয়মের অধীনে, যারা বছরে 2.5 লাখ টাকার বেশি ইনকাম করেন, তারা ট্যাক্স দিতে বাধ্য।

এখন মনে করুন যে আপনার বার্ষিক আয় 4 লক্ষ টাকা। সেক্ষেত্রে, হোম লোনের বেনিফিটগুলি শুধুমাত্র আপনার 1.5 লক্ষ টাকার ট্যাক্সেবল ইনকামের উপর প্রযোজ্য হবে (4 লক্ষ টাকা-2.5 লক্ষ টাকা) এবং আপনার পুরো বার্ষিক উপার্জনের উপর নয়৷ 

[উৎস]

উপরে তালিকাভুক্ত বিধানগুলি উল্লেখযোগ্য সেভিংসের আভাস দেয়, যেখানে কোনও ব্যক্তি তার ইনকাম ট্যাক্স লায়াবিলিটি ক্লেম করতে পারেন।

তা সত্ত্বেও, আপনার প্রযোজ্য সেকশনগুলির সাথে বিভিন্ন শর্তাবলীও বোঝা উচিত, যার অধীনে এই ধরনের সেভিংস প্রযোজ্য:

1. সেকশন 80C (হোম লোনের প্রিন্সিপাল রিপেমেন্টের উপর ডিডাকশন)

ট্যাক্সপেয়ারেরা একটি নির্দিষ্ট অর্থবর্ষে 1.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত কেবল একবার এই বেনিফিট ক্লেম করতে পারেন।

তবে, প্রিন্সিপাল রিপেমেন্টের পরিশোধের যোগফলের পাশাপাশি, এই বিশেষ বেনিফিটের হিসাবটি সংশ্লিষ্ট সম্পত্তি কেনার সংশ্লিষ্ট খরচ যেমন স্ট্যাম্প ডিউটি ও রেজিস্ট্রেশন চার্জ বিবেচনা করে।

2. সেকশন 24 (হোম লোনের ইন্টারেস্টের পেমেন্টে ডিডাকশন)

স্ব-অধিকৃত বাড়ির সম্পত্তির জন্য হোম লোনের ইন্টারেস্টের পেমেন্টের উপর ভিত্তি করে আপনি আপনার ইনকাম ট্যাক্স লায়াবিলিটি থেকে সর্বোচ্চ 2 লাখ টাকা পর্যন্ত ডিডাকশন ক্লেম করতে পারেন। ভাড়া দেওয়া বাড়ির সম্পত্তিতে ডিডাকশনের জন্য এই ধরনের কোনও সর্বোচ্চ লিমিট নেই।

তবে, এটি ক্লেম করার জন্য, সম্পত্তিটির নির্মাণ 5 বছরের মধ্যে শেষ করতে হবে। তা করতে ব্যর্থ হলে ট্যাক্সপেয়ারদের সেভ করার সম্ভাবনা কমে 30000 টাকা হয়ে যাবে৷

3. সেকশন 80EE (প্রথমবার সম্পত্তি ক্রেতাদের জন্য হোম লোনের ইন্টারেস্টের উপর ট্যাক্স ডিডাকশন)

এই সেকশনটি আপনার ক্ষেত্রে তখনই প্রযোজ্য যদি আপনার নামে অন্য কোনও সম্পত্তি না থাকে। এই অতিরিক্ত বেনিফিট ক্লেম করার জন্য অন্যান্য শর্তগুলি পূরণ করতে হবে:

• হোম লোনের প্রিন্সিপালের পরিমাণ 35 লাখ টাকার বেশি হবে না।

• সম্পত্তির মূল্য 50 লাখ টাকার বেশি হবে না।

• লোনটি 1লা এপ্রিল 2016 থেকে 31শে মার্চ 2017-এর মধ্যে মঞ্জুর হতে হবে।
  

এই বিধানগুলি ছাড়াও, আপনি সাশ্রয়ী মূল্যের আবাসনের ক্ষেত্রে সেকশন 80EEA-এর অধীনে ট্যাক্স ডিডাকশনও চাইতে পারেন।

