80C కంటే ఇతర ట్యాక్స్ సేవింగ్ పెట్టుబడుల గురించి

సెక్షన్ 80C అనేది 1961 ఇన్కమ్ టాక్స్ ఆక్ట్ లోని అత్యంత ప్రసిద్ధ నిబంధన, దీని కింద అనేక రుణ ఉత్పత్తులు మరియు ఇతర పెట్టుబడి సాధనాలపై రూ. 1.5 లక్షలు మంజూరు చేయబడింది.

[మూలం]

అయితే, మీరు మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించుకునే లక్ష్యంతో అనేక ఇతర సాధనాల గురించి కూడా తెలుసుకోవాలి. 80C కాకుండా ఇటువంటి పన్ను ఆదా ఎంపికలు గణనీయమైన ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ల ద్వారా మీ వార్షిక పొదుపులను పెంచుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

ఆదాయపు పన్ను చట్టం పన్ను రిటర్న్‌ల కోసం అనేక నిబంధనలను నిర్వహిస్తుంది కాబట్టి, ఒక వ్యక్తికి ఏకకాలంలో నిబంధనల గురించి తెలియకపోవచ్చు. ఇది అనవసరమైన పన్ను చెల్లింపుల ద్వారా నిధులను కోల్పోయేలా చేస్తుంది, వారి వార్షిక పొదుపులను వరుసగా తగ్గిస్తుంది.

క్లుప్తంగా 80C కాకుండా పన్ను ఆదా చేసే వివిధ నిబంధనలను వివరించడం ద్వారా మీ మొత్తం పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని ట్రాక్ చేయడంలో మీకు సహాయపడాలని మేము లక్ష్యంగా పెట్టుకున్నాము.

80C కాకుండా ఆదాయపు పన్ను ఆదా చేసే సాధనాలు క్రింది చట్టాల క్రింద జాబితా చేయబడతాయి:

1. సేవింగ్స్ ఖాతా డిపాజిట్ల నుండి వచ్చే వడ్డీ ఆదాయం

సెక్షన్ - 80TTA

లిమిట్ - ₹10,000

సేవింగ్స్ ఖాతా డిపాజిట్ల నుండి వచ్చే మొత్తం వడ్డీ ఆదాయాన్ని సెక్షన్ 80TTA కింద క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అయినప్పటికీ, పన్ను విధించదగిన ఆదాయంలో అటువంటి మినహాయింపు సంవత్సరానికి ₹10,000 మాత్రమే.

మీరు వివిధ బ్యాంకులలో బహుళ పొదుపు ఖాతాలను నిర్వహిస్తుంటే, మొత్తం సంచిత వడ్డీ పరిగణించబడుతుంది మరియు 'ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం' కింద పన్ను విధించబడుతుంది.

 అటువంటి వడ్డీ ఆదాయం సంవత్సరంలో ₹10,000 దాటితే, మొత్తం వార్షిక ఆదాయంపై ఆధారపడి టోపీ కంటే ఎక్కువ మొత్తం మాత్రమే రేట్లలో పన్ను విధించబడుతుంది. 

[మూలం]

2. ఎడ్యుకేషన్ లోన్ కోసం చెల్లించిన వడ్డీ భాగం

సెక్షన్ - 80E

లిమిట్ - లిమిట్ లేదు

విద్యా రుణాల వడ్డీ భాగాన్ని తీర్చడానికి వెచ్చించే ఆదాయానికి ఈ సెక్షన్ కింద పన్ను విధించబడదు. అటువంటి విద్యా రుణం అసురక్షితంగా ఉంటుంది లేదా అవసరమైన నిధుల మొత్తాన్ని బట్టి కొలేటరల్‌కు వ్యతిరేకంగా పొందవచ్చు.

అయితే, అటువంటి మాఫీలు రుణం తిరిగి చెల్లించిన మొదటి 8 సంవత్సరాలకు మాత్రమే మంజూరు చేయబడతాయని గమనించాలి. ఈ సమయానికి మించి వడ్డీ భారాన్ని తీర్చడానికి ఖర్చు చేసే ఏదైనా ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. 

