कोई कितना भी जानकार क्यों ना हो, इनकम टैक्स रिटर्न यानी आईटीआर फाइल करने की बात सुनते ही इंसान एक बार सोच में जरूर पड़ जाता है। दरअसल, इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म की संख्या और उनसे जुड़ी विभिन्न शर्तें किसी भी टैक्सपेयर को भ्रमित कर सकती हैं, खासकर उन्हें जिनके पास निर्धारित मासिक इनकम नहीं है। अगर आप सैलरी पाने वाले नहीं हैं, तो आपको आईटीआर फाइल करने के लिए सही फॉर्म चुनने में ही परेशानी हो सकती है, प्रोसेस को पूरा करना तो दूर की बात है।

अगर आप पहली बार आईटीआर फाइल करने जा रहे हैं, तब भी चिंता न करें। हमने सैलरी नहीं पाने वाले लोगों के लिए आईटीआर फाइल करने के तरीके और इसके महत्व के बारे में एक विस्तृत गाइड दी है। विस्तार से जानने के लिए पढ़ें।

आईटीआर या इनकम टैक्स रिटर्न एक ऐसा फॉर्म है, जिसमें टैक्सपेयर को अपनी इनकम डिटेल्स और असेसमेंट ईयर के लिए डिडक्ट हुआ टैक्स भरना होता है। इनकम की इस जानकारी के आधार पर ही आईटी विभाग आपकी टैक्स लायबिलिटी का कैलकुलेशन करता है। अगर डिडक्ट हुआ टैक्स आपकी वास्तविक टैक्स लायबिलिटी से ज्यादा है, तो आप इनकम टैक्स रिफंड के लिए पात्र होंगे।

आपको पता होना चाहिए कि आईटीआर-1 से लेकर आईटीआर-7 तक कई प्रकार के फॉर्म हैं, जो विभिन्न तरह के टैक्सपेयर के लिए हैं। साथ ही, आईटीआर फाइल करने की यह पूरा प्रोसेस तब जरूरी हो जाता है, जब टैक्सपेयर कुछ शर्तों को पूरा करते हैं। 

आप अपना आईटीआर ऑनलाइन और ऑफलाइन दोनों प्रोसेस से फाइल कर सकते हैं।

ऑनलाइन तरीका

सैलरी नहीं पाने वाले व्यक्तियों के लिए ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न फाईल करने के लिए नीचे दी चरणबद्ध प्रक्रिया का पालन करें।

चरण 1: इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं।

चरण 2: दाएं साइडबार पर "आईटी रिटर्न प्रीपरेशन सॉफ्टवेयर" पर क्लिक करें।

चरण 3: अगली स्क्रीन पर ड्रॉप-डाउन मेनू से सही असेसमेंट इयर चुनें।

चरण 4: नीचे स्क्रॉल करने पर आपको डाउनलोड करने योग्य प्रारूपों में सूचीबद्ध सभी आईटीआर फॉर्म मिलेंगे।

सैलरी नहीं पाने वाले व्यक्ति के रूप में आईटीआर फाइल करने के लिए अपनी उपयुक्तता के अनुसार निम्नलिखित में से किसी एक को चुनें - आईटीआर-5, आईटीआर-6 और आईटीआर-7 फॉर्म। आपकी डिवाइस जो भी सपोर्ट करती है, उसके आधार पर एमएस एक्सेल या जावा वर्जन डाउनलोड करें।

चरण 5: फ़ाइल ZIP फॉर्मेट में डाउनलोड की जाएगी। इसे एक्स्ट्रैक्ट करके फॉर्म खोलें।

चरण 6: फ़ाइल खोलने पर आपको कई टैब/अनुभाग मिलेंगे, जिनके अंतर्गत आपको अलग-अलग जानकारी भरनी होगी।

चरण 7: पहले टैब, "भाग ए - सामान्य (1)" के तहत आपको अपना व्यक्तिगत विवरण जैसे नाम, जन्म तिथि, पता आदि भरना होगा। अगर आप इन विवरणों को तेजी से भरने का तरीका चाहते हैं, तो सबसे ऊपर मौजूद "प्री-फिल" विकल्प पर क्लिक करें।

चरण 8: इसके बाद "प्री-फिल आईटीआर" शीर्षक वाला एक डायलॉग बॉक्स पॉप अप होगा, जहां आपको अपनी ई-फाइलिंग यूजर आईडी, पासवर्ड और दोनों/निगमन की तारीख भरनी होगी। "प्री-फिल एड्रेस" के अलावा "फ्रॉम पैन डिटेल्स" और "फ्रॉम प्रीवियस आईटीआर फॉर्म फाइल्ड" में से किसी एक को चुनें। इसके बाद "प्री-फिल" पर क्लिक करें और फिर "ओके" पर क्लिक करें। यह जरूरी जानकारी के लिए अधिकांश फ़ील्ड भर देगा।

