ఫ్రీలాన్సర్స్‌గా ఎవరు అర్హులు?

భారతీయ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ నిబంధనల ప్రకారం, 'ఫ్రీలాన్సింగ్ ద్వారా వచ్చే ఆదాయం' అనేది మీ మేధోపరమైన లేదా శారీరక సామర్థ్యాలను ఉపయోగించి వృత్తి నుండి సంపాదన మరియు "వ్యాపారం మరియు వృత్తి నుండి లాభాలు మరియు లాభాలు" కింద ఉంచవచ్చు.

అందువల్ల, ఫ్రీలాన్సర్‌లు ఉద్యోగులుగా ఉండకుండా లేదా ప్రత్యక్ష పేరోల్‌లో ఉండకుండా వారి మాన్యువల్ లేదా మేధో నైపుణ్యాలను అమలు చేయడం ద్వారా నిర్దిష్ట ఆదాయాన్ని సంపాదించే వ్యక్తులు. అందువలన, ఫ్రీలాన్సర్లు వారి ఆదాయం ఆధారంగా ట్యాక్స్ లు చెల్లించాలి. అంతేకాకుండా, వారు ఇచ్చిన అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరంలో ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాలి.

మీరు ఐటీఆర్ కోసం ఫైల్ చేయాలని ఆలోచిస్తున్న కొత్త ఫ్రీలాన్సర్ ఆ? అప్పుడు ఫ్రీలాన్సర్‌లు మరియు ఇతర అనుబంధిత ముఖ్యమైన సమాచారం కోసం ఐటీఆర్ ఎలా ఫైల్ చేయాలో తెలుసుకుందాం.

భారతదేశంలో ఫ్రీలాన్సర్‌ల కోసం ఐటీఆర్ ఫైలింగ్ ప్రక్రియ సాలరీడ్ వ్యక్తులకు భిన్నంగా ఉంటుంది. లీగల్, మెడికల్, ఆర్కిటెక్చరల్, అకౌంటింగ్, ఇంజినీరింగ్, టెక్నికల్ కన్సల్టెన్సీ, ఫిల్మ్, ఇంటీరియర్ డెకరేషన్ మరియు ఇలాంటి ఇతర వృత్తులకు సంబంధించిన ఫ్రీలాన్సర్లు ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయవచ్చు.

CA, డాక్టర్లు, లాయర్లు మొదలైన నాన్-స్పెసిఫైడ్ ఏరియాలకు చెందిన ఫ్రీలాన్సర్లు కూడా ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయవచ్చు.

ఇప్పుడు తలెత్తే ప్రశ్న ఏంటంటే, ఫ్రీలాన్సర్ కోసం ఐటీఆర్ ఎలా ఫైల్ చేయాలి? కింది స్టెప్ లవారీ గైడ్ ఇక్కడ ఇవ్వబడి ఉంది:

• స్టెప్ 1 - ఇచ్చిన ఆర్థిక సంవత్సరంలో 1 ఏప్రిల్ నుండి 31 మార్చి వరకు స్థూల ఆదాయాన్ని లెక్కించండి. ఆదాయంగా పరిగణించబడనందున రుణాలు వంటి ఏవైనా రుణ బాధ్యతలను వదిలివేయండి.
• స్టెప్ 2 - ట్యాక్స్ డిడక్షన్ ను క్లయిమ్ చేయడానికి ఫ్రీలాన్స్ వ్యాపారంలో అయ్యే ఖర్చులను లెక్కించండి.
• స్టెప్ 3 - కింది తగిన ఫారమ్‌ని ఎంచుకుని, అవసరమైన సమాచారాన్ని పూరించండి-
  • వ్యాపార లాభాల నుండి ప్రయోజనం పొందుతున్న వ్యక్తులకు ఐటీఆర్ -3 వర్తిస్తుంది. అలాంటి వ్యక్తులు ఇంటి ఆస్తి, మూలధన లాభాలు, సాలరీ/పెన్షన్ మొదలైన వాటి నుండి వచ్చే ఆదాయాలతో సహా అటువంటి వ్యాపారం లేదా వృత్తిని కొనసాగించవచ్చు.
  • ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ చట్టం సెక్షన్ 44AD, 44ADA మరియు 44AE ప్రకారం ఊహాజనిత ఆదాయ పథకాలను ఎంచుకునే వ్యక్తులకు ఐటీఆర్ -4 వర్తిస్తుంది. సెక్షన్ 44ADA ప్రకారం ఫ్రీలాన్సర్‌లు ప్రొఫెషన్‌లకు చెందినవారైతే, సెక్షన్‌లు 44ADలో పేర్కొన్న విధంగా వ్యాపార ఆదాయాలు ఉంటే మరియు వృత్తి నుండి స్థూల రశీదు ₹50 లక్షలకు మించకుండా ఉంటే, ఐటీఆర్ -4 ఫారమ్ వర్తిస్తుంది.

