இந்தியாவில் இன்கம் டேக்ஸை எவ்வாறு சேமிப்பது?
2023-24 நிதியாண்டுக்கான சாலரியில் இன்கம் டேக்ஸை சேமிக்கவும்
டேக்ஸ் சுமையைக் குறைக்க டேக்ஸ் திட்டமிடல் முக்கியமானது, அது மக்கள் செல்வத்தை உருவாக்குவதைத் தடுக்காது. பயனுள்ள டேக்ஸ் சேமிப்பிற்கு, டேக்ஸ் பேயர், டேக்ஸ் சேமிப்பு மற்றும் செல்வ வளர்ச்சிக்குக் கிடைக்கும் பல்வேறு கருவிகளைக் கண்டறிந்து அவற்றைச் சிறப்பாகப் பயன்படுத்த வேண்டும். சிபிடிடீ மிகவும் சிக்கலான டேக்ஸ் வசூல் மற்றும் தொடர்புடைய சேவைகளை எளிதாக்குவதால், இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாபுக்கு உட்பட்டு இந்தியாவில் டேக்ஸை சேமிப்பது குறித்து தனிநபர்கள் ஒரு யோசனையை உருவாக்க வேண்டும்.
2023-24 நிதியாண்டு தொடங்கியுள்ளதால், இந்தியாவில் உள்ள தனிப்பட்ட டேக்ஸ் பேயர் இந்த ஆண்டு இன்கம் டேக்ஸ் சேமிப்பை அதிகரிக்கத் தங்கள் பொருளாதார திட்டத்தைத் தொடங்குவதற்கான நேரம் இது.
2023-24 நிதியாண்டிற்கான இந்தியாவில் இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப் ரேட்கள் (கணக்கிடப்படும் ஆண்டு 2024-25)
2023-24 நிதியாண்டுக்கான இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் - புதிய டேக்ஸ் முறை
2023-24 நிதியாண்டுக்கு, புதிய டேக்ஸ் முறை அனைத்து வயதினருக்கும் ஒரே மாதிரியாக இருக்கும். திருத்தப்பட்ட டேக்ஸ் ரேட்கள்:
| இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் | டேக்ஸ்ஷேஷன் ரேட் |
|---|---|
| ₹3,00,000 வரை | இல்லை |
| ₹3,00,001 முதல் ₹6,00,000 வரை | ₹3,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 5% |
| ₹6,00,001 முதல் ₹9,00,000 வரை | ₹15,000 + ₹6,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 10% |
| ₹9,00,001 முதல் ₹12,00,000 வரை | ₹45,000 + ₹9,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 15% |
| ₹12,00,001 முதல் ₹15,00,000 வரை | ₹90,000 + ₹12,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 20% |
| ₹15,00,000க்கு மேல் | ₹1,50,000 + ₹15,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 30% |
2023-24 நிதியாண்டுக்கான இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் - பழைய டேக்ஸ் முறை
2023-24 நிதியாண்டுக்கான பழைய டேக்ஸ் முறை மாறாமல் உள்ளது, மேலும் 60 வயதுக்குட்பட்ட தனிநபர்களுக்கான டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் பின்வருமாறு.
| இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் | டேக்ஸ்ஷேஷன் ரேட் |
|---|---|
| ₹2,50,000 வரை | இல்லை |
| ₹2,50,000 முதல் ₹5,00,000 வரை | ₹2,50,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 5% |
| ₹5,00,000 முதல் ₹10,00,000 வரை | ₹12,500 + ₹5,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 20% |
| ₹10,00,000க்கு மேல் | ₹1,12,500 + ₹10,00,000க்கு மேலான உங்களின் மொத்த வருமானத்தில் 30% |
செலுத்த வேண்டிய மொத்த டேக்ஸில் 4% கூடுதல் சுகாதாரம் மற்றும் கல்வி செஸ் விதிக்கப்படுகிறது. ஆண்டுக்கு ₹50 லட்சத்திற்கு மேல் சம்பாதிக்கும் நபர்கள் மொத்த வருமானத்தில் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்தின் சர்சார்ஜையும் செலுத்த வேண்டும். ஏப்ரல் 1, 2023 முதல் அமலுக்கு வரும் சர்சார்ஜ் ரேட்களை கீழே பார்க்கவும்.
| டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய வருமானம் | சர்சார்ஜ் |
|---|---|
| ₹50 லட்சத்திற்கு மேல் ஆனால் ₹1 கோடிக்கு கீழ் வருமானம் உள்ளவர்களுக்கு | 10% |
| ₹1 கோடிக்கு மேல் ஆனால் ₹2 கோடிக்கு கீழ் வருமானம் உள்ளவர்களுக்கு | 15% |
| ₹2 கோடிக்கு மேல் வருமானம் உள்ளவர்களுக்கு | 25% |
பட்ஜெட் 2023க்கு முன், ₹5 கோடிக்கு மேல் வருமானத்தின் மீதான அதிகபட்ச சர்சார்ஜ் 37% ஆக இருந்தது, இது 25% ஆகக் குறைக்கப்பட்டது, ஏப்ரல் 1, 2023 முதல் நடைமுறைக்கு வரும், மற்ற அனைத்து சர்சார்ஜ் ரேட்களும் அப்படியே இருக்கும்.
இத்தகைய ரேட்கள் அதிகமாகத் தோன்றினாலும், உங்கள் வருடாந்திர நிதிச் சுமையைக் குறைக்க, 1961 இன் இன்கம் டேக்ஸ் சட்டத்தின் கீழ் மத்திய அரசு பல்வேறு விதிகளைப் பராமரிக்கிறது.
இந்தியாவில் இன்கம் டேக்ஸை எவ்வாறு சேமிப்பது என்பது பற்றிய காம்ப்ரிஹென்சிவ் விவரங்களை இந்தக் கட்டுரையில் நீங்கள் அறிந்து கொள்ளலாம், இது பல தள்ளுபடிகள் மற்றும் விலக்குகள் மூலம் கணிசமாக சேமிக்க உதவும்.
2023-24 நிதியாண்டுக்கான, சட்டப்பூர்வமாக இந்தியாவில் சாலரியில் டேக்ஸை சேமிக்க 8 வழிகள்
நமது வாழ்க்கைத் தரத்தை உயர்த்தும் பல்வேறு பொருட்களில் இன்வெஸ்ட்மெண்ட் செய்ய முனைகிறோம் ஆனால் அது கடுமையான நிதி நெருக்கடியை ஏற்படுத்தலாம். இந்தச் சுமையை கணிசமாகக் குறைக்க, உங்களின் மொத்த சாலரியில் விதிக்கப்படும் நேரடி டேக்ஸ்களில் இன்கம் டேக்ஸ் விலக்கு வடிவில் அரசாங்கம் உதவி வழங்குகிறது.
யூனியன் பட்ஜெட் 2023 இன் படி, ஏப்ரல் 1, 2023 முதல் இந்த டேக்ஸ் சேமிப்புக் கருவிகளில் சில, புதிய டேக்ஸ் முறையின் கீழ் கிடைக்காது என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ளவும். டேக்ஸ் சேமிப்பு நோக்கங்களுக்காக இன்வெஸ்ட்மெண்ட் செய்வதற்கு முன், டேக்ஸ் பேயர் தங்களுக்கு எந்தப் பலன்கள் பொருந்தும் என்பதைச் சரிபார்க்க வேண்டும்.
1. சரியான இன்கம் டேக்ஸ் முறையைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்
டேக்ஸ் பேயர் தங்கள் டேக்ஸ்களை கணக்கிடுவதற்கு இரண்டு டேக்ஸ் விதிகளை தேர்வு செய்யலாம். பட்ஜெட் 2023க்குப் பிறகு புதிய இன்கம் டேக்ஸ் முறை திருத்தப்பட்டுள்ளது. 2023-24 நிதியாண்டில் உங்களின் ஆண்டு வருமானம் ₹7 லட்சம் வரை மற்றும் ₹50,000 வரை நிலையான டிடெக்ஷனாக இருந்தால் முழு டேக்ஸ் ரீஃபண்டை கிளைம் செய்ய இது உங்களை அனுமதிக்கிறது; எவ்வாறாயினும், எச்ஆர்ஏ மற்றும் பிற டிடெக்ஷன் பலன்கள் எதுவும் இல்லை.
பழைய இன்கம் டேக்ஸ் முறையைப் பொறுத்தவரை, ஹெச்ஆர்ஏ மற்றும் வீட்டுக் கடனுக்கான இன்ட்ரெஸ்ட் மீதான விலக்குகள், இன்ட்ரெஸ்ட் வருமானம் போன்ற அனைத்து டேக்ஸ் விலக்குகளும் கிடைக்கும். இருப்பினும், டேக்ஸ் இல்லாத லிமிட் ₹2.5 லட்சமாக மட்டுமே அமைக்கப்பட்டுள்ளது.
