క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అనేది ఆ ఆస్తిని కొనుగోలు చేసేటప్పుడు మీరు చెల్లించిన విలువ కంటే ఎక్కువ మొత్తంలో క్యాపిటల్ ఆస్తిని విక్రయించడం ద్వారా ఉత్పన్నమయ్యే లాభం. క్యాపిటల్ ఆస్తులు స్టాక్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు రియల్ ఎస్టేట్ ఉత్పత్తులు వంటి పెట్టుబడి ఉత్పత్తులను కలిగి ఉంటాయి. రెండు రకాల క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అందుబాటులో ఉన్నాయి - దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్.

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ మరియు వాటి ఇతర ముఖ్యమైన అంశాలను ఎలా లెక్కించాలో తెలుసుకోవాలని మీరు ఆసక్తిగా ఉంటే, స్క్రోలింగ్ చేస్తూ ఉండండి.

అవాంతరాలు లేకుండా క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను లెక్కించడానికి ఆన్‌లైన్ మరియు ఆఫ్‌లైన్ విధానాలను పరిశీలించండి:

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను లెక్కించడానికి ఆన్‌లైన్ విధానం

మాన్యువల్ ప్రయత్నం లేకుండా క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను లెక్కించడానికి మరియు ఉజ్జాయింపు ఫలితాన్ని పొందడానికి మీరు ఆన్‌లైన్‌లో క్యాపిటల్ గెయిన్స్ కాలిక్యులేటర్ వంటి సాధనాలను కనుగొనవచ్చు. మీరు ఈ క్రింది సమాచారాన్ని నమోదు చేయాలి -

• ఆస్తి అమ్మకపు ధర
• ఆస్తి కొనుగోలు ధర
• కొనుగోలు లేదా విక్రయం జరిగిన నెల, తేదీ మరియు సంవత్సరం
• పెట్టుబడి వివరాలు, ఉదాహరణకు, రియల్ ఎస్టేట్, షేర్లు, బంగారం, డెట్ లేదా ఈక్విటీ ఫండ్స్ మొదలైన వాటిలో పెట్టుబడి.

ఈ వివరాలను నమోదు చేసిన తర్వాత, మీరు ఈ క్రింది సమాచారాన్ని యాక్సెస్ చేయవచ్చు -

• పెట్టుబడి రకం
• క్యాపిటల్ గెయిన్స్ రకం, అంటే దీర్ఘకాలిక లేదా స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్
• ఆస్తిని కొనుగోలు చేసిన మరియు విక్రయించిన సంవత్సరం ధర ద్రవ్యోల్బణం సూచిక
• అమ్మకం మరియు కొనుగోలు ధర మధ్య వ్యత్యాసం
• ఆస్తిని అమ్మడం మరియు కొనుగోలు చేయడం మధ్య సమయ అంతరం
• ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి ఇండెక్స్ చేయబడిన ధర
• ఇండెక్సేషన్‌తో మరియు లేకుండా దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్

క్యాపిటల్ గెయిన్‌లను లెక్కించడానికి ఆఫ్‌లైన్ విధానం

మీకు ఇంటర్నెట్ యాక్సెస్ లేకపోతే మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ కాలిక్యులేటర్ వంటి ఆన్‌లైన్ సాధనాన్ని ఉపయోగించడం సౌకర్యంగా లేకుంటే, చింతించకండి. బదులుగా, దిగువ పేర్కొన్న విధంగా ఒక సాధారణ సూత్రాన్ని ఉపయోగించి మాన్యువల్‌గా దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను లెక్కించడానికి ఆఫ్‌లైన్ విధానాన్ని అనుసరించండి.

మీరు 12 నెలలకు పైగా ఉంచిన ఇన్వెస్ట్మెంట్ ప్రోడక్ట్ ను విక్రయించడం ద్వారా దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ఉత్పత్తి అవుతుంది. దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ సూత్రం క్రింది విధంగా ఉంటుంది -

LTCG = పూర్తి పరిగణన విలువ – (ఇండెక్స్డ్ అక్విజిషన్ కాస్ట్ + ఇండెక్స్డ్ ఇంప్రూవ్‌మెంట్ ఖర్చు + ఆస్తి ట్రాన్స్ఫర్ ఖర్చు)

అయితే,

 ఆస్తి యొక్క ఇండెక్స్ చేయబడిన సముపార్జన ఖర్చు = సముపార్జన ఖర్చు x అమ్మిన సంవత్సరం ధర ద్రవ్యోల్బణం సూచిక/కొనుగోలు చేసిన సంవత్సరం ధర ద్రవ్యోల్బణం సూచిక

ఆస్తి యొక్క ఇండెక్స్డ్ ఇంప్రూవ్‌మెంట్ కాస్ట్ = ఇంప్రూవ్‌మెంట్ కాస్ట్ x సెల్లింగ్ ఇయర్ యొక్క ధర ద్రవ్యోల్బణం ఇండెక్స్ / ఆస్తిలో మెరుగుదల జరిగిన సంవత్సరం ధర ద్రవ్యోల్బణ సూచిక

దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను అంచనా వేసేటప్పుడు, మీరు ధర ద్రవ్యోల్బణ సూచిక. ఖర్చు ద్రవ్యోల్బణం సూచిక సముపార్జన మరియు మెరుగుదల ఖర్చులకు వర్తిస్తుంది మరియు పూర్తి పరిగణన విలువ నుండి తీసివేయబడుతుంది. దీని అప్లికేషన్ ద్రవ్యోల్బణం కారణంగా పెరుగుతున్న ఆస్తి ధరను సర్దుబాటు చేయడం లక్ష్యంగా పెట్టుకుంది, ఇది మూల ధరను పెంచుతుంది మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను తగ్గిస్తుంది.

