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टैक्स के बोझ को कम करने के लिए टैक्स स्कीम महत्वपूर्ण है ताकि यह लोगों के पैसे कमाने में रूकावट न बने। प्रभावी टैक्स बचत के लिए, टैक्सपेयर को टैक्स बचत और धन विकास के लिए उपलब्ध विभिन्न सरचार्जणों की पहचान करने और उनका सबसे अच्छा इस्तेमाल करने की ज़रूरत है। चूंकि सीबीडीटी ज्यादा जटिल टैक्स कलेक्शन और संबंधित सेवाओं की सुविधा प्रदान करता है, इसलिए लोगों को लागू इनकम टैक्स स्लैब के अधीन भारत में टैक्स बचाने के बारे में एक आइडिया विकसित करना चाहिए।
चूंकि वित्तीय वर्ष 2023-24 शुरू हो चुका है, इसलिए भारत में इंडीविजुअल टैक्सपेयर के लिए इस वर्ष इनकम टैक्स पर सर्वाधिक बचत करने के लिए अपनी फाइनेंशियल प्लानिंग शुरू करने का समय आ गया है।
वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए नई टैक्स व्यवस्था सभी उम्र वर्ग के लिए समान है। बदली गई टैक्स दरें हैं:
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इनकम टैक्स स्लैब |
टैक्सेशन की दर |
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3,00,000 रूपए तक |
शून्य |
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3,00,001 रूपए और 6,00,000 रूपए के बीच |
आपकी कुल इनकम का 5% जो 3,00,000 रूपए से ज्यादा है |
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6,00,001 रूपए और 9,00,000 रूपए के बीच |
15,000 रूपए + आपकी कुल इनकम का 10% जो 6,00,000 रूपए से ज्यादा हो |
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9,00,001 रूपए और 12,00,000 रूपए के बीच |
45,000 रूपए + आपकी कुल इनकम का 15% जो 9,00,000 रूपए से ज्यादा है |
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12,00,001 रूपए और 15,00,000 रूपए के बीच |
90,000 रूपए + आपकी कुल इनकम का 20% जो 12,00,000 रूपए से ज्यादा है |
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15,00,000 रूपए से ज्यादा |
1,50,000 रूपए + आपकी कुल इनकम का 30% जो 15,00,000 रूपए से ज्यादा है |
वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था बदलेगी नहीं, और 60 वर्ष से कम उम्र के लोगों के लिए टैक्स स्लैब इस प्रकार हैं।
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इनकम टैक्स स्लैब |
टैक्सेशन की दर |
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2,50,000 रूपए तक |
शून्य |
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2,50,000 रूपए और 5,00,000 रूपए के बीच |
आपकी कुल इनकम का 5% जो 2,50,000 रूपए से ज्यादा है |
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5,00,000 रूपए से 10,00,000 रूपए के बीच |
12,500 रूपए + आपकी कुल इनकम का 20% जो 5,00,000 रूपए से ज्यादा है |
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10,00,000 रूपए से ऊपर |
1,12,500 रूपए + आपकी कुल इनकम का 30% जो 10,00,000 रूपए से ज्यादा है |
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टैक्स योग्य इनकम |
सरचार्ज |
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उन लोगों के लिए जिनकी इनकम 50 लाख रूपए से ज्यादा लेकिन 1 करोड़ रूपए से कम है |
10% |
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उन लोगों के लिए जिनकी इनकम 1 करोड़ रूपए से ज्यादा लेकिन 2 करोड़ रूपए से कम है |
15% |
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उन लोगों के लिए जिनकी इनकम 2 करोड़ रूपए से ज्यादा है |
25% |