எனவே, தகவலறிந்த முடிவெடுக்க, டேக்ஸ் பேயர் இரு முறைகளும் வழங்கும் சாத்தியமான டேக்ஸ் சேமிப்புகளை ஒப்பிட்டுப் பார்ப்பது அவசியம்.
2. ஹோம் லோன் பெற்று டேக்ஸ் சலுகைகளை அனுபவிக்கவும்
ஹோம் லோன் பெறுவது இரட்டைப் பலன்களுடன் தொடர்புடையது, ஏனெனில் இது வீட்டைச் சொந்தமாக வைத்திருப்பதன் திருப்தியுடன், குறைக்கப்பட்ட டேக்ஸ் லையபிலிட்டியுடன் வருகிறது.
பிஎம்ஏஒய் (பிரதான் மந்திரி ஆவாஸ் யோஜனா) மற்றும் டிடிஆர் (டெல்லி மேம்பாட்டு ஆணையம்) வீட்டுவசதி ஸ்கீம் போன்ற பல அரசாங்கத்தால் கட்டளையிடப்பட்ட ஸ்கீம்கள் இந்தியாவில் குறைந்த விலையில் வீடுகளை உருவாக்குவதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளன, அதே நேரத்தில் செக்ஷன் 80C, 80EEA மற்றும் 24(b) ஆகியவை குறைக்கப்பட்ட டேக்ஸ் சுமையின் மூலம் பணப் லையபிலிட்டியைக் குறைக்கின்றன.
| செக்ஷன் | பெனிஃபிட் |
|---|---|
| செக்ஷன் 80C | அசல் கடன் தொகையைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்காக செலவழிக்கப்பட்ட மொத்த ஆண்டு வருமானத்தில் ₹1.5 லட்சம் வரை டிடெக்ஷன். |
| செக்ஷன் 24(பி) | புதிய வீட்டை வாங்குதல், புதிய வீடு கட்டுதல் அல்லது ஏற்கனவே உள்ள வீட்டைப் புதுப்பித்தல் அல்லது பழுதுபார்த்தல் ஆகியவற்றுக்கான ஹோம் லோன் இன்ட்ரெஸ்டில் டிடெக்ஷன். ஆண்டுக்கு ₹2 லட்சம் வரை மதிப்புள்ள வாடகை மற்றும் சுயமாக ஆக்கிரமித்துள்ள சொத்து இரண்டிற்கும் ஹோம் லோன் இன்ட்ரெஸ்டில் டேக்ஸ் விலக்கு. |
| செக்ஷன் 80EEA | முதல் முறையாக செலுத்துபவர்களுக்கு ₹50,000 வரையிலான ஹோம் லோன் இன்ட்ரெஸ்டுக்கான வருடாந்திர டேக்ஸ் லையபிலிட்டி. |
கூடுதலாக, புதிதாக வாங்கிய சொத்தை வாடகைக்கு விட்டுவிட்டால், முழு இன்ட்ரெஸ்டுக் கூறுகளும் வருடாந்திர இன்கம் டேக்ஸ் கணக்கீடுகளிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படும்.
இந்தியாவில் இன்கம் டேக்ஸ் ஸ்லாப்கள் பற்றி மேலும் அறிக
3. ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பாலிசியை வாங்கவும்
இந்தியாவில் அதிகரித்து வரும் மருத்துவச் செலவுகள், பல காரணிகளால் சுகாதாரத் தரம் மோசமடைந்து வருவதால், ஹெல்த் இன்சூரன்ஸைப் பெறுவது அவசியமாகிறது. இத்தகைய இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகள் தனிநபர்கள் மற்றும் அவர்களது குடும்ப நபர்களுக்கு ஏற்படும் உடல்நலக் குறைவின் போது நிகழும் நிதி அழுத்தத்தைக் குறைக்கின்றன.
அத்தகைய இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகளைப் பெறுவதற்கு தனிநபர்களைத் தூண்டுவதற்காக டேக்ஸ் சலுகைகள் அரசாங்கத்தால் நீட்டிக்கப்படுகின்றன, இது பூஜ்ஜியம் அல்லது குறைந்த கூடுதல் கட்டணங்களுக்கு முதன்மை மருத்துவ நிறுவனங்களில் தரமான சுகாதாரத்தைப் பெற அனுமதிக்கிறது.
