భారతదేశంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు & రేట్లు
ట్యాక్స్ ల కచ్చితమైన చెల్లింపు చాలా ముఖ్యం ఎందుకంటే ఇది ప్రభుత్వానికి ప్రధాన ఆదాయ వనరు. ట్యాక్స్ రూపంలో సేకరించిన ఈ మొత్తాన్ని వివిధ ప్రజా అభివృద్ధి ప్రాజెక్టులు మరియు సంక్షేమ కార్యక్రమాలకు ఉపయోగిస్తారు.
అంతేకాకుండా, ట్యాక్స్ రేట్లు ఎక్కువగా ప్రకృతిలో మారుతూ ఉంటాయి మరియు భారత ప్రభుత్వం ఆమోదించిన కొత్త ప్రతిపాదన ఆధారంగా మార్పుకు లోబడి ఉంటాయి. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరంలో, టాక్స్ పేయర్ లు తప్పనిసరిగా తెలుసుకోవలసిన కొన్ని మార్పులు చేర్చబడతాయి.
FY 2023-24 త్వరలో ప్రారంభమవుతుంది కాబట్టి, ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ను విజయవంతంగా ఫైల్ చేయడానికి కొత్త ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లను తెలుసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. అంతేకాకుండా, కొత్త ట్యాక్స్ విధానాన్ని తెలుసుకోవడం వల్ల టాక్స్ పేయర్ లు తమ ట్యాక్స్ బకాయిలను రిటర్న్ దాఖలు తేదీకి ముందే తెలుసుకోవచ్చు.
FY 2022-23 కోసం, ట్యాక్స్ లు చెల్లించాల్సిన ట్యాక్స్ చెల్లింపుదారులు 2023-24 అసెస్‌మెంట్ ఇయర్‌లో మొత్తం చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. కాబట్టి, FY 2022-23 మరియు రాబోయే FY 2023-24 కోసం ట్యాక్స్ రేట్ల ఖచ్చితమైన కాలిక్యులేషన్ కోసం, వ్యక్తుల కోసం కొత్త ట్యాక్స్ రేట్లను అర్థం చేసుకుందాం. కాబట్టి, ఎలాంటి ఆలస్యం లేకుండా, ప్రారంభిద్దాం!
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం వ్యక్తుల కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు - కొత్త ట్యాక్స్ విధానం
FY 2023-24 కోసం, కొత్త ట్యాక్స్ విధానం డిఫాల్ట్ స్లాబ్‌గా ప్రతిపాదించబడింది. సవరించిన ట్యాక్స్ రేట్లు ఇలా ఉంటాయి:
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | ట్యాక్సేషన్ రేట్ |
| ₹3,00,000 వరకు | నిల్ |
| ₹3,00,001 మరియు ₹6,00,000 మధ్య | ₹3,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 5% |
| ₹6,00,001 మరియు ₹9,00,000 మధ్య | ₹15,000 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹6,00,000 మించి 10% |
| ₹9,00,001 మరియు ₹12,00,000 మధ్య | ₹45,000 + ₹9,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 15% |
| ₹12,00,001 మరియు ₹15,00,000 మధ్య | ₹90,000 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹12,00,000 మించి 20% |
| ₹15,00,001 కంటే ఎక్కువ | ₹1,50,000 + ₹15,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 30% |
పైన లెక్కించిన ట్యాక్స్ మొత్తంతో పాటు సర్‌ఛార్జ్‌పై 4% ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్ విధించబడుతుంది
[మూలం]
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం ప్రతిపాదిత కొత్త ట్యాక్స్ విధానంలో మార్పులు
ఫిబ్రవరి 1, 2023న సమర్పించబడిన యూనియన్ బడ్జెట్ 2023, ఏప్రిల్ 1, 2023 నుండి అమలులోకి వచ్చే కొత్త ట్యాక్స్ విధానంలో క్రింది మార్పులను ప్రతిపాదించింది.
