FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం సీనియర్ సిటిజన్లు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు
2020-21 నుండి, సాలరీలు పొందే వ్యక్తిగత టాక్స్ పేయర్స్ మరియు వ్యాపార ఆదాయం లేని పెన్షనర్లు రెండు టాక్స్ విధానాల మధ్య ఎంచుకోవచ్చు. అవి కొత్త రాయితీ టాక్స్ విధానం మరియు ఇప్పటికే ఉన్న పాతది. 60 ఏళ్లు పైబడిన టాక్స్ పేయర్స్ FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌ల కోసం చూస్తున్నట్లయితే, చదువుతూ ఉండండి. మీరు ఇక్కడ సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం కొత్త బడ్జెట్ ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లను పొందుతారు, అలాగే సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం టాక్స్ స్లాబ్‌తో సహా అనేక ఇతర సంబంధిత వాస్తవాలు తెలుసుకుంటారు!
భారతదేశంలో ఎవరిని సీనియర్ సిటిజన్‌గా పరిగణిస్తారు?
మునుపటి ఆర్థిక సంవత్సరం చివరి రోజున, 60 ఏళ్లు పైబడిన మరియు 80 ఏళ్ల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న ఏ వ్యక్తినైనా సీనియర్ సిటిజన్‌గా ఆక్ట్ వివరిస్తుంది.
భారతదేశంలో ఎవరు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్‌గా పరిగణించ బడతారు?
మునుపటి ఆర్థిక సంవత్సరం చివరి రోజు నాటికి 80 ఏళ్లు పైబడిన ఏ నివాస వ్యక్తి అయినా, ఆక్ట్ ప్రకారం సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్‌గా పేర్కొనబడతారు.
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు - కొత్త టాక్స్ విధానం (సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు ఒకే విధంగా ఉంటుంది)
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | టాక్స్ రేటు |
|---|---|
| ₹3,00,000 వరకు | నిల్ |
| ₹3,00,001 మరియు ₹6,00,000 మధ్య | ₹3,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 5% |
| ₹6,00,001 మరియు ₹9,00,000 మధ్య | ₹15,000 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹6,00,000 మించి 10% |
| ₹9,00,001 మరియు ₹12,00,000 మధ్య | ₹45,000 + ₹9,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 15% |
| ₹12,00,001 మరియు ₹15,00,000 మధ్య | ₹90,000 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹12,00,000 మించి 20% |
| ₹15,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹1,50,000 + ₹15,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 30% |
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు - పాత టాక్స్ విధానం (సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు భిన్నమైనది)
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | టాక్స్ రేటు |
|---|---|
| ₹3,00,000 వరకు | నిల్ |
| ₹3,00,001 నుండి ₹5,00,000 | ₹3,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 5% |
| ₹5,00,001 నుండి - ₹10,00,000 | ₹10,000 + ₹5,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 20% |
| ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹1,10,000 + ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 30% |
దీనితో పాటుగా, మీకు అదనంగా 4% ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్ కూడా విధించబడుతుంది, ఇది లెక్కించిన టాక్స్ మొత్తానికి వర్తిస్తుంది.
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు - పాత టాక్స్ విధానం
80 ఏళ్లు పైబడిన సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం, FY 2023-24 కోసం పాత టాక్స్ విధానంలో టాక్స్ రేటు క్రింది విధంగా ఉంటుంది:
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | టాక్స్ రేటు |
|---|---|
| ₹5,00,000 వరకు | నిల్ |
| ₹5,00,001 నుండి - ₹10,00,000 | ₹5,00,000 కంటే ఎక్కువ మీ మొత్తం ఆదాయంలో 20% |
| ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ మీ మొత్తం ఆదాయంలో 30% |
సూపర్-సీనియర్ సిటిజన్లు కూడా లెక్కించిన టాక్స్ మొత్తంపై అదనంగా 4% ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్‌ను చెల్లించవలసి ఉంటుంది.
2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరానికి రూ. 50 లక్షలకు మించిన ఆదాయానికి సర్‌ఛార్జ్
₹50 లక్షల కంటే ఎక్కువ టాక్స్ విధించదగిన ఆదాయం ఉన్న సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లు రెండు ఆర్థిక సంవత్సరాలకు టాక్స్ అంచనా వేయడానికి క్రింది సర్‌ఛార్జ్‌లను తప్పనిసరిగా పరిగణించాలి. ఈ అదనపు ఛార్జీలు ఏప్రిల్ 1, 2023 నుండి అమలులోకి వస్తాయి.