தனிநபர்கள் பிரீமியம் 80D இன் கீழ் பிரீமியம் செலுத்துவதற்காக செலவழிக்கப்பட்ட தங்கள் வருடாந்திர டேக்ஸ்க்கு உட்பட்ட வருமானத்தின் பகுதிக்கு டேக்ஸ் டிடெக்ஷன்களை கோரலாம். இன்சூரன்ஸ் செய்தவரின் வயதைப் பொறுத்து, வெவ்வேறு தொகைகளுக்கு இத்தகைய இன்கம் டேக்ஸ் கணக்கீடுகளில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது.
| தகுதி | செக்ஷன் 80D கீழ் டிடெக்ஷன் |
|---|---|
| தனிநபர்கள், மனைவி, குழந்தைகள் (60 வயதுக்குட்பட்ட) ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் | ₹25,000 வரை |
| தனிநபர்கள் மற்றும் பெற்றோருக்கு (60 வயதுக்கு கீழ்) | ₹50,000 வரை (₹25,000 + ₹25,000) |
| தனிநபர்கள் (60 வயதுக்குட்பட்டவர்கள்) மற்றும் சீனியர் சிட்டிசன் பெற்றோருக்கு | ₹75,000 வரை (₹25,000 + ₹50,000) |
| தனிநபர்கள் மற்றும் பெற்றோருக்கு (இருவரும் 60 வயதுக்கு மேற்பட்டவர்கள்) | ₹1,00,000 வரை (₹50,000 + ₹50,000) |
மேலே உள்ள ரேட்கள் இன்கம் டேக்ஸ் சட்டம், 1961இன் படி அவ்வப்போது திருத்தப்பட்டவை.
அதிகபட்சமாக ₹5,000 லிமிட்டுடன், உடல்நலப் பரிசோதனைகளுக்காக செலவிடப்படும் மொத்தத் தொகைக்கான டேக்ஸ் சலுகைகளுக்கான ஒதுக்கீடும் செக்ஷன் 80D இன் கீழ் உள்ளது. அத்தகைய விலக்குகள் ₹25,000 பிரீமியம் தள்ளுபடியில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன.
மேலும் அறிக:
4. டேக்ஸ் சேமிப்பு இன்வெஸ்ட்மெண்ட்கள் மற்றும் அரசு ஸ்கீம்கள்
கேப்பிட்டல் மார்கெட்டில் இன்வெஸ்ட்மெண்ட்கள் மற்றும் அரசாங்கத்தால் கட்டளையிடப்பட்ட ஸ்கீம்கள் அதிக வருமானம் மற்றும் டேக்ஸ் சேமிப்பு பெனிஃபிட்கள் மூலம் சொத்து குவிப்புக்கு வழிவகுக்கும்.
அரசாங்கத்தால் கட்டளையிடப்பட்ட பல ஸ்கீம்கள் டேக்ஸ் விலக்குகளுடன் மொத்த இன்வெஸ்ட்மெண்ட்களிலும் அதிக வருமானத்தை வழங்குகின்றன. தனிநபர்கள் இன்கம் டேக்ஸ் சட்டத்தின் 80சி பிரிவின் கீழ், மொத்த ஆண்டு வருமானத்தின் மீதான டேக்ஸ் விலக்கு போன்ற இன்வெஸ்ட்மெண்ட்களில் செலவழித்த ₹1.5 லட்சம் வரை கிளைம் செய்யலாம்.
