एनपीएस टैक्स बेनिफिट: एनपीएस टैक्स बेनिफिट कैसे प्राप्त करें

एनपीएस टैक्स बेनिफिट प्राप्त करना चाहते हैं लेकिन यह नहीं जानते कि यह कितना मूल्यवान हो सकता है?

इस संसाधन के माध्यम से आप यह समझने में सक्षम होंगे कि एनपीएस के टैक्स बेनिफिट क्या हैं। आइए शुरू करें!

सबसे पहले, एनपीएस को "ट्रिपल ई" निवेश साधन के रूप में जाना जाता है। इस शब्द का मतलब है कि यह निम्नलिखित तीन शर्तों को पूरा करता है:

निवेश पर अर्जित कोई भी आय टैक्स से मुक्त है
परिपक्वता आय टैक्स से मुक्त है
निवेश राशि स्वयं टैक्स छूट के लिए योग्य है (धारा 80 सीसीडी के तहत)

हालांकि, बिंदु 2 में एक छोटी सी पकड़ है। जबकि परिपक्वता राशि का 60% टैक्स-मुक्त है, परिपक्व कोष का 40% वार्षिकी खरीदने के लिए उपयोग किया जाना चाहिए। इन वार्षिकियों पर ब्याज एक नियमित आय प्रदान करता है। यह ब्याज राशि आपकी टैक्स योग्य आय में जोड़ी जाती है और टैक्स लगाया जाता है।

इसके अलावा, एनपीएस टैक्स बेनिफिट महत्वपूर्ण हैं। इसके अलावा, लोग इस बात को लेकर भी उत्सुक हैं कि एनपीएस में नियोक्ता का योगदान टैक्स योग्य है या नहीं। तो, यह लेख पढ़ें और पता करें!

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एनपीएस के तहत टैक्स अनुभाग अधिनियम क्या हैं?

टैक्स अधिनियम की धारा 80 सी "कुछ भुगतानों से संबंधित सामान्य कटौती" के बारे में सभी नियमों को इकट्ठा करती है। इस प्रकार, यह विशिष्ट भुगतानों के लिए लागू सभी टैक्स कटौती नियमों के बारे में विस्तार से बताता है।

इसके अलावा, धारा 80 सी के तहत सभी टैक्स-कटौती योग्य उपकरणों को टैक्स कटौती के लिए "संचयी रूप से" माना जाता है। उदाहरण के लिए, कोई भी एनपीएस अंशदान प्लस ईएलएसएस या ईपीएफ या पीपीएफ अंशदान या सभी (जैसा भी मामला हो) एक वर्ष में ₹1.5 लाख से ज्यादा नहीं होना चाहिए।

हालांकि, नेशनल पेंशन स्कीम के लिए, ₹50,000 की अतिरिक्त टैक्स छूट और नियोक्ता द्वारा किए गए किसी भी योगदान के लिए छूट है!

इसलिए, यह समझना मुश्किल नहीं है कि क्यों हर कोई जानना चाहता है कि एनपीएस टैक्स बेनिफिट्स का लाभ कैसे उठाया जाए।

धारा 80सीसीडी में नेशनल पेंशन स्कीम और इसकी टैक्स कटौती से संबंधित नियम हैं। इसके अलावा, एनपीएस कर्मचारी और नियोक्ता अंशदान टैक्स बेनिफिट 80सीसीडी (1) और (2) में दिखाए गए हैं। प्रत्येक उप-अनुभाग का विवरण नीचे दिया गया है:

धारा 80सीसीडी (1) के तहत एनपीएस कटौती

यह खंड वेतनभोगी और स्व-नियोजित दोनों व्यक्तियों के लिए बुनियादी एनपीएस नियमों पर प्रकाश डालता है।

यह खंड कहता है कि वेतनभोगी व्यक्ति के लिए उपलब्ध अधिकतम टैक्स कटौती वेतन के 10%, यानी मूल + महंगाई भत्ता, या सकल आय के 10% पर सीमित है।
स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए, वित्त वर्ष 2017-2018 से टैक्स कटौती की सीमा को बढ़ाकर 20% कर दिया गया है।
इसके अलावा, व्यक्ति पहले से मौजूद ₹1.5 लाख की सीमा के अलावा ₹50,000 की टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं।

धारा 80सीसीडी (2) के तहत एनपीएस कटौती

यह खंड अत्यधिक महत्वपूर्ण है क्योंकि यह एक नियोक्ता द्वारा एनपीएस योगदान पर टैक्स छूट का विवरण देता है।

केवल वेतनभोगी व्यक्तियों पर लागू होता है न कि स्व-नियोजित व्यक्तियों पर।
यह खंड कहता है कि अगर कोई नियोक्ता किसी कर्मचारी की ओर से नेशनल पेंशन स्कीम में योगदान देता है, तो एक वित्तीय वर्ष के लिए मूल वेतन का 10% (केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए 14%) धारा 80सीसीडी के अतिरिक्त कटौती के लिए उपलब्ध है। 1) वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कटौती। इसके अलावा, इसे ₹1.5 लाख की सीमा के लिए भी नहीं माना जाता है!
हालांकि, नियोक्ता संयुक्त रूप से पीएफ, एनपीएस, या रिटायरमेंट निधि में ₹7.5 लाख से ज्यादा नहीं "रख" सकता है। इस कैप से ज्यादा की कोई भी राशि टैक्स योग्य मानी जाएगी, यहां तक कि कोई भी अर्जित ब्याज और लाभांश भी।

