పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ ఆదాయ వివరాలను, వారి ఆదాయంపై చెల్లించాల్సిన పన్ను, నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరానికి మినహాయింపులు మరియు తగ్గింపులను ప్రకటించే ఫారమ్‌ను ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ అంటారు. పన్ను చెల్లింపుదారులు తప్పనిసరిగా ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడానికి అనేక కారణాలు ఉన్నాయి, ప్రధాన కారణం పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడం. అయితే, ప్రతి వ్యక్తి ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయవలసిన అవసరం లేదు.

ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలను వివరించడానికి మరియు పన్ను చెల్లింపుదారుల ఇతర సందేహాలను స్పష్టం చేయడానికి, మేము ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లు మరియు వాటి ప్రాముఖ్యతపై సమగ్ర గైడ్‌ను అందిస్తున్నాము. ఐటీఆర్ ప్రయోజనాలకు సంబంధించిన ప్రతి వివరాలను మేము కవర్ చేస్తాము, వీరి కోసం ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం తప్పనిసరి, మరియు అదే ఫైల్ చేయకపోతే కలిగే పరిణామాలు.

కాబట్టి, ఆలస్యం లేకుండా, ప్రారంభిద్దాం!

ప్రతి ఒక్కరూ ఐటీఆర్‌ను తప్పనిసరిగా ఫైల్ చేయాల్సిన అవసరం లేదు. కొన్ని అంశాల ఆధారంగా, పన్ను చెల్లింపుదారులు ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం తమకు అవసరమా కాదా అని నిర్ణయించుకోవచ్చు. ఆ కారకాలు క్రింద పేర్కొనబడ్డాయి:

• మినహాయింపు పరిమితిని మించిన ఆదాయం- సాధారణ పన్ను చెల్లింపుదారులకు మినహాయింపు పరిమితి ₹2.5 లక్షలు, సీనియర్ సిటిజన్‌లకు ₹3 లక్షలు మరియు సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్‌లకు ₹5 లక్షలు. ఈ పరిమితికి మించిన ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది.
• విదేశీ ఆస్తుల యజమాని- భారతదేశం వెలుపల ఆస్తులను కలిగి ఉన్న వ్యక్తి మరియు దాని నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని తప్పనిసరిగా ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాలి.
• విద్యుత్ బిల్లు చెల్లింపు మొత్తం- ఆర్థిక సంవత్సరంలో విద్యుత్ కోసం ₹1 లక్ష కంటే ఎక్కువ చెల్లించే వ్యక్తి ఐటీ రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయాలి.
• బ్యాంక్ డిపాజిట్లు- ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కరెంట్
  బ్యాంక్ ఖాతాలలో ₹1 కోటి కంటే ఎక్కువ డిపాజిట్ చేసిన అసెస్సీలు ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయాలి.
• విదేశీ ప్రయాణ ఖర్చులు- ఆర్థిక సంవత్సరంలో అతను/ఆమె విదేశీ ప్రయాణానికి ₹2 లక్షల కంటే ఎక్కువ ఖర్చు చేస్తే ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్స్ కోసం ఫైల్ చేయాలి.
• రిజిస్టర్డ్ కంపెనీలు ఆదాయాన్ని ఆర్జించేవి- ఆర్థిక సంవత్సరం అంతటా వారు ఏదైనా లాభాన్ని ఆర్జించారా లేదా అనే వాస్తవంతో సంబంధం లేకుండా ఆదాయాన్ని ఆర్జించే అన్ని నమోదిత కంపెనీలు.
• క్లెయిమ్ రీఫండ్- మినహాయించబడిన అదనపు పన్ను లేదా వారు చెల్లించిన ఆదాయపు పన్నుపై వాపసును క్లెయిమ్ చేయడానికి సిద్ధంగా ఉన్నవారు తప్పనిసరిగా ఐటీ రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయాలి.
• విదేశీ కంపెనీలు మరియు ఎన్ఆర్ఐలు- తమ భారతీయ లావాదేవీలపై ఒప్పంద ప్రయోజనాలను పొందుతున్న విదేశీ కంపెనీలు ఐటీఆర్ రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయాలి. అదనంగా, ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ₹ 2.5 లక్షల కంటే ఎక్కువ సంపాదించే ఎన్ఆర్ఐలు కూడా ఐటీఆర్ రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయాలి.
• అందుకే ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ల దాఖలు ముఖ్యం.

[మూలం]

ఐటీఆర్ ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి గడువు తేదీకి ముందే పన్ను రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడం మంచిది. సాధారణంగా, దాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడానికి గడువు తేదీ నాన్-ఆడిట్ కేసులు మరియు వ్యక్తులకు జూలై 31 మరియు నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఆడిట్ కేసులకు అక్టోబర్ 31.

[మూలం]

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు పన్ను చెల్లింపుదారులలో మారుతూ ఉంటాయి. పన్ను చెల్లింపుదారుల వర్గాన్ని బట్టి, మేము ఈ క్రింది విభాగంలో ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలను జాబితా చేసాము.