தனிப்பட்ட டேக்ஸ் பேயர் பின்வரும் கருவிகளில் இன்வெஸ்ட்மெண்ட் செய்வதன் மூலம் செக்ஷன் 80C இன் கீழ் டேக்ஸ் விலக்குகளைப் பெறலாம்:
| ஸ்கீம் | பெனிஃபிட் | லாக்-இன் காலம் |
| ஈஎல்எஸ்எஸ் (ஈக்விட்டி இணைக்கப்பட்ட சேமிப்பு ஸ்கீம்) | ₹1.5 லட்சம் வரை டேக்ஸ் விலக்கு. | 3 ஆண்டுகள் |
| நேஷனல் சேமிப்பு சான்றிதழ் (என்எஸ்சி) | பிபிஎஃப் கணக்கில் செய்யப்படும் பங்களிப்பு, சம்பாதித்த இன்ட்ரெஸ்ட் மற்றும் மெச்சுரிட்டி தொகை, அனைத்திற்கும் அதிகபட்சமாக ₹1.5 லட்சம் வரை டேக்ஸ் விலக்கு உண்டு. | 15 ஆண்டுகள் (மேலும் 5 ஆண்டுகளுக்கு நீட்டிக்கப்படலாம்) |
| நேஷனல் பென்ஷன் ஸ்கீம் (என்பிஎஸ்) | ஐடி சட்டத்தின் 80சி பிரிவின் கீழ் ₹1.5 லட்சம் வரை. செக்ஷன் 80CCD (1b) இன் கீழ் ₹50,000 வரை கூடுதல் டிடெக்ஷன். அடிப்படை சாலரியில் 10% முதலாளி பங்களிப்பு செய்தால், அந்தத் தொகைக்கு டேக்ஸ் விதிக்கப்படாது. | ஓய்வு பெறும் வரை |
| பேங்க் ஃபிக்ஸட் டெபாசிட் | ஆண்டுக்கு ₹1.5 லட்சம் வரை டிடெக்ஷன் | 5 ஆண்டுகள் |
| சீனியர் சிட்டிசன் சேமிப்பு ஸ்கீம் (எஸ்சிஎஸ்எஸ்) - 60 வயதுக்கு மேற்பட்ட நபர்களுக்கு மட்டுமே | டிடிஎஸ்க்கு ₹1.5 லட்சம் வரை டிடெக்ஷன் செய்யப்படுகிறது. | 5 ஆண்டுகள் (மேலும் 3 ஆண்டுகள் வரை நீட்டிக்கப்படலாம்) |
| சுகன்யா சம்ரித்தி யோஜனா (எஸ்எஸ்ஒய்) | இன்வெஸ்ட்மெண்ட்களுக்கு ₹1.5 லட்சம் வரை டேக்ஸ் விலக்கு உண்டு. ஆண்டுதோறும் கூட்டப்படும் இன்ட்ரெஸ்டுக்கும் டேக்ஸ் விலக்கு உண்டு. மெச்சுரிட்டி மற்றும் வித்ட்ராவல் தொகைக்கும் டேக்ஸ் விலக்கு உண்டு. | 21 ஆண்டுகள் |
| யூனிட் இணைக்கப்பட்ட இன்சூரன்ஸ் ஸ்கீம் (யுஎல்ஐபி) | பாலிசி பிரீமியத்தில் ரூ.1, 50,000 வரை டேக்ஸ் டிடெக்ஷன். டாப்-அப்கள் செக்ஷன்கள் 80C மற்றும் 10D இன் கீழ் டேக்ஸ் டிடெக்ஷன்களுக்கும் தகுதியுடையவை. | 5 ஆண்டுகள் |
மேலும், மொத்த கேப்பிட்டல் ஆதாயங்கள் ₹1 லட்சத்திற்கும் குறைவாக இருந்தால், ஈட்டிய லாபத்திற்கு டேக்ஸ் செலுத்த வேண்டியதில்லை. ₹1.5 லட்சம் வரையிலான அனைத்து இன்வெஸ்ட்மெண்ட்களும் செக்ஷன் 80C இன் கீழ் டேக்ஸ் விலக்கு பெறலாம்.
மேலும் அறிக
5. லைஃப் இன்சூரன்ஸ் பிளான்களைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்
லைஃப் இன்சூரன்ஸ் என்பது ஒரு முக்கியமான டேக்ஸ் சேமிப்புக் கருவியாகும், இது ஒருவரின் குடும்பத்தின் நிதிப் பாதுகாப்பையும் உறுதி செய்கிறது. இருப்பினும், யூனியன் பட்ஜெட் 2023 டேக்ஸ் விதிகள் மற்றும் ஆயுள் இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகளுக்கான விலக்குகளில் மாற்றங்களை முன்மொழிந்தது.
ஏப்ரல் 1, 2023 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு வழங்கப்பட்ட பாலிசிகளுக்கு, மொத்த வருடாந்திர பிரீமியம் ₹5 லட்சம் வரை இருந்தால் அல்லது பல பாலிசிகளின் மொத்த பிரீமியங்கள் ₹5 லட்சம் வரை இருந்தால் மட்டுமே தனிநபர்கள் ஆயுள் இன்சூரன்ஸ் பாலிசியின் மெச்சுரிட்டி தொகையில் டேக்ஸ் விலக்கு பெற முடியும்.
எவ்வாறாயினும், டேக்ஸ் பேயர் செக்ஷன் 10(10D) இன் கீழ் இன்சூர்டின் அகால மரணத்தின் போது பெறப்பட்ட உறுதியளிக்கப்பட்ட தொகைக்கான டேக்ஸ் விலக்கைத் தொடர்ந்து கோரலாம்.