- కొత్త ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ విధానం ఇప్పుడు డిఫాల్ట్ ట్యాక్స్ విధానం, ఏప్రిల్ 1, 2023 నుండి ప్రారంభమవుతుంది. కాబట్టి, వ్యక్తులు పాత ట్యాక్స్ విధానాన్ని ఎంచుకుంటే మినహా కొత్త ట్యాక్స్ విధానం యొక్క స్లాబ్‌లు మరియు రేట్ల ప్రకారం ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది.
- కొత్త ట్యాక్స్ విధానంలో ఇప్పుడు ఐదు ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు ఉన్నాయి; అంతకుముందు, ఆరు ఉండేవి.
- FY 2023-24 కోసం కొత్త ట్యాక్స్ విధానంలో ట్యాక్స్ రేట్లు అన్ని కేటగిరీ వ్యక్తులకు ఒకే విధంగా ఉంటాయి, అంటే 60 సంవత్సరాల వయస్సు వరకు, 60 మరియు 80 సంవత్సరాల మధ్య వయస్సు మరియు 80 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ మరియు HUF.
- కొత్త ట్యాక్స్ విధానంలో, ప్రభుత్వం బేసిక్ ట్యాక్స్ మినహాయింపు లిమిట్ రూ.2.5 లక్షల నుంచి రూ.3 లక్షలకు పెంచింది.
- సెక్షన్ 87A కింద రాయితీ రూ. 5 లక్షల నుండి రూ. 7 లక్షల ట్యాక్స్ పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయానికి పెంచబడింది, ట్యాక్స్ రాయితీని రూ. 12,500 నుండి రూ. 25,000కి రెట్టింపు చేసింది.
- సాలరీ పొందే వ్యక్తులు మరియు పెన్షనర్లకు కొత్త ట్యాక్స్ విధానంలో రూ. 50,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ వర్తిస్తుంది.
- రూ. 5 కోట్ల కంటే ఎక్కువ ఆదాయం ఉన్నవారిపై అత్యధిక సర్‌ఛార్జ్ రేటు 37% నుండి 25%కి తగ్గించబడింది. అయితే, ఒక వ్యక్తి పాత ట్యాక్స్ విధానాన్ని ఎంచుకుంటే సర్‌ఛార్జ్ రేటు మారదు.
కొత్త ట్యాక్స్ విధానంలో కుటుంబ పెన్షనర్లకు రూ.15,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ అనుమతించబడుతుంది.
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు - పాత ట్యాక్స్ విధానం
FY 2023-24 కోసం పాత ట్యాక్స్ విధానం నివాసితులు మరియు 60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న HUF మరియు NRIల కోసం క్రింది విధంగా ఉంది:
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | ట్యాక్సేషన్ రేట్ |
|---|---|
| ₹2,50,000 వరకు | నిల్ |
| ₹2,50,001 మరియు ₹5,00,000 మధ్య | మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹2,50,000 కంటే ఎక్కువ పై 5% |
| ₹5,00,001 మరియు ₹10,00,000 మధ్య | ₹12,500 + ₹5,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 20% |
| ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹1,12,500 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ పై 30% |
2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరానికి ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ను గణించేటప్పుడు గుర్తుంచుకోవలసిన కొన్ని ముఖ్య అంశాలు:
- ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2020 ఆమోదించబడినప్పటి నుండి, వ్యక్తులు మరియు HUF పాత లేదా కొత్త ట్యాక్స్ విధానాలలో ట్యాక్స్ లు చెల్లించే అవకాశం ఉంది. కొత్త ట్యాక్స్ విధానం రెసిడెంట్ మరియు నాన్-రెసిడెంట్ వ్యక్తులు, అలాగే HUF, తక్కువ రేటుతో ట్యాక్స్ లు చెల్లించడానికి అనుమతిస్తుంది.