[మూలం]

అటువంటి మినహాయింపులకు అర్హత ఉన్న విద్యా రుణాలు సంబంధిత వ్యక్తి పేరు మీద తీసుకోవాలి మరియు స్వీయ, జీవిత భాగస్వామి లేదా పిల్లల ఉన్నత విద్య ఛార్జీలను తీర్చడానికి ఉపయోగించుకోవచ్చు. ఇది 80C కాకుండా అత్యంత ప్రజాదరణ పొందిన పన్ను ఆదా పథకాలలో ఒకటి.

3. హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలకు ప్రీమియం చెల్లింపు

సెక్షన్ - 80D

లిమిట్ - నిర్దిష్ట పరిస్థితులపై ఆధారపడి ఉంటుంది

4. హోమ్ లోన్ లకు చెల్లించిన వడ్డీ భాగం

సెక్షన్ - 24(b)

లిమిట్ - ₹2 లక్షలు

ఈ సెక్షన్ కింద ఆదాయపు పన్ను లెక్కల నుండి హోమ్ లోన్ పై వడ్డీ చెల్లింపులను తీసివేయవచ్చు. ఇల్లు స్వయంగా ఆక్రమించబడి ఉన్నట్లయితే, రుణ కాల వ్యవధిలో ఐదేళ్లలోపు నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేసినట్లయితే, వడ్డీ రేటుపై గరిష్టంగా ₹2 లక్షల వరకు పన్ను రాయితీగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

మీరు కొనుగోలు చేసిన ఆస్తిని అద్దెకు ఇవ్వాలని ఎంచుకుంటే, వడ్డీ మినహాయింపుకు లిమిట్ లేదు. 

[మూలం]

5. మొదటి సారి గృహ-కొనుగోలుదారుల కోసం హోమ్ లోన్ ల కోసం చెల్లించే వడ్డీ భాగం

సెక్షన్ - 80EEA

లిమిట్ - సెక్షన్ 24(b) నుండి ₹50,000 పైన ప్రయోజనాలు

ఆస్తి విలువ ₹45 లక్షల కంటే తక్కువగా ఉన్నట్లయితే, హోమ్ లోన్ ఈఎంఐలపై సెక్షన్ 24(b) కంటే ఎక్కువ మొత్తంలో ₹50,000 వరకు ఉన్న అదనపు వడ్డీ ప్రయోజనాలను మొదటిసారి గృహ కొనుగోలుదారులు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

ఏదేమైనప్పటికీ, సెక్షన్ 80EEA కింద ఈఎంఐ చెల్లింపులపై వెచ్చించే మొత్తం ఆదాయంపై పన్ను రాయితీకి అర్హత పొందేందుకు హోమ్ లోన్‌ను పొందుతున్నప్పుడు దరఖాస్తుదారు పేరు కింద ఎటువంటి ముందస్తు ఆస్తి నమోదు చేయకూడదు. 

[మూలం]

6. లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్‌ల మెచ్యూరిటీపై హామీ మొత్తం

సెక్షన్ - 10(10D)

లిమిట్ - మొత్తం మెచ్యూరిటీ మొత్తం

లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ యొక్క మెచ్యూరిటీ లేదా బీమా చేయబడిన వ్యక్తి యొక్క అకాల మరణం తర్వాత పంపిణీ చేయబడిన మొత్తం హామీ మొత్తాన్ని సెక్షన్ 10(10D) కింద పన్ను రాయితీ కోసం క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

అయితే, అటువంటి మరణ ప్రయోజనం 1 ఏప్రిల్ 2012 తర్వాత పొందినట్లయితే పన్ను లెక్కల నుండి మినహాయించబడుతుంది మరియు మొత్తం విలువ ప్రీమియం ఛార్జీలు పూర్తి హామీ మొత్తం కంటే తక్కువగా ఉంటాయి.

పాలసీని 1 ఏప్రిల్ 2012కి ముందు పొందినట్లయితే, సెక్షన్ 10(10D) కింద మినహాయింపులకు అర్హత పొందేందుకు ప్రీమియం ఖర్చులు మొత్తం హామీ మొత్తంలో 20% కంటే తక్కువగా ఉండాలి. 