மார்ச் 31, 2023 வரை வழங்கப்பட்ட இன்சூரன்ஸ் பாலிசிகளுக்கு, 2012 ஏப்ரல் 1க்குப் பிறகு பாலிசி எடுக்கப்பட்டால், மொத்த இன்சூரன்ஸ் தொகையில் 10%க்கும் குறைவாக இருந்தால், ஆண்டு பிரீமியத்தில் செலவழிக்கப்பட்ட ₹1.5 லட்சம் வரையிலான டேக்ஸ் சலுகைகளை செக்ஷன் 80C-ன் கீழ் பெறலாம். ஏப்ரல் 1, 2012க்கு முன் பாலிசியைப் பெற்றிருந்தால், மொத்த பிரீமியம் செலுத்துதல்கள் இன்சூரன்ஸ் தொகையில் 20% ஐத் தாண்டவில்லை என்றால், செக்ஷன் 80C இன் கீழ் கிளைம் செய்யலாம்.
ஆயுள் இன்சூரன்ஸ் கவரை வாங்குதல் அல்லது புதுப்பித்தல், அத்தகைய பாலிசிகளில் வருடாந்திரச் சாலரி மூலம் வருடாந்திரப் பணம் செலுத்துதல் ஆகியவை செக்ஷன் 80CCC இன் கீழ் ₹1.5 லட்சம் வரையிலான டேக்ஸ் விலக்குகளுக்குத் தகுதியுடையது.
செக்ஷன் 80CCD(1)ன் கீழ், செக்ஷன் 23AAB இன் கீழ் குறிப்பிட்ட சில பென்ஷன் ஃபண்ட்கள் மட்டுமே ₹1.5 லட்சம் வரை தள்ளுபடி செய்ய தகுதியுடையவை.
மற்றும் தனிநபர்கள் யூனிட் லிங்க்டு இன்சூரன்ஸ் பிளான்களில் (யுஎல்ஐபி) இன்வெஸ்ட்மெண்ட் செய்ய முடிவு செய்தால், இன்சூரன்ஸ் செக்ஷன் ஒரு நிதியாண்டில் ₹2.5 லட்சம் வரை டேக்ஸ் விலக்குகளைப் பெறுகிறது. இருப்பினும், யூலிப்கள் குறைந்தபட்ச லாக்-இன் காலத்துடன் ஐந்து வருடங்கள் வருகின்றன, அதற்கு முன், ஸ்கீமில் இருந்து பணத்தை எடுக்க முடியாது.
ஸ்டாக் மார்க்கெட்டுக்கு அனுப்பப்படும் இன்வெஸ்ட்மெண்டின் பகுதி நீண்ட கால கேப்பிட்டல் ஆதாயங்கள் (எல்டிசிஜி) டேக்ஸையும் ஈர்க்காது.
6. வாடகை வளாகத்தில் விலக்குகள்
வீட்டு வாடகை கொடுப்பனவின் (ஹெச்ஆர்ஏ) கீழ் டேக்ஸ் விலக்குகள் செக்ஷன் 10(13A) இன் கீழ் வழங்கப்படுகின்றன. உங்கள் சாலரி முறிவில், இழப்பீடு பெற ஹெச்ஆர்ஏ கூறுகள் இருக்க வேண்டும்.
எவ்வாறாயினும், செலுத்தப்பட்ட வாடகைக்கான மொத்த டேக்ஸ் விலக்கு மூன்று கூறுகளின் குறைந்தபட்ச மதிப்பாக கணக்கிடப்படுகிறது, அவை பின்வருமாறு:
ஆண்டில் பெறப்பட்ட ஹெச்ஆர்ஏ.
தனிநபர் மெட்ரோ நகரத்தில் வசிப்பவராக இருந்தால் ஆண்டு சாலரியில் 50% (மெட்ரோ அல்லாத நகரங்களில் 40%).
மொத்த வருடாந்திர வாடகை - அடிப்படை சாலரியில் 10%.
உங்கள் மாதாந்திர வருமானத்தில் ஹெச்ஆர்ஏ கூறுகள் இல்லை என்றால், செக்ஷன் 80GG இன் கீழ் வருடாந்திர வாடகைச் செலவுகளுக்கு டேக்ஸ் பெனிஃபிட்களைப் பெறலாம். இன்கம் டேக்ஸ் மீதான மொத்த டிடெக்ஷன் பின்வரும் நிபந்தனைகளின் குறைந்தபட்ச மதிப்புக்கு எதிராக கணக்கிடப்படுகின்றன -
மாதம் ₹5,000 வரை வாடகை செலுத்த வேண்டும்.