- ఈ రాయితీతో కూడిన కొత్త ట్యాక్స్ విధానాన్ని ఎంచుకునే ఎవరైనా అనేక ట్యాక్స్ డిడక్షన్స్ మరియు మినహాయింపులను క్లయిమ్ చేయలేరు. ఇందులో స్టాండర్డ్ డిడక్షన్, HRA, LTA మరియు సెక్షన్ 80C, సెక్షన్ 24(b), సెక్షన్ 80D, సెక్షన్ 80E, సెక్షన్ 80TTA, సెక్షన్ 80 TTB మొదలైన వాటి కింద డిడక్షన్స్ ఉంటాయి.
FY 2022-23 (AY 2023-24) కోసం వ్యక్తుల కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు
FY 2022-23 దాదాపుగా ముగుస్తున్నందున, ఈ నిర్దిష్ట సంవత్సరానికి వర్తించే ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ గురించి తెలుసుకోవడం, మీ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ లు చెల్లించడం మరియు నిర్ణీత తేదీకి ముందే రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయడం – దాదాపు 2023 జూలై 31వ తేదీలోపు ట్యాక్స్ పేయర్ గా మీ విధి.
FY 2022-23 (AY 2023-24) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు - కొత్త ట్యాక్స్ విధానం
2022-23 ఆర్థిక సంవత్సరానికి కొత్త ట్యాక్స్ విధానం కోసం ఇచ్చిన ట్యాక్స్ రేట్లు మార్చి 31,2023 వరకు చెల్లుబాటులో ఉంటాయి. మరియు FY 2022-23 కోసం 31 జూలై 2023 వరకు రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయాల్సిన ట్యాక్స్ చెల్లింపుదారులు తప్పనిసరిగా పరిగణించాలి.
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | ట్యాక్సేషన్ రేట్ |
|---|---|
| ₹2,50,000 వరకు | నిల్ |
| ₹2,50,001 మరియు ₹5,00,000 మధ్య | ₹3,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 5% |
| ₹5,00,001 మరియు ₹7,50,000 మధ్య | ₹12,500 + ₹5,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 10% |
| ₹7,50,001 మరియు ₹10,00,000 మధ్య | ₹37,500 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹7,50,000 మించి 15% |
| ₹10,00,001 మరియు ₹12,50,000 మధ్య | ₹75,000 + రూ.10,00,000 మించిన మీ మొత్తం ఆదాయంలో 20% |
| ₹12,50,001 మరియు ₹15,00,000 మధ్య | ₹1,25,000 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹12,50,000 మించి 25% |
| ₹15,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹1,87,500 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹15,00,000 కంటే 30% |
FY 2022-23 (AY 2023-24) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు - పాత ట్యాక్స్ విధానం
FY 2022-23 కోసం, ఇప్పటికే ఉన్న (పాత) ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ విధానం ప్రకారం 60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న వ్యక్తులు మరియు HUF కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేట్లు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | ట్యాక్సేషన్ రేట్ |
|---|---|
| ₹2,50,000 వరకు | నిల్ |
| ₹2,50,001 మరియు ₹5,00,000 మధ్య | మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹2,50,000 కంటే ఎక్కువ పై 5% |
| ₹5,00,001 మరియు ₹10,00,000 మధ్య | ₹12,500 + ₹5,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 20% |
| ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹1,12,500 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ పై 30% |
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్‌ల కోసం ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు
FY 2023-24 (AY 2024-25) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు - కొత్త ట్యాక్స్ విధానం (సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు ఒకే విధంగా ఉంటుంది)
FY 2023-24 కోసం కొత్త ట్యాక్స్ విధానం ప్రకారం, టాక్స్ పేయర్ లందరికీ వారి వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా ట్యాక్స్ రేట్లు ఒకే విధంగా ఉంటాయి, ఇవి క్రింది విధంగా ఉన్నాయి.