इसलिए एनपीएस नियोक्ता योगदान टैक्स बेनिफिट मूल्यवान हैं क्योंकि कोई भी ग्राहक अपने वेतन (मूल + डीए) का 10% तक निवेश कर सकता है, और इसलिए नियोक्ता (मूल का 10% तक) उसकी ओर से निवेश कर सकता है।

धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत एनपीएस कटौती

यह खंड कहता है कि 1.5 लाख रुपये की उपलब्ध टैक्स कटौती के अलावा, कोई भी एनपीएस ग्राहक 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकता है। इस प्रकार, यह अधिकतम छूट सीमा को बढ़ाकर ₹2 लाख कर देता है।

प्रकार	अनुभाग	अधिकतम कटौती
कटौती अगर कोई कर्मचारी योगदान देता है	80सीसीडी (1)	वेतन का 10% अधिकतम सीमा ₹1.5 लाख तक
एनपीएस में स्व-योगदान	80सीसीडी (1बी)	₹50,000
कटौती अगर नियोक्ता योगदान देता है	80सीसीडी (2)	वेतन का 10%

एनपीएस टैक्स बेनिफिट क्या हैं?

व्यक्ति, कर्मचारियों और सरकारी कर्मचारियों के लिए एनपीएस टैक्स बेनिफिट नीचे दिए गए हैं:

व्यक्ति

स्व-नियोजित व्यक्ति अपनी आय के 20% पर ₹1.5 लाख तक का टैक्स बेनिफिट प्राप्त कर सकते हैं।
एनपीएस (टियर I) खातों के लिए ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती भी उपलब्ध है।

कर्मचारी

वेतनभोगी कर्मचारी अपने वेतन का 10% (मूल + डीए) या सकल आय का 10% तक क्लेम कर सकते हैं।
वे 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती का दावा भी कर सकते हैं।

सरकारी कर्मचारी

केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए एनपीएस योजना टैक्स बेनिफिट यह है कि वे टैक्स कटौती के लिए अपने वेतन का 14% तक का क्लेम कर सकते हैं।
अगर वे केवल एनपीएस में योगदान करते हैं तो वे ₹50,000 की अतिरिक्त टैक्स कटौती का भी लाभ उठा सकते हैं।

कंपनी

कॉरपोरेट्स के लिए एनपीएस टैक्स बेनिफिट को नियोक्ताओं के एनपीएस योगदान के रूप में समझाया गया है, जिसके परिणामस्वरूप कर्मचारियों के लिए कर कटौती के रूप में वेतन का 10% अतिरिक्त होता है।
इसके अलावा, नियोक्ता इस राशि को लाभ और हानि खातों से "व्यावसायिक व्यय" के रूप में घटा सकते हैं।

अन्य एनपीएस टैक्स बेनिफिट

अगर कोई अंशदाता एनपीएस खाते से आंशिक रूप से पैसे निकालता है, तो वे टैक्स छूट के लिए अभिदान अंशदान के 25% तक का दावा कर सकते हैं।
परिपक्वता के समय एक ग्राहक द्वारा वार्षिकी खरीदने के लिए उपयोग की जाने वाली राशि टैक्स-मुक्त होती है। हालांकि, जैसा कि पहले ही कहा गया है, आय टैक्स के अधीन है।
मैच्योरिटी के समय कोष का 60% तक टैक्स-फ़्री निकाला जा सकता है। शेष 40% अनिवार्य रूप से वार्षिकी खरीदने के लिए उपयोग किया जाना चाहिए, इसलिए ग्राहकों को पूरी परिपक्वता राशि टैक्स-फ़्री मिल रही है। हालांकि, वार्षिकी पर अर्जित आय टैक्स-फ़्री नहीं होगी।

ये सभी लाभ टीयर I खातों में निवेश के लिए लागू हैं।

क्या एनपीएस रिटर्न टैक्स योग्य हैं?

जैसा कि पहले कहा गया है, एनपीएस एक ट्रिपल ई निवेश है। ब्याज और परिपक्वता राशि सहित निवेश से सभी रिटर्न ब्याज मुक्त हैं। हालांकि, जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, निकाले गए कोष का 40% वार्षिकी खरीदने के लिए उपयोग किया जाना है। इन वार्षिकियों पर अर्जित कोई भी आय टैक्स योग्य है।

अंत में, हमने कई सब्सक्राइबर श्रेणियों के लिए एनपीएस टैक्स बेनिफिटों पर प्रकाश डाला है। इसके अलावा, हमने यह भी दिखाया कि कौन सी एनपीएस कटौती किस सेक्शन के तहत आती है। इसलिए, हम आशा करते हैं कि पाठक इस नवीनतम जानकारी से अवगत हुए होंगे।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

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क्या एनपीएस पीपीएफ से बेहतर है?

एनपीएस पर रिटर्न की दर (9-12%) ऐतिहासिक रूप से पीपीएफ (7%) से बेहतर है। 5% का अंतर एनपीएस रिटर्न को 2021 में वर्तमान में पीपीएफ से थोड़ा बेहतर बनाता है।

क्या एनपीएस म्यूचुअल फंड से बेहतर है?

एनपीएस म्युचुअल फंड की तुलना में कम जोखिम भरा है। हालांकि, एनपीएस में ज्यादा लंबी लॉक-इन अवधि होती है, जो म्यूचुअल फंड में नहीं होती है।

क्या आप एनपीएस से समय से पहले पैसे निकाल सकते हैं?

आप एनपीएस से समय से पहले पैसे निकाल सकते हैं, लेकिन केवल 3 साल बाद। इसके अलावा, आप अपने कोष का केवल 20% ही निकाल सकते हैं और शेष 80% को वार्षिकी में निवेश कर सकते हैं।