ஒட்டு மொத்த வருமானத்தில் 25%.
அடிப்படை சாலரியில் 10% கழித்த பின் மொத்த வாடகை.
எனவே, மேலே கூறப்பட்ட புள்ளிகளை மனதில் வைத்து வீட்டு வாடகை கொடுப்பனவு மூலம் சாலரியில் இந்தியாவில் டேக்ஸை எவ்வாறு சேமிப்பது என்பது பற்றி நீங்கள் அறிந்து கொள்ளலாம்.
7. தொண்டுக்கு நன்கொடை
குறிப்பிட்ட நிறுவனங்களுக்கு பணத்தைத் தவிர வேறு எந்த முறையிலும் வழங்கப்படும் நன்கொடைகள் இன்கம் டேக்ஸ் சட்டத்தின் 80G பிரிவின் கீழ் டேக்ஸ் விலக்கு பெறத் தகுதியுடையவை. வயர் மற்றும் பேங்க் பரிமாற்றங்கள், மறுபுறம், முறையே முழுமையான அல்லது பகுதி டேக்ஸ் விலக்குகளை அனுபவிக்கின்றன.
அறிவியல் ஆராய்ச்சி அல்லது கிராமப்புற மேம்பாட்டை எளிதாக்கும் நிறுவனத்திற்கு நீங்கள் நன்கொடை அளிக்கிறீர்கள் என்றால், செக்ஷன் 80GGA இன் கீழ் டிடெக்ஷன்களைப் பெற நீங்கள் தகுதியுடையவர்.
காசோலை அல்லது வரைவோலை மூலம் செய்யப்படும் பணப் பரிவர்த்தனைகளுக்கு முழுமையான டேக்ஸ் விலக்கு அளிக்கப்படும் அதே வேளையில், ரொக்க நன்கொடைகளுக்கு பகுதியளவு தள்ளுபடிகள் வழங்கப்படும்.
8. அரசியல் கட்சியை ஆதரித்தல்
அரசியல் கட்சிகளுக்கு அளிக்கப்படும் அனைத்து நன்கொடைகளும் அல்லது தேர்தல் அறக்கட்டளைகளுக்கு அளிக்கப்படும் நன்கொடைகளும் 1961 சட்டத்தின் 80GGC பிரிவின் கீழ் டேக்ஸ் விலக்குகளுக்கு தகுதியானவை.
1951 ஆம் ஆண்டின் மக்கள் பிரதிநிதித்துவச் சட்டத்தின் செக்ஷன் 29A இன் கீழ் அமைப்பு பதிவுசெய்யப்பட்டிருந்தால், நீங்கள் விரும்பும் அரசியல் கட்சிக்கு நன்கொடையாக வழங்கப்படும் முழுத் தொகைக்கும் இன்கம் டேக்ஸ் கணக்கீடுகளில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது.
அத்தகைய நன்கொடைகள் வயர் அல்லது பேங்க் பரிமாற்றங்கள் மூலமாகவே செய்யப்பட வேண்டும்; பண டெபாசிட்களுக்கு அனுமதி இல்லை.