এর অধীনে, ট্যাক্সপেয়াররা সেকশন 24-এর অধীনে প্রদত্ত ইন্টারেস্ট-সম্পর্কিত রিবেটের পাশাপাশি হোম লোনের ইন্টারেস্ট প্রদানের উপর অতিরিক্ত 1.5 লক্ষ ট্যাক্স সেভ ক্লেম করতে পারেন। আপনি হোম লোনের সম্পূর্ণ পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত এই সুবিধা ক্লেম করতে পারেন।

এখানে যে অতিরিক্ত বিষয়গুলি বিবেচনা করতে হবে, সেগুলি হল এই ট্যাক্স এক্সেম্পশনের বেশিরভাগই কেবল একটি সম্পত্তি নির্মাণ সম্পূর্ণ হওয়ার পরে প্রযোজ্য। আপনি যদি এর পরিবর্তে একটি রেডি-টু-মুভ প্রপার্টি কেনেন, তাহলে এই বেনিফিটগুলি থাকবে না।

এছাড়াও, আপনি যদি অধিগ্রহণের 5 বছরের মধ্যে সংশ্লিষ্ট সম্পত্তি বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেন, তাহলে সেই সময় পর্যন্ত আপনার ক্লেম করা ট্যাক্সের বেনিফিট বাতিল বলে গণ্য হবে। পরবর্তী মূল্যায়নের সময় এগুলি আপনার ট্যাক্সযোগ্য আয়ে যোগ করা হবে।

আপনি দেখতে পাচ্ছেন, হোম লোনের উপর ইনকাম ট্যাক্স রিবেট একজন ব্যক্তির পক্ষে বিশাল সেভিংস হতে পারে।

কিন্তু, জয়েন্ট হোম লোনের ক্ষেত্রে কী হবে? যেক্ষেত্রে লোনগ্রহীতাদের মধ্যে কে এই ধরনের ইনকাম ট্যাক্স ডিডাকশন ক্লেম করতে দায়বদ্ধ?

আপনি যদি একজন সহ-লোনগ্রহীতার সাথে একটি হোম লোন নেওয়ার সিদ্ধান্ত নেন, যিনি একজন সহ-মালিকও হতে পারেন, তাহলে ট্যাক্স-সেভিংসের সম্ভাবনা মূলত দ্বিগুণ হয়। সেকশন 80C ও 24-এর অধীনে, উভয় লোনগ্রহীতার প্রত্যেকে ইন্টারেস্টের পরিশোধের উপর 2 লক্ষ টাকা পর্যন্ত ট্যাক্স ডিডাকশন এবং প্রত্যেকের প্রিন্সিপাল পেমেন্টের উপর 1.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত বেনিফিট পাওয়ার যোগ্য৷ তাই, প্রত্যেক লোনগ্রহীতা একটি হোম লোনে বার্ষিক ইনকাম ট্যাক্স সুবিধা হিসাবে 3.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত ক্লেম করতে পারেন৷

[উৎস]

কেন্দ্রীয় বাজেট 2020 একটি প্রস্তাবিত ট্যাক্স ব্যবস্থা চালু করেছে, যা বিদ্যমান ট্যাক্স স্ল্যাবের রেট কমিয়েছে। এছাড়াও, এই নতুন নিয়ম বিদ্যমান ট্যাক্স পদ্ধতিতে পাওয়া অনেক এক্সেম্পশন ও ট্যাক্স সেভিংয়ের বিধানগুলিকে অপসারণ করে।

এই নতুন নিয়মে স্থানান্তর করার সিদ্ধান্ত নেওয়া হোম লোন গ্রহীতাদের জানা উচিত যে লোন পরিশোধের উপর ভিত্তি করে ডিডাকশনের ক্ষেত্রে কী আশা করা যায়।