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు ట్యాక్సేషన్ రేటు |
|---|---|
| ₹3,00,000 వరకు | నిల్ |
| ₹3,00,001 మరియు ₹6,00,000 మధ్య | ₹3,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 5% |
| ₹6,00,001 మరియు ₹9,00,000 మధ్య | ₹15,000 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹6,00,000 మించి 10% |
| ₹9,00,001 మరియు ₹12,00,000 మధ్య | ₹45,000 + ₹9,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 15% |
| ₹12,00,001 మరియు ₹15,00,000 మధ్య | ₹90,000 + మీ మొత్తం ఆదాయంలో ₹12,00,000 మించి 20% |
| ₹15,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹1,50,000 + ₹15,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 30% |
FY 2022-23 & FY 2023-24 (AY 2023-24 & AY 2024-25) కోసం సీనియర్ సిటిజన్‌ల కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు - పాత ట్యాక్స్ విధానం
60 మరియు 80 ఏళ్ల మధ్య ఉన్న ట్యాక్స్ పేయర్ ల కోసం, పాత ట్యాక్స్ విధానంలో ట్యాక్సేషన్ రేటు 2022-23 మరియు 2023-24 రెండు ఆర్థిక సంవత్సరాలకు ఒకే విధంగా ఉంటుంది, ఇది క్రింది విధంగా ఉంటుంది:
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | ట్యాక్సేషన్ రేట్ |
|---|---|
| ₹3,00,000 వరకు | నిల్ |
| ₹3,00,001 నుండి ₹5,00,000 | ₹3,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 5% |
| ₹5,00,001 నుండి - ₹10,00,000 | ₹10,000 + ₹5,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 20% |
| ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹1,10,000 + ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 30% |
దీనితో పాటుగా, మీకు అదనంగా 4% ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్ కూడా విధించబడుతుంది, ఇది లెక్కించిన టాక్స్ మొత్తానికి వర్తిస్తుంది.
FY 2022-23 & FY 2023-24 (AY 2023-24 & AY 2024-25) కోసం సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్‌ల కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు - పాత ట్యాక్స్ విధానం
80 ఏళ్లు పైబడిన ట్యాక్స్ పేయర్ లకు
మునుపటి సంవత్సరంలో ఎప్పుడైనా, పాత ట్యాక్స్ విధానంలో ట్యాక్స్ ల రేటు 2022-23 మరియు 2023-24 రెండు ఆర్థిక సంవత్సరాలకు ఒకే విధంగా ఉంటుంది, ఇది క్రింది విధంగా ఉంటుంది:
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | ట్యాక్సేషన్ రేట్ |
|---|---|
| ₹5,00,000 వరకు | నిల్ |
| ₹5,00,001 నుండి - ₹10,00,000 | ₹5,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 20% |
| ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹10,00,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న మీ మొత్తం ఆదాయంలో 30% |
సూపర్-సీనియర్ సిటిజన్లు కూడా లెక్కించిన టాక్స్ మొత్తంపై అదనంగా 4% ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్‌ను చెల్లించవలసి ఉంటుంది.