மேலும் அறிக
இந்தியாவில் மற்ற டேக்ஸ் சேமிப்பு விருப்பங்கள்
மேலே உள்ள அனைத்து முறைகளும் இந்தியாவில் டேக்ஸை எவ்வாறு சேமிப்பது என்பது பற்றிய யோசனையை வழங்கும். இது தவிர, பல டேக்ஸ் சேமிப்புக் கருவிகளைக் கருத்தில் கொள்ளலாம்:
| செக்ஷன் | பெனிஃபிட்கள் |
|---|---|
| செக்ஷன் 80DDB | குறிப்பிட்ட நோய்களுக்கான மருத்துவ சிகிச்சைக்காக தனிநபர்கள் செய்யும் செலவுக்கு டேக்ஸில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. குறிப்பிட்ட நோய்களுக்கான சிகிச்சைக்காக ₹40,000 வரையிலான மருத்துவக் கட்டணங்களை டேக்ஸ் விலக்கு பெறச் சமர்ப்பிக்கலாம். சீனியர் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு ₹1 லட்சம் வரை நீட்டிக்கப்பட்ட பலன் கிடைக்கும். |
| செக்ஷன் 80DD | நிரந்தர இயலாமை கொண்ட குடும்பத்தைச் சார்ந்த ஒருவரை நீங்கள் கொண்டிருந்தால், அந்த நபரின் வாழ்வாதாரத்திற்கு நிதியளிக்கும் அனைத்துச் செலவுகளுக்கும் டேக்ஸ் விலக்கு கோரலாம். 40% ஊனமுற்ற நபர்களுக்கு ₹75,000 வரை. 80% அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட இயலாமையால் பாதிக்கப்பட்டவர்களுக்கு ₹1,25,000 வரை. |
| செக்ஷன் 80E | கல்விக் கடனுக்கான இன்ட்ரெஸ்டுக்கு செலுத்தப்படும் எந்த டேக்ஸையும் நீங்கள் விட்டுவிடலாம். இருப்பினும், அத்தகைய பலன்கள் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தும் முதல் எட்டு ஆண்டுகளுக்கு மட்டுமே பொருந்தும். |
| செக்ஷன் 80TTA | பேங்க் சேமிப்புக் கணக்கிலிருந்து பெறப்படும் இன்ட்ரெஸ்டுக்கு ₹10,000 வரை டிடெக்ஷன். |
இந்த புள்ளிகள் அனைத்தும் நிர்ணயிக்கப்பட்ட நிதியாண்டிற்கான உங்களின் மொத்த டேக்ஸ் விதிப்பு வருவாயைக் கணிசமாகக் குறைக்கும், மேலும் அரசாங்கத்தால் கட்டளையிடப்பட்ட பல்வேறு விதிகளைப் பற்றி மேலும் அறிய உதவும். இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன் படிவத்தையும், உங்கள் முதலாளி வழங்கிய படிவம் 16ஐயும் சமர்ப்பிப்பதை உறுதிசெய்து, அடுத்தடுத்த வருவாயைப் பெறுங்கள்.
இந்தியாவில் இன்கம் டேக்ஸைச் சேமிப்பது பற்றி அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
இன்கம் டேக்ஸ்க் ரிட்டனை (ஐடிஆர்) ஆன்லைனில் சமர்ப்பிக்க முடியுமா?
ஆம், இந்திய இன்கம் டேக்ஸ்த் துறையின் அதிகாரப்பூர்வ போர்ட்டலுக்குச் சென்று உங்கள் ஐடிஆர் படிவத்தை ஆன்லைனில் பூர்த்தி செய்து சமர்ப்பிக்கலாம்.
எனது சேமிப்புக் கணக்கின் மூலம் பெறப்பட்ட இன்ட்ரெஸ்டுக்கு நான் டேக்ஸ் செலுத்த வேண்டுமா?
மொத்த இன்ட்ரெஸ்ட் வருமானம் ₹10,000க்கும் குறைவாக இருந்தால், சேமிப்புக் கணக்குகளில் பெறப்படும் இன்ட்ரெஸ்டுக்கு டேக்ஸ் விலக்குகளைப் பெறலாம். இன்கம் டேக்ஸ் சட்டத்தின் செக்ஷன் 80TTA இன் கீழ் அத்தகைய டேக்ஸ் தள்ளுபடி வழங்கப்படுகிறது.
₹7 லட்சம் சாலரிக்கு இன்கம் டேக்ஸ் எவ்வளவு?
யூனியன் பட்ஜெட் 2023ன் படி, நீங்கள் ₹7 லட்சம் வரை சம்பாதித்தால், 87A பிரிவின் கீழ் ₹25,000 தள்ளுபடியைப் பெறலாம் என்பதால், புதிய இன்கம் டேக்ஸ் முறையின் கீழ் நீங்கள் எந்த இன்கம் டேக்ஸையும் செலுத்த வேண்டியதில்லை.
யூனியன் பட்ஜெட் 2023 இன் படி லைஃப் இன்சூரன்ஸிற்கான புதிய இன்கம் டேக்ஸ் விதி என்ன?
ஏப்ரல் 1, 2023க்குப் பிறகு வாங்கிய பாலிசிகளுக்கு, பல பாலிசிகளின் மொத்த வருடாந்திர பிரீமியம் அல்லது மொத்தப் பிரீமியங்கள் ₹5 லட்சத்துக்கும் அதிகமாக இருந்தால், லைஃப் இன்சூரன்ஸ் பாலிசியின் மெச்சுரிட்டி வருமானத்திற்கு டேக்ஸ் விதிக்கப்படும். இருப்பினும், புதிய விதி யுஎல்ஐபி பிளான்களைப் பாதிக்காது.