चरण 9: अब आपको बाकी अनिवार्य फ़ील्ड जो अभी भी खाली हैं उन्हें मैनुअल तरीके से भरना होगा। इसके अलावा कंपनी का प्रकार चुनें और बताएं कि क्या यह निजी या सार्वजनिक कंपनी है।

चरण 10: अगला, "फाइलिंग स्टेटस" के तहत फाइलिंग के समय, यानी, नियत तारीख से पहले या बाद में, और रिटर्न प्रकार, यानी, संशोधित या संशोधित के आधार पर सेक्शन का चयन करें। बची हुई फ़ील्ड भरें जहां आपको "हां" और "नहीं" के बीच चयन करना है।

चरण 11: पहला सेक्शन भरने के बाद अगले भाग पर जाएं, और इसी तरह सभी जरूरी फ़ील्ड भरें। पूरा फॉर्म भरने तक प्रक्रिया जारी रखें।

चरण 12: अगर आप नियत तारीख के बाद रिटर्न फाइल कर रहे हैं और जुर्माना देना चाहते हैं, तो "भाग बी - टीटीआई" के तहत "ई-पे टैक्स" बटन पर क्लिक करें। इसके बाद एक चालान जनरेट होगा, जिसका इस्तेमाल करके आप भुगतान पूरा कर सकते हैं।

चरण 13: "वेरीफिकेशन" शीर्षक वाले आखिरी टैब के तहत अपना नाम, अपने पिता का नाम, संबंधित संगठन में अपना पदनाम, अपना बैंक खाता नंबर और घोषणा पूरी करने की तारीख भरें।

चरण 14: किसी भी गलती से बचने के लिए भरी गई सारी जानकारी अच्छे से पढ़ें। अगर कोई गलती नहीं है, तो "जमा" बटन पर क्लिक करें।

चरण 15: सबमिशन की पुष्टि करने के लिए आपको एक नए विंडो में अपना यूजर आईडी, पासवर्ड और जन्मतिथि भरनी होगी। अंत में "ओके" पर क्लिक करने से पहले आपको अगले डायलॉग बॉक्स में अपना उपयोगकर्ता पिन भी दर्ज करना होगा।

अगली स्क्रीन पर एक संदेश दिखाई देगा, जिसमें लिखा होगा, "आईटीआर सफलता पूर्वक जमा हुआ।" अब आप सैलरी नहीं पाने वाले व्यक्ति के लिए ऑनलाइन आईटीआर फाइल करने की पूरी प्रक्रिया के बारे में जानेंगे।

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ऑफलाइन तरीका

अगर आप सोच रहे हैं कि सैलरी नहीं पाने वाले व्यक्ति के लिए ऑफ़लाइन आईटीआर कैसे फाइल किया जाता है तो नीचे दी गई प्रक्रिया पढ़ें।

चरण 1: इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं।

चरण 2: ऑनलाइन फाइलिंग प्रक्रिया के चरण 1 से 3 का पालन करें।

चरण 3: अब, फ़ाइल को एक्सेल वर्जन में डाउनलोड करें। आपके डिवाइस पर एक ZIP फ़ाइल के रूप में सेव किया जाएगा। फिर, फ़ाइल निकालें और इसे खोलें। आप अपने खाते में लॉगइन भी कर सकते हैं और "डाउनलोड प्री फिल्ड XML" चुन सकते हैं। या फिर उपलब्ध विवरणों को पहले से भरने के लिए इसे यूटिलिटी में इम्पोर्ट कर सकते हैं।

चरण 4: इसके बाद,ऑनलाइन तरीके में बताई गई प्रक्रिया की तरह जरूरी जानकारी के साथ सभी फ़ील्ड भरें।

चरण 5:"XML" जेनरेट करें और इसे सेव करें।

चरण 6: ई-फाइलिंग पोर्टल पर दोबारा जाएं और अपनी यूजर आईडी, पासवर्ड और सुरक्षा कोड के साथ साइन इन करें।

चरण 7: "ई-फ़ाइल" मेनू से "इनकम टैक्स रिटर्न" चुनें।

चरण 8: आपके सामने इनकम टैक्स रिटर्न पेज फिर से खुल जाएगा, जहां आपको आवश्यक असेसमेंट ईयर, फाइलिंग प्रकार और आईटीआर फॉर्म प्रकार का चयन करना होगा। सबमिशन मोड के अंतर्गत "अपलोड XML" पर क्लिक करें।

चरण 9: आईटीआर वेरीफाई करने के लिए विकल्पों में से चुनें और "आगे बढ़ें" पर क्लिक करें।

