మీకు ప్రవాస భారతీయులు, అంటే, ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లు, భారతదేశంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ చెల్లించాలని తెలుసా?

రెసిడెన్షియల్ భారతీయులే కాదు, ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లు కూడా ట్యాక్స్ విధానంలోకి వస్తారు. ఈ ముక్కలో, మేము ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్, అందుబాటులో ఉన్న డిడక్షన్స్ మరియు మినహాయింపులను చర్చించాము. చూస్తూ ఉండండి!

[మూలం]

ఉపోద్ఘాత పేరాలో పేర్కొన్నట్లుగా, ట్యాక్స్ విధానం నివాస వ్యక్తులకు మరియు నాన్-రెసిడెన్షియల్ భారతీయులకు, అంటే భారతదేశంలోని ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లకు వర్తిస్తుంది.

ఇక్కడ, నివాస వ్యక్తులు ప్రపంచ ఆదాయంపై ట్యాక్స్ చెల్లించాలి, అంటే వారు భారతదేశంలో లేదా దేశం వెలుపల సంపాదించినా ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది.

మరోవైపు, నాన్ రెసిడెంట్స్ కోసం, భారతదేశంలో ఆర్జించిన లేదా సంపాదించిన ఆదాయం ట్యాక్స్ విధించదగిన భారతదేశంగా పరిగణించబడుతుంది. సరిగ్గా చెప్పాలంటే, ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లకు, ఇతర దేశాల నుండి వచ్చే ఆదాయం భారతదేశంలో ట్యాక్స్ విధించబడదు.

పై చర్చ నుండి, పాఠకులు ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కి వర్తించే ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ యొక్క కారణాల గురించి సంక్షిప్త ఆలోచనను పొందవచ్చు. ఇప్పుడు, భారతదేశంలోని ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) ట్యాక్స్ వ్యవస్థలోని వివిధ కోణాల్లో లోతుగా పరిశీలిద్ధాం.

[మూలం]

ఫారిన్ ఎక్స్ఛేంజ్ మేనేజ్‌మెంట్ యాక్ట్ (ఫెమా) ప్రకారం, అతను/ఆమె నిర్దిష్ట సంఖ్యలో విదేశాలలో గడిపి, ఆ తర్వాత భారతదేశంలో గైర్హాజరైతే, ఒక పౌరుడు ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) గా పరిగణించబడతాడు.

భారతదేశంలో, ప్రధానంగా రెండు ఆక్ట్ లు, ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లను నియంత్రిస్తాయి. ఇవి,

• విదేశీ మారక ద్రవ్య నిర్వహణ చట్టం, 1999 (ఫెమా) (FEMA)
• ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్, 1961.

భారతదేశంలోని ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) ట్యాక్స్ వ్యవస్థకు తిరిగి వస్తున్నట్లయితే, భారతదేశం వెలుపల/ప్రపంచవ్యాప్తంగా సంపాదించిన ఆదాయం భారతదేశంలో ట్యాక్స్ విధించబడనప్పటికీ, భారతదేశంలోని ఆదాయంపై ట్యాక్స్ విధించబడే కొన్ని సందర్భాలు ఉన్నాయి. వీటిలో సోర్స్ టర్మ్ డిపాజిట్ ద్వారా సంపాదించడం, ప్రాథమిక పరిమితిని మించి ఆస్తి అద్దె (ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్, 1961లో పేర్కొన్నట్లు), మ్యూచువల్ ఫండ్, పెట్టుబడి అసమానతల నుండి మూలధన లాభాలు ఉన్నాయి. ఈ అన్ని సందర్భాల్లో, ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్ కోసం దాఖలు చేయడం తప్పనిసరి.

ఈ ట్యాక్స్ విధింపు ప్రకారం, టర్మ్ డిపాజిట్లు, షేర్లు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల నుండి వచ్చే మూలధన లాభాలపై వచ్చే వడ్డీపై అత్యధిక రేటుతో టిడిఎస్ (TDS) వర్తిస్తుంది. సాధారణంగా, ఈ సంఘటనలు ట్యాక్స్ రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయవలసిన అవసరాన్ని తొలగిస్తాయి.

ఇతర సందర్భాల్లో, మొత్తం టిడిఎస్ (TDS) నాన్-రెసిడెన్షియల్ భారతీయుల ప్రాథమిక ట్యాక్స్ లయబిలిటీని జోడించదు. ఇక్కడ, ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లు ట్యాక్స్ వాపసుల కోసం క్లెయిమ్ ఫైల్ చేయడానికి ట్యాక్స్ రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయడం తప్ప వేరే మార్గం లేదు.