[మూలం]

7. సాలరీ బ్రేక్-అప్ కింద అందించబడిన ఇంటి అద్దె అలవెన్స్

సెక్షన్ - 10(13A)

లిమిట్ - పేర్కొన్న షరతులు

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని ఈ నిబంధన ఇంటి అద్దె భత్యం (HRA) కింద పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది, మీ జీతం విచ్ఛిన్నంలో HRA భాగం ఉంటుంది. ఈ స్కీమ్ కింద మంజూరు చేయబడిన మొత్తం మినహాయింపు కింది వాటి కనీస విలువ:

• వాస్తవ వార్షిక HRA పంపిణీ చేయబడింది.
• మెట్రో నగరాల్లో నివసించే వారికి వార్షిక సాలరీలో 50%
• మెట్రోయేతర నగరాల్లో నివసించే వారికి వార్షిక సాలరీలో 40%
• ప్రాథమిక ఆదాయంలో మైనస్ 10% చెల్లించిన వార్షిక అద్దె + డి.ఎ. 

[మూలం]

8. ఇంటి అద్దె అలవెన్స్ కాంపోనెంట్ సాలరీ బ్రేక్-అప్ కింద చేర్చబడలేదు

సెక్షన్ - 80GG

లిమిట్ - పేర్కొన్న షరతులు

మీ కంపెనీ మీ సాలరీ బ్రేకప్ లో HRA కాంపోనెంట్‌ను కలిగి ఉండకపోతే, మీరు సెక్షన్ 80GG ద్వారా మీ మొత్తం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంపై మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. 80C కాకుండా అటువంటి పన్ను-పొదుపు పెట్టుబడులు లిస్టెడ్ పరామితుల యొక్క అతి తక్కువ విలువ వరకు మినహాయింపులను మంజూరు చేస్తాయి:

• నెలకు ₹5,000.
• మొత్తం వార్షిక ఆదాయంలో 25%.
• వార్షిక అద్దె ప్రాథమిక వార్షిక ఆదాయంలో 10% మైనస్. 

[మూలం]

9. స్వచ్ఛంద సంస్థలకు విరాళాలు

సెక్షన్ - 80G

లిమిట్ - స్థూల మొత్తం ఆదాయంలో 10%కి లిమిట్ చేయబడింది

ధార్మిక సంస్థకు విరాళంగా ఇచ్చే ఏదైనా ఆదాయం సెక్షన్ 80G కింద పూర్తిగా పన్ను లెక్కింపు నుండి మినహాయించబడుతుంది. బ్యాంకుల ద్వారా బదిలీలు చేసినట్లయితే అటువంటి పన్ను మినహాయింపులపై ఎటువంటి లిమిట్ విధించబడదు.

ఏదైనా నగదు విరాళాలు ₹2,000 వరకు పన్ను లెక్కల నుండి మినహాయించబడతాయి. అయితే, నమోదిత స్వచ్ఛంద సంస్థలలో ఇటువంటి సహకారాలు అందించాలి. 

[మూలం]

10. శాస్త్రీయ పరిశోధన మరియు గ్రామీణాభివృద్ధికి విరాళాలు అందించబడ్డాయి

సెక్షన్ - 80GGA

లిమిట్ - లిమిట్ లేదు

శాస్త్రీయ పరిశోధన మరియు గ్రామీణాభివృద్ధి కోసం విరాళాలు అందజేస్తే, సెక్షన్ 80GGA కింద పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

లావాదేవీ బ్యాంక్ ఖాతా ద్వారా జరిగితే మరియు డాక్యుమెంట్ చేయబడితే, ఖర్చు చేసిన ఆదాయంలో 100% అటువంటి తగ్గింపులకు అర్హులు.

[మూలం]

11. రాజకీయ పార్టీలకు ఇచ్చే విరాళాలు

సెక్షన్ - 80GGC

లిమిట్ - లిమిట్ లేదు

రాజకీయ పార్టీలకు ఇచ్చే విరాళాలు కూడా సెక్షన్ 80C కాకుండా పన్ను ఆదా అవుతాయి. వైర్డు బ్యాంక్ బదిలీల ద్వారా అందించబడినట్లయితే, మొత్తం సహకారం పన్ను లెక్కల నుండి మినహాయించబడుతుంది.

అలాగే, అటువంటి విరాళాలు అందించిన రాజకీయ పార్టీ 1951 ప్రజల ప్రాతినిధ్య చట్టం (RPA) సెక్షన్ 29A కింద నమోదు చేయబడాలి. 