వ్యక్తులు ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ శాఖ అధికారిక పోర్టల్ నుండి ఫారమ్‌లను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు, వాటిని ఆఫ్‌లైన్‌లో పూరించవచ్చు మరియు ఈ IT పోర్టల్‌లో ఎక్స్ఎమ్ఎల్ ఫైల్‌ను అప్‌లోడ్ చేయవచ్చు. ప్రత్యామ్నాయంగా, వ్యక్తులు వాటిని పోర్టల్‌లో పూరించవచ్చు మరియు డిజిటల్ వెరిఫికేషన్ తర్వాత ఫారమ్‌లను సమర్పించవచ్చు.

• స్టెప్ 4- ట్యాక్స్ విధించదగిన ఆదాయం, డిడక్షన్ లు, ఖర్చులు, చెల్లించిన ముందస్తు ట్యాక్స్ వంటి అవసరమైన వివరాలను పూరించండి.

వృత్తి నుండి స్థూల రసీదు రూ. 50,00,000 దాటితే, వ్యక్తులు చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్ u/s 44AB ద్వారా అకౌంట్ ను పొందవలసి ఉంటుంది, ఆడిట్ విషయంలో అసెస్సీ అక్టోబర్ 31లోపు ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ ఫైలింగ్ చేయాలి. మరియు అసెస్సీ స్థూల రసీదు రూ. 50,00,000 మించకపోతే, అతను 44ADA యొక్క నిబంధనను ఎంచుకుని, జూలై 31లోపు రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయవచ్చు.

ఫ్రీలాన్సింగ్ ఆదాయంపై ట్యాక్స్ డిడక్షన్ లను క్లయిమ్ చేయడానికి షరతులు

ఇతర ట్యాక్స్ చెల్లింపుదారుల మాదిరిగానే, ఫ్రీలాన్సర్‌లు కూడా కొన్ని షరతులను నెరవేర్చినట్లయితే మాత్రమే డిడక్షన్ రూపంలో ఫ్రీలాన్సింగ్ ఆదాయంపై ట్యాక్స్ ప్రయోజనాలను క్లయిమ్ చేయవచ్చు:

• ఫ్రీలాన్సింగ్‌కు నేరుగా సంబంధించిన ఖర్చులకు మాత్రమే ట్యాక్స్ డిడక్షన్ లు వర్తిస్తాయి.
• ఇది పూర్తిగా మీ ఫ్రీలాన్సింగ్ పని కోసం మాత్రమే ఉపయోగించబడి ఉండాలి.
• ఖర్చులు ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఖర్చు చేయబడి ఉండాలి.
• ఫ్రీలాన్సింగ్ ఖర్చులు మూలధన వ్యయం కాకూడదు లేదా ఫ్రీలాన్సర్ వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం ఉపయోగించకూడదు.
• ఇది ఏ చట్టవిరుద్ధమైన ప్రయోజనం కోసం ఏర్పడి ఉండకూడదు.

ఫ్రీలాన్సింగ్ ఖర్చులు ఆదాయంపై డిడక్షన్ క్లయిమ్ కు అర్హత

• అద్దె ఆస్తి
  
• మరమ్మతు ఖర్చులు
• తరుగుదల
• కార్యాలయ ఖర్చులు
• ప్రయాణ ఖర్చులు
• ఆహారం, వినోదం లేదా ఆతిథ్యంపై ఖర్చులు
• మీ వ్యాపార ఆస్తికి స్థానిక ట్యాక్స్ లు మరియు ఇన్సూరెన్స్
• డొమైన్ రిజిస్ట్రేషన్ మరియు టెస్టింగ్ ప్రయోజనాల కోసం కొనుగోలు చేసిన యాప్‌లతో సహా ఇతర ఖర్చులు

ఫ్రీలాన్సర్లకు వర్తించే జీఎస్టీ క్రింది విధంగా ఉంది:

• ఫ్రీలాన్సింగ్ వర్క్ ద్వారా మీ మొత్తం ఆదాయం సంవత్సరానికి ₹20 లక్షల కంటే తక్కువగా ఉంటే, మీరు ఎటువంటి జీఎస్టీ చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.
• వస్తువులను విక్రయించే ఫ్రీలాన్సర్‌ల కోసం జీఎస్టీ రేటు విక్రయించే వస్తువుల రకాన్ని బట్టి ఉంటుంది.
• సేవలను అందించడం ద్వారా మీరు ఫ్రీలాన్సింగ్ ఆదాయాన్ని ఆర్జిస్తే, మీరు మీ క్లయింట్‌ల నుండి తప్పనిసరిగా జీఎస్టీ @ 18% వసూలు చేయాలి.
• మీరు ఎగుమతులు వంటి జీరో-రేటెడ్ సరఫరాలపై ఎటువంటి జీఎస్టీ చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.
• ఫ్రీలాన్సర్‌లు పేర్కొన్న లిమిట్ కంటే తక్కువ టర్నోవర్‌తో వస్తువులను విక్రయిస్తున్నట్లయితే లేదా సేవలను అందిస్తున్నట్లయితే, కాంపోజిషన్ పథకం కింద ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు.
• మీ జీఎస్టీ గుర్తింపు సంఖ్యను రూపొందించిన తర్వాత, మీరు రిటర్న్‌ను ఫైలింగ్ చేయడం తప్పనిసరి.
• మీ అన్ని ఇన్‌వాయిస్‌లు జీఎస్టీ-అనుకూలంగా ఉండాలి.