FY 2022-23 (AY 2023-24) కోసం సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్‌ల కోసం ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు
FY 2022-23 (AY 2023-24) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు - కొత్త ట్యాక్స్ విధానం (సీనియర్ మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్లకు ఒకే విధంగా ఉంటుంది)
FY 2022-23 కోసం, 60 మరియు 80 సంవత్సరాల మధ్య మరియు 80 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న టాక్స్ పేయర్ ల కోసం ప్రత్యేక (కొత్త) ట్యాక్స్ విధానంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేట్లు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
| ఇన్కమ్ టాక్స్ స్లాబ్‌లు | ట్యాక్సేషన్ రేట్ |
|---|---|
| ₹2,50,000 వరకు | నిల్ |
| ₹2,50,001 నుండి ₹5,00,000 వరకు | ₹2,50,000 పైన 5% |
| ₹5,00,001 నుండి ₹7,50,000 | ₹12,500 +₹5,00,000 పైన 10% |
| ₹7,50,001 నుండి ₹10,00,00 | ₹37,500 +₹7,50,000 పైన 15% |
| ₹10,00,001 నుండి ₹12,50,000 | ₹75,000 +₹10,00,000 పైన 20% |
| ₹12,50,001 నుండి ₹15,00,000 | ₹1,25,000 +₹12,50,000 పైన 25% |
| ₹15,00,000 కంటే ఎక్కువ | ₹1,87,500 +₹15,00,000 పైన 30% |
కొత్త ట్యాక్స్ విధానంలో FY 2022-23 మరియు FY 2023-24 కోసం రూ. 50 లక్షలకు మించిన ఆదాయానికి సర్‌ఛార్జ్‌లు
కాలిక్యులేషన్ ప్రయోజనాల కోసం, రెండు ఆర్థిక సంవత్సరాలకు ట్యాక్స్ ను అంచనా వేయడానికి అనుసరించే సర్‌ఛార్జ్‌లు ఇక్కడ ఉన్నాయి. ఏప్రిల్ 1, 2023 నుండి అమలులోకి వచ్చే ₹50 లక్షల కంటే ఎక్కువ ట్యాక్స్ విధించదగిన ఆదాయం కలిగిన వ్యక్తుల కోసం ఈ సర్‌ఛార్జ్‌లు.
2023 బడ్జెట్‌కు ముందు, ₹5 కోట్ల కంటే ఎక్కువ ఆదాయంపై అత్యధిక సర్‌ఛార్జ్ 37%గా ఉంది, ఇది 25%కి తగ్గించబడింది, ఇది ఏప్రిల్ 1, 2023 నుండి అమలులోకి వస్తుంది. అన్ని ఇతర సర్‌ఛార్జ్ రేట్లు 2022-23 మరియు 2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరాలకు అలాగే ఉంటాయి.
| టాక్స్ విధించదగిన ఆదాయం | సర్‌ఛార్జ్ |
|---|---|
| ₹50 లక్షల కంటే ఎక్కువ, ₹1 కోటి కంటే తక్కువ ఆదాయం ఉన్నవారికి | 10% |
| ₹1 కోటి కంటే ఎక్కువ ఆదాయం, ₹2 కోట్ల కంటే తక్కువ ఉన్నవారికి | 15% |
| ₹2 కోట్ల కంటే ఎక్కువ ఆదాయం ఉన్నవారికి | 25% |
దేశీయ సంస్థల కోసం భారతదేశంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రేట్లు FY 2022-23 మరియు FY 2023-24 కోసం
దేశీయ సంస్థల కోసం భారతదేశంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రేట్లు FY 2022-23 మరియు FY 2023-24 కోసం
భారతదేశంలోని పైన పేర్కొన్న ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు వ్యక్తులు మరియు HUFలకు చెల్లుబాటు అవుతాయి, దేశీయ కంపెనీలకు వర్తించే ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు భిన్నంగా ఉంటాయి. 2022-23 మరియు 2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరాలకు కింది ట్యాక్స్ రేట్ల సర్‌ఛార్జ్‌లు మారవు.