FY 2023-24 (AY 2024-25), ₹5 కోట్ల కంటే ఎక్కువ ఆదాయంపై అత్యధిక సర్‌ఛార్జ్ 37% నుండి 25%కి తగ్గించబడింది. ఇది 2023 యూనియన్ బడ్జెట్ ద్వారా ఏప్రిల్ 1, 2023 నుండి అమలులోకి వచ్చే కొత్త టాక్స్ విధానంలో చేర్చబడింది. మిగిలిన సర్‌ఛార్జ్ రేట్లు 2022-23 మరియు 2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరాలకు అలాగే ఉంటుంది.
| టాక్స్ విధించదగిన ఆదాయం | సర్‌ఛార్జ్ (కొత్త టాక్స్ విధానంలో) |
|---|---|
| ₹50 లక్షల కంటే ఎక్కువ అయితే ₹1 కోటి కంటే తక్కువ | 10% |
| ₹1 కోటి పైన అయితే ₹2 కోట్ల కంటే తక్కువ | 15% |
| ₹2 కోట్ల పైన | 25% |
(పైన అదనపు ఛార్జీలు ఇన్కమ్ టాక్స్ మొత్తంపై విధించబడతాయి)
సీనియర్ సిటిజన్లు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ ఎలా లెక్కించబడుతుంది?
ప్రాథమిక సాలరీ, స్థిర అలవెన్సులు, ఇంటి అద్దె భత్యం మరియు ఇతర ఆదాయ వనరులు సీనియర్ సిటిజన్ ఇన్కమ్ టాక్స్ లెక్కించడానికి ఆధారం. సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం టాక్స్ గణన విధానం 60 ఏళ్లలోపు వ్యక్తుల మాదిరిగానే ఉంటుంది.
అయితే, 60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న వారితో పోలిస్తే, పాత టాక్స్ విధానంలో అధిక మినహాయింపు పరిమితి సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు వర్తిస్తుందని గమనించాలి.
పెన్షనర్లు లేదా సీనియర్ సిటిజన్లకు ఇన్కమ్ టాక్స్ ప్రతి ఆదాయ వనరులపై విధించబడుతుంది. ఇందులో పెన్షన్, ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు, పోస్టాఫీసు స్కీం ఉన్నాయి మెస్, అద్దె ఆదాయం, ఇంటరెస్ట్ లేదా పొదుపు పథకాల నుండి వచ్చే ఆదాయాలు లేదా రివర్స్ తనఖాలు. సీనియర్ సిటిజన్లకు టాక్స్ గణన సమయంలో, గ్రాట్యుటీ మరియు రిటైర్మెంట్ ప్రయోజనాలను మినహాయించాలి.
సీనియర్ మరియు సూపర్ సిటిజన్ల ఇన్కమ్ టాక్స్ లెక్కించడానికి, 2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరానికి సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్ మరియు అనుమతించదగిన డిడక్షన్ లతో పాటు మొత్తం ఆదాయం పరిగణించబడుతుంది. ఇన్కమ్ టాక్స్ కాలిక్యులేటర్ టాక్స్ విధించదగిన ఆదాయాన్ని నిర్ణయించడానికి ఒక సులభ సాధనం. మీరు మీ సుమారు టాక్స్ బాధ్యతను తెలుసుకోవాలనుకుంటే, ఈ క్రింది వివరాలను అందించండి:
- సీనియర్ సిటిజన్/సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్ ఇన్కమ్ టాక్స్ లెక్కించేందుకు సిద్ధంగా ఉన్న అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం
- నివాస స్థితి, టాక్స్ పేయర్ రకం
- సాలరీ నుండి రూ. 50,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ లు (A.Y. 2024-25 నుండి కొత్త టాక్స్ విధానంలో అందుబాటులో ఉన్నాయి. ఇది A.Y. 2023-24లో కొత్త టాక్స్ విధానంలో అందుబాటులో లేదు)
- సీనియర్ సిటిజన్లకు వర్తించే ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్ ప్రకారం విద్యా సెస్ @ 4%
- సర్‌ఛార్జ్ (వర్తిస్తే)
- మొత్తం టాక్స్ లయబిలిటీ
- ఇన్కమ్ టాక్స్ రిటర్న్ (ITR) సమర్పణ గడువు తేదీ
- సాలరీ నుండి వచ్చే ఆదాయం
- ఇంటి ఆస్తి నుండి వచ్చే ఆదాయం (వర్తిస్తే)
- ఇతర వనరుల నుండి ఆదాయం మరియు మూలధన లాభాలు
- ఏదైనా వృత్తి లేదా వ్యాపారం నుండి లాభాలు లేదా లాభం
- వ్యవసాయ ఆదాయం (వర్తిస్తే)
- ఇన్కమ్ టాక్స్ రిటర్న్ కోసం అసెస్‌మెంట్ పూర్తి చేయడం
- TCS లేదా TDS (వర్తిస్తే)
కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ విధానంలో సీనియర్ సిటిజన్లు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు ఎలాంటి మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి?