নতুন ট্যাক্স ব্যবস্থা প্রস্তাব করেছে যে ট্যাক্সপেয়ারেরা স্ব-অধিকৃত সম্পত্তির জন্য হোম লোন পরিষেবা দিচ্ছেন, তারা আর আইটিএ-এর সেকশন 24-এর অধীনে ইন্টারেস্টের পেমেন্টের উপর ইনকাম ট্যাক্সের সুবিধা ক্লেম করতে পারবেন না। এইভাবে, এই ধরনের নিয়ম আপনার ট্যাক্স-সেভিংসের সম্ভাবনাকে 2 লক্ষ টাকা পর্যন্ত হ্রাস করে৷

তবে, হোম লোনের ইন্টারেস্টের উপর ট্যাক্স রিবেট এখনও সেই ব্যক্তিদের জন্য প্রযোজ্য হবে যারা সম্পত্তি ভাড়া দেন। এই লোকেরা এখনও নিম্নলিখিত পদ্ধতিতে সুবিধাগুলি পেতে পারেন:

• স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন নেট ভাড়া আয়ের 30%-এ প্রযোজ্য। সম্পত্তির ভাড়া থেকে আপনার মোট আয় থেকে প্রযোজ্য মিউনিসিপ্যাল ট্যাক্স বাদ দিয়ে আপনি আপনার নেট ভাড়া আয় পেতে পারেন।

• স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন ক্যালকুলেট করা হয়ে গেলে, ব্যক্তিরা ইনকাম ট্যাক্স অ্যাক্টের সেকশন 24b অনুযায়ী, ইন্টারেস্টের লায়াবিলিটির উপর হোম লোনের ট্যাক্স বেনিফিট ক্লেম করতে পারেন।

তবে, ট্যাক্স অ্যাসেসমেন্টের এই নতুন সিস্টেমে স্থানান্তর করা ঐচ্ছিক।

আপনি হোম লোনে ট্যাক্স এক্সেম্পশনের বেনিফিট নিতে আরও অন্যান্য বিধানসহ পুরানো নিয়মের অধীনে ট্যাক্সের বেনিফিটগুলি নিতে পারেন।

হোম লোনে ট্যাক্স বেনিফিট ক্যালকুলেটর হল একটি বিশেষ অনলাইন টুল, যা আপনাকে এই ধরনের লোন পরিশোধ করার সময় আপনার ট্যাক্স ডিডাকশনের মূল্যায়ন করতে সাহায্য করতে পারে।

বিভিন্ন ট্যাক্স-সেভিংয়ের সুযোগ সম্পর্কে জানার পরেও, ট্যাক্সপেয়ারদের জন্য সঠিক ডিডাকশনের মূল্যায়ন করা কঠিন হতে পারে। এটি দীর্ঘ ও জটিল ক্যালকুলেশনও হতে পারে।

অন্যদিকে ট্যাক্স বেনিফিট ক্যালকুলেটর তাৎক্ষণিকভাবে ফলাফল দেয়। আপনি হোম লোনের সুবিধার জন্য হিসাব করার আগে ও পরে সঠিক ট্যাক্স লায়াবিলিটি নির্ধারণ করতে এটি ব্যবহার করতে পারেন।

আপনি কীভাবে এই ধরনের একটি ক্যালকুলেটর টুল ব্যবহার করবেন?