ఇప్పుడు ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) మరియు ట్యాక్స్ల వ్యవస్థ యొక్క ప్రాథమిక నిర్వచనం వ్యక్తులకు స్పష్టంగా ఉంది, మినహాయింపు, డిడక్షన్స్, ట్యాక్స్ విధించదగిన ఆదాయం మరియు ప్రయోజనాలపై దృష్టి సారిద్దాం. కాబట్టి, ప్రారంభిద్దాం!

ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లకు ట్యాక్స్ మినహాయింపులు క్రింది రకాల ఆదాయంపై అందుబాటులో ఉన్నాయి -

• ప్రభుత్వం జారీ చేసిన పొదుపు ధృవపత్రాలు మరియు బాండ్లపై వచ్చే వడ్డీ.
• మూలధన లాభాలు (సెక్షన్లు 54, 54F మరియు 54EC ప్రకారం మినహాయించబడ్డాయి).
• లిస్టెడ్ ఈక్విటీ షేర్లు మరియు ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి పేర్కొన్న దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు. 
• ఎన్‌ఆర్‌ఇ (NRE) లేదా ఎఫ్‌సిఎన్‌ఆర్ (FCNR) అకౌంట్స్ నుండి వచ్చే వడ్డీ.

ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ మినహాయింపు అనేక ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ చట్టాల క్రింద పేర్కొనబడింది. ఇవి క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

1. సెక్షన్ 80C

ఈ సెక్షన్ ప్రకారం, ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లు కింది సందర్భాలలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు:

• యులిప్స్ (ULIPs)
• లెస్
• హోమ్ లోన్‌పై అసలు మొత్తం చెల్లింపులు
• లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీకి ప్రీమియం చెల్లింపు
• పిల్లలకు ట్యూషన్ ఫీజు చెల్లింపు

[మూలం]

2. సెక్షన్ 80E

ఒక ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) విద్యా రుణంపై వడ్డీని చెల్లిస్తే సెక్షన్ 80E కింద మినహాయింపు లభిస్తుంది

[మూలం]

3. సెక్షన్ 80TTA

సెక్షన్ 80TTA ప్రకారం, ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI)లు సేవింగ్స్ బ్యాంక్ ఖాతాపై వచ్చే వడ్డీపై ₹10,000 తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

 [మూలం]

4. సెక్షన్ 80D

సెక్షన్ 80D కింద ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ డిడక్షన్ లభిస్తుంది. ఇక్కడ, నాన్-రెసిడెన్షియల్ భారతీయులు హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీ కోసం చెల్లించిన ప్రీమియంపై డిడక్షన్ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

 [మూలం]

5. సెక్షన్ 80G

ఈ విభాగం ప్రకారం, ఆమోదించబడిన ధార్మిక లేదా మతపరమైన కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన విరాళాలపై ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లు డిడక్షన్స్ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

 [మూలం]

నాన్-రెసిడెన్షియల్ భారతీయులకు ట్యాక్స్ విధించబడే ఆదాయాలు క్రింద చర్చించబడ్డాయి

1. ఇంటి ఆస్తి నుండి వచ్చే ఆదాయం

ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) ల కోసం, భారతదేశంలో ఉన్న ఆస్తి నుండి ఏదైనా ఆదాయం, ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్ ల ప్రకారం ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది. ఇక్కడ, ట్యాక్స్ గణన ప్రక్రియ భారతీయ నివాసితుల మాదిరిగానే అదే నియమాలను అనుసరిస్తుంది. ఖచ్చితంగా చెప్పాలంటే, నాన్-రెసిడెన్షియల్ భారతీయులు ఈ క్రింది ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు,

• ఆస్తి ట్యాక్స్ పై డిడక్షన్
• హోమ్ లోన్ విషయంలో వడ్డీ డిడక్షన్
• ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్స్ సెక్షన్ 80C కింద హోమ్ లోన్ యొక్క అసలు మొత్తంపై డిడక్షన్ లభిస్తుంది. దీనితో పాటు, ఆస్తి కొనుగోలుపై స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలపై డిడక్షన్ లభిస్తుంది.

[మూలం]

• ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లు 30% స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌ను పూరించవచ్చు.

[మూలం]

2. జీతం నుండి వచ్చే ఆదాయం

ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) ల జీతం రెండు షరతుల క్రింద ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది. ఇవి,

• షరతు 1: ఇక్కడ, ఒక ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) భారతదేశంలో నేరుగా భారతీయ బ్యాంక్ ఖాతాలోకి జీతం పొందినట్లయితే, అది ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ నిబంధనల ప్రకారం ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది. ఆ ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) తరపున వేరొకరు ఆదాయాన్ని స్వీకరించినప్పుడు షరతు మరొక సందర్భంలో వర్తిస్తుంది. 
• షరతు 2: ఈ షరతు ప్రకారం, భారతదేశంలో అందించిన సేవలకు ఒక ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) జీతం పొందినట్లయితే, అది భారతదేశంలో ట్యాక్స్ విధించదగిన ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది.