యూనియన్ బడ్జెట్ 2023-24 ప్రకారం 60 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న సీనియర్ సిటిజన్లకు వర్తించే డిడక్షన్ లు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
- పెన్షన్: కుటుంబ పెన్షనర్‌లతో సహా పెన్షనర్‌లకు సంవత్సరానికి ₹50,000 (A.Y. 2024-25 నుండి కొత్త టాక్స్ విధానంలో అందుబాటులో ఉంది. A.Y. 2023-24లో కొత్త టాక్స్ విధానంలో ఇది అందుబాటులో లేదు) స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ ఉంది. ఇది శాలరీ ఆదాయంతో సమానమైన టాక్స్ విధించబడిన యాన్యుటీ చెల్లింపుల రూపంలో పెన్షన్‌లకు వర్తిస్తుంది. ఇది సెక్షన్ 80డి కిందకు వస్తుంది.
- సెక్షన్ 87A కింద రాయితీ: కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ విధానంలో, FY 2023-24 (AY 2024-25)కి సంబంధించి సెక్షన్ 87A కింద రాయితీ మొత్తం FY 2022-23లో ₹5 లక్షల నుండి ₹7 లక్షలకు పెంచబడింది. సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లు ఇప్పుడు ₹25,000 టాక్స్ మినహాయింపును పొందవచ్చని ఇది సూచిస్తుంది.ఇది గతంలో ₹12,500. అయితే, పాత టాక్స్ విధానంలో డిడక్షన్ అలాగే ఉంటుంది, ఇది ₹5 లక్షల వరకు టాక్స్ విధించదగిన ఆదాయానికి ₹25,000.
- మెడికల్ ఇన్సూరెన్సు: సెక్షన్ 80D ప్రకారం, సీనియర్ సిటిజన్లు వారి వైద్య ఖర్చులు మరియు/లేదా మెడికల్ ఇన్సూరెన్సు ప్రీమియం కోసం సంవత్సరానికి ₹50,000 వరకు తగ్గింపులను పొందవచ్చు. అదనంగా, ఆధారపడిన సీనియర్లు గతంలో పేర్కొన్న విధంగా, తీవ్రమైన అనారోగ్యాల కోసం గరిష్టంగా ₹1 లక్ష వరకు తగ్గింపును క్లయిమ్ చేయవచ్చు. ఇది సెక్షన్ 80DDB కింద వస్తుంది.
కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ విధానంలో సీనియర్ సిటిజన్లు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు వర్తించే మినహాయింపులు ఏమిటి?
కొత్త టాక్స్ విధానాన్ని ఎంచుకునే వ్యక్తిగత టాక్స్ చెల్లింపుదారు పాత లేదా ఇప్పటికే ఉన్న ఇన్కమ్ టాక్స్ విధానంలో అందుబాటులో ఉండే చాలా టాక్స్ మినహాయింపులను వదులుకోవాల్సి ఉంటుంది.
FY 2023-24 కోసం సీనియర్ సిటిజన్లు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం కొత్త టాక్స్ విధానం ప్రకారం, ఈ రెండు వయో వర్గాలకు మినహాయింపు యొక్క పెరిగిన ప్రాథమిక పరిమితి లేదు. ఏ వ్యక్తి అయినా, వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా, ఇచ్చిన ఆర్థిక సంవత్సరానికి ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితిగా ₹3 లక్షలు ఉంటుందని ఇది సూచిస్తుంది. FY 2022-23కి, ఈ ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితి ₹2.5 లక్షలుగా సెట్ చేయబడింది.
సీనియర్ సిటిజన్లు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ విధానం యొక్క ప్రయోజనాలు ఏమిటి?
సీనియర్ సిటిజన్లకు కొన్ని సాధారణ ప్రయోజనాలు, వారి ఆర్థిక బాధ్యతలను తగ్గించడంలో సహాయపడవచ్చు:
- సీనియర్ సిటిజన్లకు వ్యాపార ఆదాయం లేకుంటే, ఇచ్చిన ఆర్థిక సంవత్సరానికి ముందస్తు టాక్స్ చెల్లింపు నుండి మినహాయించబడతారు.