[మూలం]

12. వికలాంగుల చికిత్సకు అయ్యే ఖర్చులు

సెక్షన్ - 80DD

లిమిట్:

• 40%-80% వైకల్యానికి ₹75,000
• 80% కంటే ఎక్కువ వైకల్యం ఉన్నవారికి ₹1,25,000

వికలాంగ కుటుంబ సభ్యుని చికిత్స మరియు శ్రేయస్సు కోసం చెల్లించే వ్యక్తులు మరియు హిందూ అవిభక్త కుటుంబాలు (HUF) సెక్షన్ 80DD కింద అటువంటి ఖర్చులను కవర్ చేయడానికి ఖర్చు చేసిన మొత్తం ఆదాయంపై మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

వైకల్యం శాతం ఆధారంగా కవరేజ్ పరిమితి నిర్ణయించబడుతుంది, ఇందులో 40-80% వైకల్యం ఉన్న వ్యక్తులు ₹75,000 వరకు తగ్గింపుకు అర్హులు.

80% కంటే ఎక్కువ వైకల్యం ఉన్న వ్యక్తికి ఆతిథ్యమిచ్చే కుటుంబాలు అన్ని సంబంధిత ఖర్చులతో కలిపి ₹1.25 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అటువంటి క్లెయిమ్‌లు అటువంటి ఆధారపడిన వ్యక్తుల కుటుంబానికి మాత్రమే మంజూరు చేయబడతాయి. 

[మూలం]

13. వికలాంగ వ్యక్తులకు విస్తరించిన ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాలు

సెక్షన్ - 80U

లిమిట్:

• 40%-80% వైకల్యానికి ₹75,000
• 80% కంటే ఎక్కువ వైకల్యం ఉన్నవారికి ₹1,25,000

వికలాంగ వ్యక్తులు సెక్షన్ 80U కింద పన్ను మినహాయింపుల రూపంలో పరిహారాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అటువంటి వైకల్యం కనీసం 40% బలహీనతతో రిజిస్టర్డ్ మెడికల్ అథారిటీచే ధృవీకరించబడాలి.

40-80% వైకల్యంతో బాధపడుతున్న అసమర్థ వ్యక్తులు ₹75,000 క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, అయితే 80% కంటే ఎక్కువ వైకల్యం ఉన్న వ్యక్తులు పన్ను ప్రయోజనాల ద్వారా గరిష్టంగా ₹1.25 లక్షలకు అర్హులు. 

[మూలం]

14. నిర్దిష్ట వ్యాధి లేదా వైకల్యం ఉన్న వ్యక్తుల చికిత్స కోసం అయ్యే ఖర్చులు

సెక్షన్ - 80DDB

లిమిట్ - ₹40,000 (వృద్ధులకు ₹1,00,000)

నిర్దిష్ట నిర్దిష్ట వ్యాధులతో బాధపడుతున్న కుటుంబ సభ్యులపై ఆధారపడిన వారి చికిత్సకు ఫైనాన్సింగ్ చేసే వ్యక్తులు తదుపరి ఖర్చు చేసిన ఆదాయంపై పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న వ్యక్తులకు అటువంటి సందర్భాలలో గరిష్టంగా ₹40,000 పంపిణీ చేయబడుతుంది. సీనియర్ సిటిజన్లకు (60-80 ఏళ్లు) మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు (80 ఏళ్లు పైబడిన వారికి) తత్ఫలితంగా ఇటువంటి మినహాయింపు ₹1 లక్షకు పెరుగుతుంది. 

[మూలం]

నాడీ సంబంధిత వ్యాధులు (40% లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వైకల్యం కలిగించేవి), ప్రాణాంతక క్యాన్సర్‌లు, AIDS, దీర్ఘకాలిక మూత్రపిండ వ్యాధి మరియు రక్త సంబంధ వ్యాధుల వంటి క్లిష్టమైన అనారోగ్యాల చికిత్స కోసం ఇటువంటి మినహాయింపులను పొందవచ్చు.

అందువల్ల, సెక్షన్ 80C కాకుండా పన్ను ఆదా కోసం అనేక మార్గాలు ఉన్నాయి, ఇవి దీర్ఘకాలంలో మీ మొత్తం సంపదను సమర్థవంతంగా పెంచుతాయి. ఇటువంటి చాలా సాధనాలు సమగ్ర పెట్టుబడి సాధనంగా కూడా పనిచేస్తాయి; అధిక రాబడిని పొందడం లేదా తప్పనిసరి ఖర్చులను తగ్గించడం.