| స్థూల టర్నోవర్ వివరాలు | ట్యాక్స్ రేటు FY 2022-23 | ట్యాక్స్ రేటు FY 2023-24 |
| 2020-21 ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹400 కోట్ల వరకు | 25% | NA |
| ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹400 కోట్ల కంటే ఎక్కువ 2020-21 |
30% | NA |
| 2021-22 ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹400 కోట్ల వరకు | NA | 25% |
| ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹400 కోట్ల కంటే ఎక్కువ 2021-22 |
NA | 30% |
| కంపెనీ 115BA సెక్షన్ ని ఎంచుకున్నప్పుడు | 25% | 25% |
| కంపెనీ 115BAA సెక్షన్ ని ఎంచుకున్నప్పుడు | 22% | 22% |
| కంపెనీ సెక్షన్ 115BABని ఎంచుకున్నప్పుడు | 15% | 15% |
భారతదేశంలో ఈ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రేట్లు కాకుండా, దేశీయ కంపెనీలకు క్రింది సెస్ మరియు సర్‌చార్జీలు కూడా విధించబడతాయి -
ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్ - 4%
| నికర ఆదాయ వివరాలు | ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ మొత్తంపై సర్‌ఛార్జ్ రేటు |
|---|---|
| నికర ఆదాయం ₹1 కోటి కంటే ఎక్కువ, అయితే ₹10 కోట్ల కంటే తక్కువ ఉన్న కంపెనీలకు | 7% |
| నికర ఆదాయం ₹10 కోట్ల కంటే ఎక్కువ ఉన్న కంపెనీలకు | 12% |
కానీ, సెక్షన్ 115BAA మరియు సెక్షన్ 115BAB కింద ట్యాక్స్ ఎంచుకున్న కంపెనీలకు ఈ సర్‌ఛార్జ్ రేటు వారి మొత్తం ఆదాయంతో సంబంధం లేకుండా 10% ఉంటుందని గుర్తుంచుకోవడం చాలా కీలకం.
భారతదేశంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రేట్ల గురించి గుర్తుంచుకోవలసిన ముఖ్య అంశాలు
ఇప్పుడు మనం భారతదేశంలో ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లు మరియు ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ డిడక్షన్ల లిమిట్ గురించి సుదీర్ఘంగా చర్చించాము, దాని క్రింద ఉన్న ముఖ్య అంశాలను సంగ్రహిద్దాం.
- భారతదేశంలో ఆదాయాన్ని ఆర్జించే ప్రతి ఒక్కరూ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ చెల్లించవలసి ఉంటుంది. ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ శాఖ ఐదు హెడ్‌లను నిర్ణయించింది, వాటి కింద ట్యాక్స్ విధించదగిన ఆదాయాన్ని లెక్కించబడుతుంది. ఇవి:
- సాలరీ
- ఇంటి ఆస్తి నుండి ఆదాయం
- మూలధన లాభాలు
- వ్యాపారాలు మరియు ఇతర వృత్తుల నుండి వచ్చే ఆదాయం
- ఇతర ఆదాయ వనరులు ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు మరియు పొదుపు ఖాతాలు, లాటరీ మొదలైన వాటిపై వచ్చే ఇంట్రెస్ట్ ని కలిగి ఉంటాయి.
- మూలధన లాభాలు మినహా ప్రతి ఆదాయం భారతదేశంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేటు ప్రకారం ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది. అసెట్ క్లాస్ బిహేవియర్ మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా మూలధన లాభాలపై ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది.
- భారతీయ నివాసితులు భారతదేశంలో మరియు విదేశాలలో ఆర్జించిన ఆదాయంతో సహా భారతదేశంలోని వారి ప్రపంచ ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా ట్యాక్స్ విధించబడతారు. ఒక వ్యక్తి యొక్క నివాస స్థితి ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరానికి విడిగా నిర్ణయించబడుతుంది.
- మీరు భారతదేశంలో మీ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ మినహాయింపును తనిఖీ చేయాలి మరియు మీ మొత్తం ట్యాక్స్ విధించదగిన మొత్తాన్ని గణించేటప్పుడు అదే క్లయిమ్ చేయాలి.
- మీ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్‌లు 2022-23 ఆర్థిక సంవత్సరానికి సంబంధించి జూలై 31, 2023లోపు దాఖలు చేయాలి.
మీ వద్ద ఉన్న అటువంటి సమాచారంతో, మీ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ లయబిలిటీలను మూల్యాంకనం చేసే ప్రక్రియ చాలా సులభం అవుతుంది.