- వారు రివర్స్ మార్ట్‌గేజ్ స్కీమ్ యొక్క ప్రయోజనాన్ని కూడా పొందవచ్చు, దీని కింద వారు ఈఎంఐ లను స్వీకరిస్తే, అటువంటి గృహ బదిలీలపై వారు ఎటువంటి మూలధన లాభాల టాక్స్ చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.
సీనియర్ సిటిజన్లు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు కొత్త ఇన్కమ్ టాక్స్ విధానంలో ఏ ప్రయోజనాలను వదులుకోవాలి?
ఒకవేళ సీనియర్ సిటిజన్లు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లు 2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరానికి కొత్త టాక్స్ విధానాన్ని ఎంచుకుంటే, వారు కొన్ని ఇన్కమ్ టాక్స్ ప్రయోజనాలను వదులుకోవాలి, అవి క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
- ఇంటి అద్దె భత్యం (HRA)
- లీవ్ ట్రావెల్ అలవెన్స్ (LTA)
- ఇతర ప్రత్యేక అలవెన్సులు - పునరావాస భత్యం మరియు సహాయక భత్యం.
- పిల్లల విద్యా భత్యం
- ఉపాధి సమయంలో రోజువారీ ఖర్చులు
- ప్రొఫెషనల్ టాక్స్
- సెక్షన్ 24 ప్రకారం హౌసింగ్ లోన్‌పై ఇంటరెస్ట్ (ఆస్తి స్వయంగా ఆక్రమించబడి ఉంటే, అటువంటి మినహాయింపు అందుబాటులో ఉండదు. అయితే, లెట్ అవుట్ ప్రాపర్టీపై ఇంటరెస్ట్ అందుబాటులో ఉంటుంది)
- 80C, 80D, 80E, 80TTB మొదలైన చాప్టర్ VI-A కింద మినహాయింపు. అయితే, 80CCD(2) కింద నోటిఫైడ్ పెన్షన్ స్కీమ్‌ల మినహాయింపు మరియు 80JJAA మరియు 80CCH(2) ఇతర డిడక్షన్ లు అందుబాటులో ఉన్నాయి.
తరచూ అడిగే ప్రశ్నలు
సీనియర్ సిటిజన్లు ఇన్కమ్ టాక్స్ ఆక్ట్ ప్రకారం ఏదైనా ప్రత్యేక ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చా?
అవును, భారతదేశంలోని సీనియర్ సిటిజన్లు దేశం యొక్క ఇన్కమ్ టాక్స్ ఆక్ట్ ద్వారా శ్రద్ధ వహిస్తారు. ఈ వర్గం వ్యక్తులకు ఆక్ట్ అనేక టాక్స్ ప్రయోజనాలను విస్తరిస్తుంది. సీనియర్ సిటిజన్ల ప్రయోజనాల ప్రత్యేక విభాగం ద్వారా వెళ్లడం వల్ల కొత్త టాక్స్ విధానంలో అటువంటి ప్రయోజనాలన్నింటినీ గుర్తించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.
ఇన్కమ్ టాక్స్ రిటర్న్‌ల ఇ-ఫైలింగ్ నుండి సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్‌కు మినహాయింపు ఇవ్వబడుతుందా?
ITR ¼ ఫారమ్‌లో తమ ఇన్కమ్ టాక్స్ రిటర్న్‌ను దాఖలు చేసే సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్, అసెస్‌మెంట్ ఇయర్ 2019-20 నుండి పేపర్ మోడ్‌లో ఆదాయ రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయడానికి అర్హులు. ఆ సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్ ITR 1/4 (సందర్భంగా) ఇ-ఫైల్ చేయడం తప్పనిసరి కాదని ఇది సూచిస్తుంది. అయితే, అటువంటి వ్యక్తి ఇ-ఫైలింగ్ కోసం వెళ్లాలనుకుంటే, వారు అలా చేయడానికి స్వతంత్రులు.
ITR లేదా ఇన్కమ్ టాక్స్ రిటర్న్ దాఖలు నుండి సీనియర్ సిటిజన్‌కు మినహాయింపు ఉందా?
1961 ఇన్కమ్ టాక్స్ ఆక్ట్ ప్రకారం, సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు ITR ఫైల్ చేయడం నుండి మినహాయింపు లేదు. అయితే, 75 ఏళ్లు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న సీనియర్ సిటిజన్‌లపై ఉపశమనం అందించడానికి మరియు సమ్మతి భారాన్ని తగ్గించడానికి, ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2021 ద్వారా కొత్త సెక్షన్, సెక్షన్ 194P ప్రవేశపెట్టబడింది.