याद रखें कि बजट 2023 से पहले, 5 करोड़ रूपए से ज्यादा की इनकम पर उच्चतम सरचार्ज 37% था, जिसे 1 अप्रैल 2023 से घटाकर 25% कर दिया गया है , अन्य सभी सरचार्ज दरें समान रहेंगी।
भले ही ऐसी दरें भारी लग सकती हैं, केंद्र सरकार आपके सालाना फाइनेंशियल बोझ को कम करने के लिए, इनकम टैक्स ऐक्ट 1961 के तहत विभिन्न प्रावधान रखती है।
आप इस लेख में भारत में इनकम टैक्स बचाने के तरीके के बारे में विस्तार से जानकारी प्राप्त कर सकते हैं, जो आपको कई डिडक्शन और छूट के माध्यम से पर्याप्त बचत करने में मदद करेगा।
हम विभिन्न वस्तुओं में इंवेस्टमेंट करते हैं जो हमारे जीवन की गुणवत्ता को बढ़ाते हैं लेकिन गंभीर फाइनेंशियल तनाव का कारण भी बन सकती हैं। इस बोझ को काफी हद तक कम करने के लिए, सरकार आपकी कुल सैलरी पर लगाए गए प्रत्यक्ष टैक्स पर इनकम टैक्स छूट के रूप में सहायता प्रदान करती है।
ध्यान दें कि केंद्रीय बजट 2023 के अनुसार इनमें से कुछ टैक्स बचत उपकरण 1 अप्रैल, 2023 से प्रभावी नई टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं हैं। टैक्सपेयर को टैक्स बचत उद्देश्यों के लिए इंवेस्टमेंट करने से पहले यह सत्यापित करना होगा कि उन पर कौन से बेनिफ़िट लागू हैं।
टैक्सपेयर अपने टैक्स के कैलकुलेशन के लिए दो टैक्स व्यवस्थाओं में से चुन सकते हैं। बजट 2023 के बाद नई इनकम टैक्स व्यवस्था में बदलाव किए गए हैं। अगर आपकी सालाना इनकम वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए 7 लाख रूपए तक है और 50,000 रूपए तक की स्टेंडर्ड डिडक्शन है तो यह आपको पूर्ण टैक्स रिफंड का क्लेम करने की अनुमति देता है; हालांकि, कोई एचआरए और अन्य डिडक्शन बेनिफ़िट उपलब्ध नहीं हैं।
जहां तक पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था का सवाल है, सभी मौजूदा टैक्स छूट जैसे एचआरए और होम लोन पर इंटरेस्ट, इंटरेस्ट इनकम आदि पर डिडक्शन उपलब्ध है। हालांकि, कोई टैक्स लिमिट केवल 2.5 लाख रूपए तक निर्धारित नहीं की गई है।
इसलिए, यह जरुरी है कि टैक्सपेयर एक सूचित निर्णय लेने के लिए दोनों व्यवस्थाओं द्वारा दी जाने वाली संभावित टैक्स बचत की तुलना करें।
होम लोन प्राप्त करना दोहरे फ़ायदों से जुड़ा है, क्योंकि इसमें टैक्स लायबिलिटी कम होने के साथ-साथ अपना खुद का घर होने की संतुष्टि भी मिलती है।
पीएमएवाई (प्रधान मंत्री आवास स्कीम) और डीडीआर (दिल्ली विकास प्राधिकरण) हाउसिंग स्कीम जैसी कई सरकारी-शासित स्कीमएं भारत में आवास को किफायती बनाने की दिशा में काम करती हैं, जबकि सेक्शन 80 सी, 80 ईईए और 24 (बी) टैक्स के बोझ को कम करके मौद्रिक लायबिलिटी को कम करती हैं।
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सेक्शन |
बेनिफ़िट |
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सेक्शन 80सी |
मूल उधार रकम के पुनर्भुगतान के लिए खर्च की गई कुल सालाना इनकम पर 1.5 लाख रूपए तक का डिडक्शन। |
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सेक्शन 24(बी) |
नया घर खरीदने, निर्माण करने, या मौजूदा घर का रेनोवेशन या मरम्मत करने के लिए होम लोन के इंटरेस्ट पर डिडक्शन। सालाना 2 लाख रूपए तक कीमत के किराये और स्व-कब्जे वाली संपत्ति दोनों के लिए होम लोन के इंटरेस्ट पर टैक्स छूट। |
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सेक्शन 80ईईए |
पहली बार वालों के लिए होम लोन के इंटरेस्ट पर सालाना टैक्स लायबिलिटी, 50,000 रूपए तक। |
भारत में बढ़ती मेडिकल लागत के साथ-साथ कई कारकों के कारण बिगड़ती मेडिकल गुणवत्ता के साथ, हेल्थ इंश्योरेंस का फ़ायदा उठाना एक जरुरत बनता जा रहा है। ऐसी इंश्योरेंस पॉलिसी खराब मेडिकल स्थितियों के समय लोगों और उनके संबंधित परिवारों के फाइनेंशियल तनाव को कम करती हैं।