కాబట్టి, మీరు ట్యాక్స్ స్లాబ్‌లను పరిశీలించారని, మీకు వర్తించేదాన్ని నిర్ణయించారని నిర్ధారించుకోండి మరియు ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ దాఖలు గడువును కోల్పోయే ప్రమాదాలను నివారించడానికి ఈ ఆర్థిక సంవత్సరం ముగిసేలోపు మీ మొత్తం ట్యాక్స్ ను లెక్కించండి!
మీరు సాలరీ పొందే వ్యక్తి అయితే ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ను ఆదా చేయడానికి చిట్కాలు
మీరు సాలరీ పొందే ఉద్యోగి అయితే, మీరు ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్ , 1961 కింద ట్యాక్స్ చెల్లింపును ఆదా చేయడానికి అనేక చట్టబద్ధమైన మార్గాలు ఉన్నాయి. అలా చేయడానికి కొన్ని సమగ్రమైన మార్గాలలో నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్, ట్యాక్స్ ఆదా మ్యూచువల్ నిధులు, బీమా పాలసీ ప్రీమియంలు, హెల్త్ ఇన్సూరెన్సుపాలసీలు మొదలైనవి వంటి వాటిలో పెట్టుబడి పెట్టడం కూడా ఉన్నాయి.
.మీరు సాలరీ పొందే ఉద్యోగి అయితే మీ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ లయబిలిటీ లను తగ్గించుకునే కొన్ని మార్గాల గురించి ఈ క్రింది వివరణ ఉంది:
సెక్షన్ 80C కింద ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ డిడక్షన్
ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్ లోని ఈ విభాగం కింద, మీరు మీ మొత్తం ఆదాయం నుండి వివిధ డిడక్షన్ లను క్లయిమ్ చేయవచ్చు మరియు మీ మొత్తం ట్యాక్స్ పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడం ద్వారా మీ ట్యాక్స్ చెల్లింపు లయబిలిటీని తగ్గించుకోవచ్చు.
ఈ విభాగం మీ మొత్తం ట్యాక్స్ పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో ₹1.5 లక్షల వరకు డిడక్షన్ అనుమతిస్తుంది మరియు వ్యక్తులు మరియు HUF ద్వారా పొందవచ్చు. సెక్షన్ 80C వర్తించే కొన్ని ఇన్వెస్టింగ్ ఎంపికలు మరియు స్కీమ్ లు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
- ట్యాక్స్ సేవింగ్ ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు
- ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్‌లు
- నేషనల్ సేవింగ్ సర్టిఫికేట్
- జాతీయ పెన్షన్ పథకం
- ఉద్యోగుల భవిష్య నిధి
- సీనియర్ సిటిజన్స్ సేవింగ్స్ స్కీమ్
- పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్
- నేషనల్ సేవింగ్ సర్టిఫికేట్
- సుకన్య సమృద్ది యోజన
- హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలు
సెక్షన్ 80D కింద ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ డిడక్షన్స్
ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్ , 1961లోని సెక్షన్ 80D ప్రకారం, మీరు మీ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం చెల్లింపులపై మీకు లేదా కుటుంబానికి ₹25,000 వరకు డిడక్షన్ పొందవచ్చు. ఇంకా, సీనియర్ సిటిజన్లకు చెల్లించే ప్రీమియం కోసం, డిడక్షన్ లిమిట్ ₹50,000 వరకు పొడిగించబడింది. ఆరోగ్య పరీక్షల కోసం, ₹5,000 వరకు కూడా డిడక్షన్ అనుమతించబడుతుంది.
మళ్లీ, మీరు మీ కోసం మరియు మీ సీనియర్ సిటిజన్ తల్లిదండ్రుల కోసం ప్రీమియంలు చెల్లిస్తున్నట్లయితే, మీరు సంవత్సరానికి మీ ప్రీమియంలపై ₹75,000 వరకు డిడక్షన్ ను పొందవచ్చు.