[మూలం]

చట్టంలో ఆ ఆస్తికి నిర్దేశించిన కాలం కంటే తక్కువ కాలానికి స్వంతమైన క్యాపిటల్ ఆస్తిని విక్రయించడం ద్వారా స్వల్పకాలిక లాభం పుడుతుంది. స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను లెక్కించడానికి సూత్రం క్రింది విధంగా ఉంటుంది -

STCG = పూర్తి విలువ పరిశీలన – (సముపార్జన ఖర్చు + మెరుగుదల ఖర్చు + ఆస్తి ట్రాన్స్ఫర్ ఖర్చు).

[మూలం]

ఆస్తి విక్రయం నుండి క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను ఎలా లెక్కించాలో తెలుసుకోవడంతో పాటు, ITAలోని ప్రతి విభాగం కింద ట్యాక్స్ మినహాయింపు మరియు అటువంటి లాభాలపై ట్యాక్స్ బాధ్యతలను తగ్గించే ఇతర మార్గాల గురించి తెలుసుకోవడానికి క్రింది జాబితాను జాగ్రత్తగా పరిశీలించండి:

సెక్షన్ 54

ITAలోని సెక్షన్ 54, హౌసింగ్ ప్రాపర్టీని విక్రయించడం ద్వారా పొందిన క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పై ట్యాక్స్ మినహాయింపును క్లయిమ్ చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మీరు విక్రయించిన 1 సంవత్సరం తర్వాత లేదా 2 సంవత్సరాలలోపు కొత్త ఇంటిని కొనుగోలు చేయవచ్చు. పాత హౌసింగ్ ప్రాపర్టీని విక్రయించిన 3 సంవత్సరాలలోపు మీరు కొత్త ఇంటిని నిర్మించుకోవాలి.

సెక్షన్ 54F

రెసిడెన్షియల్ హౌసింగ్ ప్రాపర్టీ మినహా దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ ఆస్తిని విక్రయించడం ద్వారా వచ్చే క్యాపిటల్ గెయిన్స్ కు ఈ విభాగం వర్తిస్తుంది. పాత ఆస్తిని విక్రయించిన 1 సంవత్సరం లేదా 1 సంవత్సరం తర్వాత కొత్త రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీని కొనుగోలు చేయడానికి మొత్తం మొత్తాన్ని పెట్టుబడి పెట్టాలి. అంతేకాకుండా, పాత ఆస్తిని విక్రయించిన 3 సంవత్సరాలలోపు నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేయాలి

సెక్షన్ 54EC

ITAలోని ఈ సెక్షన్, మొదటి ఆస్తిని విక్రయించడం ద్వారా వచ్చే మొత్తం లాభం నిర్దిష్ట బాండ్‌లను కొనుగోలు చేయడానికి ఉపయోగించినప్పుడు ట్యాక్స్ మినహాయింపును ఆస్వాదించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. రూరల్ ఎలక్ట్రిఫికేషన్ కార్పొరేషన్ (REC) మరియు నేషనల్ హైవే అథారిటీ ఆఫ్ ఇండియా (NHAI) జారీ చేసిన బాండ్లలో గరిష్ట పెట్టుబడి పరిమితి ₹50,00,000.

సెక్షన్ 54B

వ్యక్తిగత ట్యాక్స్ పేయర్ లు మరియు హిందూ అవిభక్త కుటుంబాలు వ్యవసాయ భూమిని విక్రయించడం ద్వారా వచ్చే క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పై ట్యాక్స్ మినహాయింపును క్లయిమ్ చేయవచ్చు. భూమి అమ్మకానికి ముందు మదింపుదారుడు లేదా అతని లేదా ఆమె తల్లిదండ్రులు లేదా HUF ఈ భూమిని వ్యవసాయ అవసరాల కోసం 2 సంవత్సరాల పాటు ఉపయోగించాలి. అంతేకాకుండా, అసెస్సీ మునుపటి వ్యవసాయ ఆస్తిని విక్రయించిన 2 సంవత్సరాలలోపు వ్యవసాయ భూమిని కొనుగోలు చేయాలి. కొత్త భూమి కొనుగోలు చేసిన ధర కంటే క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ఎక్కువగా ఉంటే, వ్యత్యాసం ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది.

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అకౌంట్ పథకంలో పెట్టుబడి

మీరు మీ మునుపటి ఆస్తిని విక్రయించిన ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్‌లను దాఖలు చేసే తేదీ వరకు మీరు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ను పెట్టుబడి పెట్టలేకపోతే, క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అకౌంట్ స్కీమ్ 1988 ప్రకారం మీరు ఆ లాభాన్ని ప్రభుత్వ రంగ బ్యాంకులో డిపాజిట్ చేయవచ్చు. అయితే, మీరు మినహాయింపు విభాగానికి సంబంధించిన షరతులను పాటించకుంటే, అప్పుడు డిపాజిట్ పై ట్యాక్స్ విధించబడుతుంది.