चरण 10: अपनी आईटीआर XML फ़ाइल अपलोड करें और अपने चुने हुए वेरीफिकेशन टाइप के आधार पर अन्य आवश्यक दस्तावेज़ संलग्न करें। "जमा करें" पर क्लिक करें।

यहां आपको एक सैलरी नहीं पाने वाले व्यक्ति के लिए अलग-अलग तरीकों से आईटीआर फाइल करने का विस्तृत विवरण दिया गया है।

ध्यान रखें कि आपको यह भी जानना होगा कि नॉन-टैक्सेबल इनकम के लिए आईटीआर कैसे फाइल करें।

अब, आप सोच रहे होंगे कि क्या आईटीआर फाइल करने की इस लंबी प्रक्रिया से गुजरना वास्तव में फायदेमंद है। हां ऐसा ही है। इसके प्रमाण के रूप में हम इस प्रक्रिया को पूरा करने के निम्नलिखित फायदों को बता रहे हैं।

• अगर आपने किसी असेसमेंट ईयर के लिए अपनी लायबिलिटी से ज्यादा टैक्स का भुगतान किया है, तो आप आईटीआर फाइलिंग के माध्यम से रिफंड के रूप में इस अतिरिक्त राशि का क्लेम करते हैं और अपनी इनकम बचा सकते हैं।
• नियत तारीख के भीतर रिटर्न फाइल करने से टैक्स पेयर्स को चालू वर्ष की इनकम से ज्यादा होने की स्थिति में अपनी "इनकम लॉस" को अगले वर्षों में ले जाने का फायदा भी मिलता है।
• और तो और अधिकांश फाइनेंशियल संस्थान लोन अप्रूव करते समय आईटीआर कॉपी मांगते हैं। इसलिए, अपना रिटर्न फाइल करने से आपको ऐसे फाइनेंशियल उत्पादों को तेजी से मंजूरी मिलने में मदद मिल सकती है।
• इनकम टैक्स रिटर्न आपके निवास के प्रमाण के रूप में भी कार्य कर सकता है। यह इनकम के प्रमाण के रूप में भी कार्य कर सकता है, जो स्वतंत्र पेशेवरों और फ्रीलांसरों के लिए एक वरदान है।
• वीजा आवेदन के लिए आईटीआर कॉपी भी एक अनिवार्य दस्तावेज हैं।
• क्रेडिट कार्ड आवेदन व हाई-कवरेज इंश्योरेंस पॉलिसी का लाभ उठाने में भी आपकी इनकम टैक्स रिटर्न कॉपीज की जरूरत होगी।
• सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि सही समय पर अपना रिटर्न फाइल करने से भविष्य में भारी जुर्माने, ब्याज और यहां तक कि कानूनी जटिलताओं से भी बच सकते हैं। 

अब जब आप टैक्स रिटर्न फाइल करने के फायदे समझ गए हैं, तो कुछ सावधानियों का भी ध्यान रखें।

यहां कुछ उपाय दिए गए हैं, जिसे टैक्सपेयर को अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय ध्यान रखना चाहिए।

• नियत तारीख के बारे में हमेशा अपडेट रहें और उससे पहले अपना रिटर्न फाइल करने का प्रयास करें।
• अगर नियत तारीख बीत चुकी है, और आप विलंबित रिटर्न फाइल कर रहे हैं, तो लागू होने वाले कई विलंब दंडों को ध्यान में रखें। [स्रोत]
• लागू रिटर्न फाइल करने से पहले भुगतान किए गए अपने वास्तविक टैक्स की जांच करने के लिए फॉर्म 26एएस डाउनलोड करना न भूलें।
• सुनिश्चित करें कि आपने अपनी टैक्सेशन कैटेगरी के अनुसार सही आईटीआर फॉर्म चुना है।
• अपनी कुल इनकम , टैक्स लायबिलिटी और चुकाए गए टैक्स की सावधानीपूर्वक कैलकुलेट करें। अगर कोई बकाया राशि है, तो उसे रिटर्न फाइल करने से पहले चुका दें।
• परेशानी मुक्त प्रक्रिया के लिए आईटीआर फाइल करने के लिए आवश्यक दस्तावेजों की सूची देखें।
• अपना आईटीआर फॉर्म भरते समय दोबारा पढ़ें कि भरी गई सभी जानकारी सही है या नहीं।

ऊपर बताए गए बिंदुओं को ध्यान में रखने से ही एक सहज आईटीआर फाइलिंग प्रक्रिया में सहायता मिल सकती है, जिसके चरण आप पहले ही सीख चुके होंगे। अब जब आप सैलरी नहीं पाने वाले व्यक्ति के लिए आईटीआर फाइल करने के तरीके के बारे में सब कुछ जान गए हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप अपने लिए लागू नियत तारीख के भीतर प्रक्रिया को पूरा कर लें।