సెక్షన్ 80G కింద దాతృత్వ విరాళాల డిడక్షన్స్
ధార్మిక విరాళాల కోసం క్లయిమ్ చేయగల డిడక్షన్ లపై గరిష్ట లిమిట్ లేదు. అయితే, మీరు కట్టుబడి ఉండవలసిన నిర్దిష్ట నియమాలు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, చాలా NGOల విషయంలో, మీరు విరాళంగా ఇచ్చిన మొత్తంలో 50% లేదా 100% మరియు మీ మొత్తం సర్దుబాటు చేసిన ఆదాయంలో 10% వరకు తగ్గింపును పొందవచ్చు.
సెక్షన్ 80E కింద ఉన్నత చదువుల కోసం లోన్ కోసం డిడక్షన్స్
ఈ సెక్షన్ కింద, ఉన్నత చదువులు చదివేందుకు చెల్లించే విద్యా రుణాల EMIపై చెల్లించే ఇంట్రెస్ట్ పై డిడక్షన్ లు అందుబాటులో ఉంటాయి. ఈ డిడక్షన్ ను క్లయిమ్ చేయడానికి, వ్యక్తి తనకు, అతని జీవిత భాగస్వామి లేదా పిల్లలకు జాతీయం చేయబడిన లేదా ప్రైవేట్ బ్యాంక్ లేదా ఏదైనా ఆర్థిక సంస్థ నుండి రుణాన్ని తీసుకోవాలి.
ఇవి కాకుండా, మీరు నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్ కి సహకరించడం, మీ ఇంటి అద్దెపై డిడక్షన్ లను పొందడం, పొదుపు ఖాతాలో డిపాజిట్ చేయడం మొదలైనవాటిని కూడా పరిగణించవచ్చు.
అయితే, మీరు వాటి ప్రయోజనాలను పొందాలని నిర్ణయించుకునే ముందు ఈ పథకాలు మరియు పెట్టుబడి ఎంపికల వివరాలను పరిశీలించడం మర్చిపోవద్దు!
భారతదేశంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్ రేట్ల గురించి తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
ఒక వ్యక్తి వార్షిక ఆదాయం రూ. 2.5 లక్షల కంటే తక్కువ ఉంటే ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ దాఖలు చేయడం అవసరమా?
వార్షిక ఆదాయం ₹2.5 లక్షల కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం తప్పనిసరి. ఇది సులభంగా లోన్ ఆమోదం పొందడంలో, వేగవంతమైన వీసా ప్రాసెసింగ్‌లో మరియు ట్యాక్స్ రీఫండ్‌ను క్లయిమ్ చేయడంలో సహాయపడుతుంది. ఈ సందర్భంలో, మీరు రికార్డులను నిర్వహించడానికి "నిల్ రిటర్న్" ఎంపికను ఎంచుకోవాలి. వివిధ ప్రయోజనాల కోసం ఉద్యోగానికి సంబంధించిన రుజువుగా రికార్డును రూపొందించడంలో ఇది మీకు సహాయపడుతుంది.
సెక్షన్ 87A ప్రకారం వారి ట్యాక్స్ పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంపై రాయితీని పొందేందుకు ఎవరు అర్హులు?
డిడక్షన్ లను క్లయిమ్ చేసిన తర్వాత మొత్తం వార్షిక ఆదాయం ₹5 లక్షల కంటే తక్కువ ఉన్న ఏ నివాస వ్యక్తి అయినా ITAలోని సెక్షన్ 87A కింద ట్యాక్స్ రాయితీని క్లయిమ్ చేయవచ్చు.
వ్యవసాయ కార్యకలాపాల ద్వారా వచ్చే ఆదాయంపై ట్యాక్స్ విధించబడుతుందా?
లేదు, వ్యవసాయం లేదా దాని అనుబంధ కార్యకలాపాల ద్వారా వచ్చే ఆదాయం 1961 ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్ ప్రకారం ట్యాక్స్ విధించబడదు.