రెండు కేసులు ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కి వర్తించే ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ స్లాబ్‌ను అనుసరిస్తాయి.

3. ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం

భారతదేశంలో లభించే ఆదాయం (ఫిక్సెడ్ డిపాజిట్ మరియు సేవింగ్స్ అకౌంట్ పై వడ్డీ) ట్యాక్స్ పరిధిలోకి వస్తుంది.

4. క్యాపిటల్ గెయిన్స్ నుండి వచ్చే ఆదాయం

భారతదేశంలో ఉన్న మూలధన ఆస్తులను బదిలీ చేయడం ద్వారా వచ్చే ఏదైనా ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ పరిధిలోకి వస్తుంది

ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఫైలింగ్ వల్ల ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కి అనేక ప్రయోజనాలు లభిస్తాయి. ఇవి,

• దేశంలోని బ్యాంకు డిపాజిట్లపై ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లకు సంపద ట్యాక్స్ మినహాయింపును ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ ఆక్ట్ అనుమతిస్తుంది.
• ఎన్‌ఆర్‌ఇ (NRE) మరియు ఎఫ్‌సిఎన్‌ఆర్ (FCNR) అకౌంట్స్ ద్వారా ఇచ్చే బహుమతులు భారతదేశంలో గిఫ్ట్ ట్యాక్స్ నుండి మినహాయించబడ్డాయి.

ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ డిడక్షన్స్ మరియు మినహాయింపుల గురించి తెలుసుకున్న తర్వాత, సంబంధిత వ్యక్తులు తదుపరి విభాగంలో చర్చించిన దశల వారీ మార్గదర్శిని అనుసరించవచ్చు.

ముందుగా ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లు భారతదేశంలో నివసించిన రోజుల సంఖ్య ఆధారంగా ప్రతి సంవత్సరం నివాస హక్కును నిర్ణయించాలి. ఆపై ఫారమ్ 26ASలో ప్రతిబింబించేలా ట్యాక్స్ రిటర్న్‌పై చెల్లించిన టిడిఎస్ (TDS) ని సరిపోల్చండి మరియు ట్యాక్స్ విధించదగిన ఆదాయం మరియు ట్యాక్స్ లయబిలిటీని అంచనా వేయండి.

[మూలం]

ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) ఆదాయాలపై విదేశాల్లో మరియు భారతదేశంలో ట్యాక్స్ విధించబడినట్లయితే, వారు డిటిఎ‌ఎ (DTAA) (డబుల్ టాక్సేషన్ ట్రీటీ) కింద మినహాయింపులు పొందవచ్చు. ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కోసం సరైన ITR ఫారమ్‌లను ఫైల్ చేయడం ద్వారా ప్రక్రియను కొనసాగించండి.

ఐటిఆర్ (ITR) ఫైలింగ్ చేసే ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) లు తమ బ్యాంకు అకౌంట్ వివరాలను తప్పనిసరిగా పేర్కొనాలి. భారతదేశంలో ఖాతా ఉన్నవారు ఆఫ్‌షోర్ బ్యాంక్ అకౌంట్స్ వివరాలను పేర్కొనవలసిన అవసరం లేదు. భారతదేశంలో అకౌంట్ లేని వారు తమ ఆఫ్‌షోర్ బ్యాంక్ అకౌంట్ వివరాలను అందించవచ్చు. ఐటీఆర్‌ (ITR) లో ఆస్తులు మరియు అప్పులు మొదలైన వాటికి సంబంధించిన సమాచారాన్ని అందించడం కూడా అంతే ముఖ్యం.

ఐటిఆర్ (ITR) అప్‌లోడ్ చేసిన తర్వాత, దానికి సంబంధించిన వెరిఫికేషన్ తప్పనిసరిగా 30 రోజులలోపు చేయాలి.

[మూలం]

ఆఫ్‌లైన్ ప్రక్రియ

• స్టెప్-1- ఐటిఆర్ (ITR) ఫారమ్‌ను సేకరించి, అవసరమైన సమాచారంతో నింపండి.
• స్టెప్-2- ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ అధికారికి అక్నాలెడ్జ్‌మెంట్ ఫారమ్‌తో పాటు ఫారమ్‌ను సమర్పించండి. ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్ మరియు ఫైలింగ్ తప్పనిసరిగా భారతదేశం వెలుపల ఉన్న అధీకృత వ్యక్తిచే వెరిఫై చేయబడాలి మరియు ధృవీకరించబడాలి.

పైన పేర్కొన్న విభాగాలు ఎన్‌ఆర్‌ఐ (NRI) కోసం ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ యొక్క వివిధ అంశాల గురించి పూర్తిగా పేర్కొంటాయి. వివరాలను జాగ్రత్తగా చదవండి మరియు ట్యాక్స్ విధించదగిన ఆదాయం అయితే ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్ కోసం అప్లై చేసుకోండి.