ऐसी इंश्योरेंस पॉलिसी का फ़ायदा उठाने के लिए लोगों को प्रोत्साहित करने के लिए सरकार द्वारा टैक्स बेनिफ़िट बढ़ाए जाते हैं, जो उन्हें शून्य या कम अतिरिक्त शुल्क पर प्रमुख मेडिकल संस्थानों में गुणवत्तापूर्ण मेडिकल देखभाल प्राप्त करने की अनुमति देता है।
व्यक्ति सेक्शन 80डी के तहत प्रीमियम भुगतान के लिए खर्च की गई अपनी सालाना टैक्स योग्य इनकम के हिस्से पर टैक्स में डिडक्शन का क्लेम कर सकते हैं। इंश्योर्ड की उम्र के आधार पर, अलग-अलग रकम को क्रमशः ऐसी इनकम टैक्स कैलकुलेशन से छूट दी जाती है।
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पात्रता |
सेक्शन 80डी के तहत डिडक्शन |
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व्यक्तियों, जीवनसाथी, बच्चों (60 वर्ष से कम) के लिए हेल्थ इंश्योरेंस |
25,000 रूपए तक |
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व्यक्तियों और माता-पिता के लिए (60 वर्ष से कम) |
50,000 रूपए तक (25,000 रूपए + 25,000 रूपए) |
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व्यक्तियों (60 वर्ष से कम) और सीनियर सिटिजन माता-पिता के लिए |
75,000 रूपए तक (25,000 रूपए + 50,000 रूपए) |
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व्यक्तियों और माता-पिता के लिए (दोनों 60 वर्ष से ऊपर) |
1,00,000 रूपए तक (रूपए 50,000 + 50,000 रूपए) |
उपरोक्त दरें समय-समय पर संशोधित इनकम टैक्स ऐक्ट, 1961 के अनुसार हैं।
मेडिकल जांच पर खर्च की गई कुल रकम पर टैक्स बेनिफ़िट का प्रावधान भी सेक्शन 80डी के तहत मौजूद है, जिसकी सर्वाधिक लिमिट 5,000 रूपए है। ऐसी छूट 25,000 रूपए तक की प्रीमियम छूट में शामिल हैं।
इसके बारे में और जानें
4. टैक्स बचत इंवेस्टमेंट और सरकारी स्कीमएं
कैपिटल मार्केट और सरकार-शासित स्कीम में इंवेस्टमेंट से उच्च रिटर्न के साथ-साथ टैक्स-बचत बेनिफ़िट के माध्यम से पैसे बचाए जा सकते हैं।
कई सरकार-शासित स्कीम टैक्स छूट के साथ-साथ कुल इंवेस्टमेंट पर उच्च रिटर्न भी प्रदान करती हैं। व्यक्ति इनकम टैक्स ऐक्ट के सेक्शन 80 सी के तहत कुल सालाना इनकम पर टैक्स छूट के रूप में ऐसे इंवेस्टमेंट पर खर्च किए गए 1.5 लाख रूपए तक का क्लेम कर सकते हैं।
इंडीविजुअल टैक्सपेयर निम्नलिखित टूल में इंवेस्टमेंट करके सेक्शन 80सी के तहत टैक्स छूट का फ़ायदा उठा सकते हैं:
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स्कीम |
बेनिफ़िट |
लॉक-इन अवधि |
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ईएलएसएस (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम) |
1.5 लाख रूपए तक की टैक्स छूट। |
3 साल |
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नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (एनएससी) |
पीपीएफ खाते में किया गया योगदान, अर्जित इंटरेस्ट और मैच्योरिटी रकम, सभी पर सर्वाधिक 1.5 लाख रूपए तक टैक्स छूट है। |
15 वर्ष (5 वर्ष के लिए और बढ़ाया जा सकता है) |
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नेशनल पेंशन स्कीम (एनपीएस) |
आईटी ऐक्ट के सेक्शन 80सी के तहत 1.5 लाख रूपए तक। सेक्शन 80सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रूपए तक अतिरिक्त डिडक्शन। अगर मूल सैलरी का 10% नियोक्ता द्वारा योगदान दिया जाता है, तो रकम पर टैक्स नहीं लगता है। |
रिटायर होने तक |
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बैंक सावधि जमा |
प्रति वर्ष 1.5 लाख रूपए तक की डिडक्शन |
5 साल |
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सीनियर सिटिजन सेविंग स्कीम (एससीएसएस) - केवल 60 वर्ष से ऊपर के लोगों के लिए |