হোম লোনের ট্যাক্স ডিডাকশন ক্যালকুলেশনের জন্য দায়ী ফ্যাক্টর

ট্যাক্স বেনিফিট ক্যালকুলেটর নির্দিষ্ট বিবরণ বিবেচনা করে আপনার ইনকাম ট্যাক্স বকেয়া বের করে, যা আপনাকে অবশ্যই দিতে হবে।

সাধারণত, এই ধরনের একটি টুল অ্যাসেসীদের কাছ থেকে নিম্নলিখিত তথ্য চাইবে।

• মূল্যায়নের বছর - এটি সেই বছর যেটির জন্য আপনি আপনার ইনকাম ট্যাক্স বকেয়া নির্ধারণ করার চেষ্টা করছেন

• বিভাগ - একজন অ্যাসেসী বিভাগ পুরুষ, মহিলা, প্রবীণ নাগরিক বা অতি প্রবীণ নাগরিক হতে পারে। মনে রাখবেন যে প্রবীণ নাগরিক ও অতি প্রবীণ নাগরিকরা 60 বছরের কম বয়সী ব্যক্তিদের থেকে আলাদা ট্যাক্স স্ল্যাব মেনে চলেন।

• বার্ষিক উপার্জন - এক বছরে আপনি যে পরিমাণ অর্থ উপার্জন করেন তা ট্যাক্স লায়াবিলিটি নির্ধারণের জন্য সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিবেচ্য বিষয়গুলির মধ্যে একটি। আপনি পুরানো নিয়মের অধীনে ট্যাক্স মূল্যায়ন বা মূল্যায়নের নতুন ফর্মে স্থানান্তর করতে চান বা না চান, বছরে 2.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত আয় ট্যাক্সমুক্ত থাকে৷ শুধুমাত্র এই পরিমাণের বেশি আয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হার অনুযায়ী ট্যাক্স দেওয়া হয়।

• প্রদত্ত ইন্টারেস্টের পরিমাণ - এর পর, আপনাকে মূল্যায়ন বছরে আপনার হোম লোনের মোট প্রদেয় ইন্টারেস্ট পূরণ করতে হবে। এই তথ্য সেকশন 24-এর উপর ভিত্তি করে আপনার ডিডাকশন ক্যালকুলেট করার জন্য দরকারী। 

• প্রিন্সিপাল রিপেমেন্টের পরিমাণ - একইভাবে, এর পরে আপনাকে মূল্যায়নের সময়কালে পরিশোধ করা মোট হোম লোনের প্রিন্সিপালের পরিমাণ লিখতে হবে। সেকশন 80C-এর অধীনে আপনার ট্যাক্সের বেনিফিট ক্যালকুলেট করার জন্য এই তথ্যটি প্রয়োজনীয়। 

আপনি ক্যালকুলেটরে এই সমস্ত বিবরণ লিখলে, এটি তিনটি প্রধান তথ্য দেখাবে।

প্রথমত, এটি পেয়েবল ট্যাক্সের পরিমাণ দেখাবে, হোম লোনের বেনিফিটগুলিকে ফ্যাক্টর না করে।

দ্বিতীয়ত, ট্যাক্সপেয়ারেরা হাউজিং লোন গ্রহীতাদের ক্ষেত্রে বিভিন্ন ট্যাক্স-সেভিংস বিধান বিবেচনা করার পরে তাদের লায়াবিলিটি সম্পর্কে জানতে পারবেন।

পরিশেষে, একটি ভিন্ন সেকশন আপনার হোম লোন রিপেমেন্টের কারণে আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স সেভ করেন, সে সম্পর্কে বিস্তারিতভাবে বর্ণনা করবে।

হাউজিং লোন ট্যাক্স বেনিফিট ক্যালকুলেটর ব্যবহার করার সুবিধা

এখন যেহেতু এই ধরনের ক্যালকুলেটরের কার্যকারিতা সম্পর্কে আপনার সঠিক ধারণা আছে, তাই এটি কেন আপনাকে ব্যবহার করতে হবে, তা বিবেচনা করুন।