टीडीएस पर 1.5 लाख रूपए तक की डिडक्शन लागू है। |
5 वर्ष (3 वर्ष तक बढ़ाया जा सकता है) |
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सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई) |
1.5 लाख रूपए तक के इंवेस्टमेंट पर टैक्स छूट मिलती है। सालाना कंपाउंड इंटरेस्ट पर भी टैक्स छूट मिलती है। मैच्योरिटी और विदड्रॉल रकम पर भी टैक्स छूट मिलती है। |
21 साल |
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यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) |
पॉलिसी प्रीमियम पर 1,50,000 रूपए तक टैक्स में कटौती। टॉप-अप भी सेक्शन 80सी और 10डी के तहत टैक्स में डिडक्शन के लिए योग्य हैं। |
5 साल |
इसके अलावा, अगर कुल कैपिटल गेन 1 लाख रूपए से कम है, तो अर्जित प्रॉफ़िट पर कोई टैक्स नहीं देना होगा। 1.5 लाख रूपए तक की रकम के सभी इंवेस्टमेंट पर सेक्शन 80सी के तहत टैक्स छूट का भी क्लेम किया जा सकता है।
इसके बारे में और जानें
लाइफ़ इंश्योरेंस एक महत्वपूर्ण टैक्स सेविंग सरचार्ज है, जो किसी के परिवार की फाइनेंशियल सुरक्षा भी सुनिश्चित करता है। हालांकि, केंद्रीय बजट 2023 में लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए टैक्स नियमों और छूट में बदलाव का प्रस्ताव है।
1 अप्रैल, 2023 को या उसके बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए, व्यक्ति लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी की मैच्योरिटी रकम पर टैक्स छूट का क्लेम केवल तभी कर सकते हैं, जब कुल सालाना प्रीमियम 5 लाख रूपए तक हो या अगर कई पॉलिसी से प्रीमियम का कुल योग 5 लाख रूपए तक हो।
हालांकि, टैक्सपेयर सेक्शन 10(10डी) के तहत इंश्योर्ड की असामयिक मृत्यु पर प्राप्त इंश्योरेंस राशि के लिए टैक्स छूट का क्लेम करना जारी रख सकते हैं।
31 मार्च 2023 तक जारी इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए, सालाना प्रीमियम पर खर्च किए गए 1.5 लाख रूपए तक के टैक्स फ़ायदों का क्लेम सेक्शन 80सी के तहत किया जा सकता है, बशर्ते कि पॉलिसी 1 अप्रैल 2012 के बाद ली गई हो, तो यह कुल इंश्योरेंस राशि का 10% से कम हो। अगर पॉलिसी 1 अप्रैल 2012 से पहले ली गई थी, तो सेक्शन 80 सी के तहत क्लेम किया जा सकता है अगर कुल प्रीमियम भुगतान इंश्योरेंस राशि के 20% से ज्यादा न हो।
लाइफ़ इंश्योरेंस कवर की खरीद या रिन्यूअल, सालाना सैलरी के माध्यम से ऐसी पॉलिसी पर सालाना भुगतान के साथ-साथ सेक्शन 80सीसीसी के तहत 1.5 लाख रूपए तक की टैक्स छूट के लिए भी योग्य है।
सेक्शन 80सीसीडी(1) के तहत, सेक्शन 23एएबी के तहत केवल कुछ पेंशन फंड 1.5 लाख रूपए तक की छूट के लिए योग्य हैं।
अगर व्यक्ति यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) में इंवेस्टमेंट करने का निर्णय लेते हैं, तो इंश्योरेंस अनुभाग को एक वित्तीय वर्ष में 2.5 लाख रूपए तक टैक्स छूट का फ़ायदा मिलता है। हालांकि, यूलिप पांच साल की न्यूनतम लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं, इससे पहले, स्कीम से कोई पैसा नहीं निकाला जा सकता है।
शेयर बाजार में इंवेस्टमेंट के हिस्से पर भी कोई लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) टैक्स नहीं लगता है।
हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) के तहत टैक्स छूट सेक्शन 10(13ए) के तहत दी जाती है। आपकी सैलरी ब्रेक-अप में मुआवजे का फ़ायदा उठाने के लिए एचआरए घटक शामिल होना चाहिए।
हालांकि, भुगतान किए गए किराए पर कुल टैक्स छूट का कैलकुलेशन तीन घटकों की न्यूनतम कीमत के रूप में किया जाता है, जैसा कि बताया गया है:
अगर आपकी मासिक इनकम में एचआरए घटक शामिल नहीं है, तो आप सेक्शन 80जीजी के तहत सालाना किराये के खर्च पर टैक्स बेनिफ़िट का क्लेम कर सकते हैं। इनकम टैक्स पर कुल डिडक्शन का कैलकुलेशन निम्नलिखित शर्तों की न्यूनतम कीमत के विरुद्ध की जाती है -
इस प्रकार, आप ऊपर बताई गई बातों को ध्यान में रखकर यह जान सकते हैं कि हाउस रेंट अलाउंस के माध्यम से भारत में सैलरी पर टैक्स कैसे बचाया जाए।
नकदी के अलावा किसी भी माध्यम से विशिष्ट संगठनों को किया गया दान इनकम टैक्स ऐक्ट के सेक्शन 80जी के तहत टैक्स छूट के लिए योग्य है। दूसरी ओर, वायर और बैंक हस्तांतरण, क्रमशः पूर्ण या आंशिक टैक्स छूट का आनंद लेते हैं।
अगर आप वैज्ञानिक अनुसंधान या ग्रामीण विकास की सुविधा प्रदान करने वाले किसी संगठन को दान दे रहे हैं, तो आप सेक्शन 80जीजीए के तहत डिडक्शन का आनंद लेने के योग्य हैं।
नकद दान के मामले में आंशिक छूट दी जाती है, जबकि चेक या ड्राफ्ट के माध्यम से किए गए ट्रांसफर पर पूर्ण टैक्स छूट मिलती है।
1961 के ऐक्ट के सेक्शन 80जीजीसी के तहत, राजनीतिक दलों को दिया गया सभी दान या चुनावी ट्रस्टों को दिया गया योगदान टैक्स छूट के लिए योग्य है।
आपके पसंदीदा राजनीतिक दल को दान की गई पूरी राशि किसी भी इनकम टैक्स गणना से मुक्त है, बशर्ते कि संगठन रिप्रजेंटेशन ऑफ़ पीपल एक्ट 1951 के सेक्शन 29ए के तहत रजिस्टर हो।
ऐसा दान वायर्ड या बैंक हस्तांतरण के माध्यम से ही किया जाना चाहिए; नकद जमा की अनुमति नहीं है।
इसके बारे में और जानें
ऊपर दिए गए सभी तरीके भारत में टैक्स टैक्स बचने की जानकरी देते हैं। इसके अलावा, कई अन्य टैक्स बचत सरचार्जणों पर विचार किया जा सकता है जैसे:
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सेक्शन |
बेनिफ़िट |
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सेक्शन 80डीडीबी |
निर्दिष्ट बीमारियों के चिकित्सा इलाज के लिए लोगों द्वारा किए गए खर्च को टैक्स से छूट दी गई है। विशिष्ट बीमारियों के इलाज के लिए 40,000 रूपए तक के मेडिकल बिल टैक्स छूट प्राप्त करने के लिए जमा किए जा सकते हैं। सीनियर और सुपर सीनियर सिटिजन को 1 लाख रूपए तक का विस्तृत बेनिफ़िट मिलता है। |
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सेक्शन 80डीडी |
अगर आप किसी आश्रित परिवार के सदस्य की मेजबानी करते हैं जो परमानेंट डिसेबिलिटी से ग्रस्त है, तो आप उस व्यक्ति की आजीविका के फंडिंग के लिए वहन किए गए सभी खर्चों पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं। 40% से ज्यादा डिसेबिलिटी वाले लोगों के लिए 75,000 रूपए तक। 80% या उससे ज्यादा डिसेबिलिटी से पीड़ित लोगों के लिए 1,25,000 रूपए तक। |
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सेक्शन 80ई |
आप शिक्षा लोन के इंटरेस्ट पर चुकाए गए किसी भी टैक्स को छोड़ सकते हैं। हालांकि, ऐसे फ़ायदे केवल लोन चुकौती के पहले आठ वर्षों के लिए लागू होते हैं। |
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सेक्शन 80टीटीए |
बैंक बचत खाते से अर्जित इंटरेस्ट पर 10,000 रूपए तक का डिडक्शन। |
ये सभी बिंदु एक निर्धारित वित्तीय वर्ष के लिए आपकी कुल टैक्स योग्य इनकम को काफी हद तक कम कर देंगे, साथ ही आपको विभिन्न सरकारी-शासित प्रावधानों के बारे में ज्यादा जानने में मदद करेंगे। सुनिश्चित करें कि आप बाद की इनकम प्राप्त करने के लिए अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान किया गया इनकम टैक्स रिटर्न फ़ॉर्म और फ़ॉर्म 16 जमा करें।
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