• ক্যালকুলেশন দ্রুত হয় - একজন ব্যক্তিকে হোমলোন পরিশোধ থেকে তার ট্যাক্স ডিডাকশনে পৌঁছানোর জন্য দীর্ঘ ম্যানুয়াল ক্যালকুলেশন করতে হবে। এটি বেশিরভাগ লোকের পক্ষে সময়সাপেক্ষ ও চ্যালেঞ্জিং। তাদের সমাধানের জন্য একটি ট্যাক্স বেনিফিট ক্যালকুলেটর দিয়ে, ট্যাক্সপেয়াররা তাদের লায়াবিলিটিগুলি আরও ভালোভাবে বুঝতে পারেন। এছাড়া, তারা তাদের বিদ্যমান হোম লোনের বকেয়াগুলির কারণে ট্যাক্স পেমেন্টে যে পরিমাণ সেভ করেন, তা মূল্যায়ন করতে পারেন।

• ফলাফল সর্বদা নির্ভুল - এই ক্যালকুলেশনের একটি ভুল আপনার ট্যাক্স পেমেন্ট প্ল্যানগুলির সাথে আপোস করতে বাধ্য ফেলতে পারে। যখন আপনার বকেয়া পরিশোধ করার সময় আসে, তখন আপনি আগে যা ধরেছিলেন, তার চেয়ে বড় লায়াবিলিটি পেতে পারেন। এইভাবে, এই ধরনের সমস্যাগুলি যাতে না আসে, তাই আপনি একটি হোম লোন ট্যাক্স বেনিফিট ক্যালকুলেটর ব্যবহার করতে পারেন। এটির সাহায্যে, যে কোনও ত্রুটি বা ভুলের সম্ভাবনা দূর হয়ে যায়, যা প্রযোজ্য হিসাবে ট্যাক্স রিবেটগুলি প্রয়োগ করার পরে আপনাকে প্রকৃত ট্যাক্স লায়াবিলিটি বুঝতে সাহায্য করে।

• সহজে বোধগম্য ইন্টারফেস - সুগমিত ইন্টারফেসের জন্য এই জাতীয় ক্যালকুলেটর ব্যবহার করা অত্যন্ত সহজ৷ এমনকি যারা আগে কখনও এই ধরনের অনলাইন টুল ব্যবহার করেননি তারাও প্রথমবার এটি ব্যবহার করার সময় স্বাচ্ছন্দ্য বোধ করবেন। সুতরাং, এই জাতীয় ক্যালকুলেটর একজন অ্যাসেসীর জন্য অত্যন্ত কম জটিলতায় লায়াবিলিটি পরীক্ষা করতে সক্ষম করে।

আপনার ট্যাক্স ফাইল করার আগে এই ক্যালকুলেটর টুল ব্যবহার করে বিবেচনা করার কিছু প্রধান কারণ এখানে দেওয়া হল।

মনে রাখবেন যে ট্যাক্স লায়াবিলিটিগুলির মূল্যায়নে হাউজিং লোনের বেনিফিটগুলি ছাড়াও অন্যান্য অনেকগুলি ডিডাকশন ও এক্সেম্পশন রয়েছে।

এই ক্যালকুলেটরটি আপনার হোম লোনের শর্তাবলীর উপর ভিত্তি করে সেভিংস নির্ধারণ করতে পারলেও, এটি বিভিন্ন উপায়ের মাধ্যমে অতিরিক্ত ট্যাক্স-সেভিংসের পরিমাণ নির্ধারণ করতে পারে না।

একটি হোম লোন আপনাকে শুধু আপনার পছন্দসই সম্পত্তি পেতেই সাহায্য করে না, সেই সঙ্গে ইনকাম ট্যাক্স পেমেন্টও কমায়।

তবুও, একজন লোনগ্রহীতা হিসাবে, আপনার যোগ্যতার প্রিন্সিপাল পরিশোধ ও ইন্টারেস্টের বকেয়াগুলির উপর নির্ভর করে আপনাকে অবশ্যই হোম লোনের উপর সঠিক ট্যাক্স রিবেট পরীক্ষা করতে হবে।