• రుణాల యొక్క అతుకులు లేని ప్రాసెసింగ్- ఆర్థిక సంస్థలు రుణ దరఖాస్తు సమయంలో మునుపటి సంవత్సరం లేదా సంవత్సరాల ఐటీఆర్ రసీదులను అడుగుతాయి. వారు ఈ రసీదును రుణగ్రహీత ఆదాయ ప్రకటనకు సహాయక పత్రంగా పరిగణిస్తారు. కాబట్టి, ఒక వ్యక్తి ఇల్లు లేదా కారు లోన్‌ను పొందాలని ప్లాన్ చేస్తే ఐటీఆర్ కోసం ఫైల్ చేయడం చాలా అవసరం. ఆదాయ రుజువుగా మరే ఇతర పత్రాన్ని అందించనవసరం లేదు మరియు సులభంగా లోన్ ఆమోదాలను పొందనవసరం లేదు కాబట్టి జీతం మరియు స్వయం ఉపాధి పొందిన వ్యక్తులు దీని నుండి గొప్పగా ప్రయోజనం పొందవచ్చు.
• రీఫండ్ క్లెయిమ్ చేయడం- ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం ద్వారా ఏ వ్యక్తి అయినా ఐటీ డిపార్ట్‌మెంట్ నుండి పన్ను రీఫండ్‌ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అధిక-ఆదాయ బ్రాకెట్‌లో పడిపోయే జీతం మరియు స్వయం ఉపాధి పొందే వ్యక్తులకు ఇది చాలా ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది.
• సులభమైన వీసా ప్రాసెసింగ్- వీసా దరఖాస్తులను ప్రాసెస్ చేయడానికి ఐటీఆర్ రసీదు చాలా ముఖ్యమైనది. యుఎస్ ఎంబసీ మరియు ఇతరులు ఒక వ్యక్తి యొక్క పన్ను సమ్మతి గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి ఈ రసీదుని అడుగుతారు. ఈ పత్రం దరఖాస్తుదారు యొక్క ఆదాయానికి రుజువుగా పనిచేస్తుంది కాబట్టి, ఎంబసీ ఆదాయ వివరాలను తనిఖీ చేస్తుంది మరియు అతను/ఆమె ప్రయాణ ఖర్చులను చూసుకునే సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉన్నారని నిర్ధారిస్తుంది. ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం ద్వారా జీతాలు పొందిన సిబ్బంది మరియు స్వయం ఉపాధి పొందేవారు దీని నుండి ప్రయోజనం పొందవచ్చు.
• మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్- ఐటీ విభాగం నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరంలో చెల్లించే హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై ₹50,000 వరకు తగ్గింపులను అందిస్తుంది. ఇది ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80డి ప్రకారం. మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ అందించిన తర్వాత, సీనియర్ సిటిజన్లు ఈ మినహాయింపును పొందవచ్చు మరియు ఎటువంటి ఇబ్బంది లేకుండా చికిత్సలు చేయించుకోవచ్చు.
• నష్ట పరిహారం- ఏదైనా కంపెనీ మరియు వ్యాపారం నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఎప్పుడైనా నష్టాన్ని చవిచూడవచ్చు. నష్టాన్ని పూడ్చుకునేందుకు కంపెనీలు ఐటీ రిటర్న్‌లు దాఖలు చేయాల్సి ఉంటుంది. ఈ విధానాన్ని అనుసరించడం ద్వారా, రాబోయే సంవత్సరంలో పన్ను నష్టాలను ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు. అయితే, భవిష్యత్తులో నష్టాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి మదింపుదారులు గడువు తేదీకి ముందే ఐటీఆర్ ని ఫైల్ చేయాలి.
• పెనాల్టీలను నివారించండి- ముందుగా చెప్పినట్లుగా, కొంతమంది వ్యక్తులు ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడం తప్పనిసరి. ఐటీఆర్ ని సకాలంలో దాఖలు చేయడం వలన వ్యక్తులు మరియు కంపెనీలు భారీ జరిమానాలను నివారించడంలో సహాయపడతాయి. వార్షిక ఆదాయం ₹5 లక్షలకు మించకపోతే, ఐటీ శాఖ ₹1000 జరిమానా విధిస్తుంది. పెనాల్టీ లేకపోతే ₹10,000 వరకు ఉండవచ్చు.
• ఊహాజనిత పన్నుల పథకం- స్వయం ఉపాధి పొందిన వ్యక్తులు ఫారమ్ నంబర్ 4తో ఐటీఆర్ ను ఫైల్ చేయడం ద్వారా ఈ పన్నుల పథకాన్ని పొందవచ్చు. ఆర్కిటెక్ట్‌లు, వైద్యులు మరియు న్యాయవాదులు వంటి నిపుణులు తమ ఆదాయంలో 50% మాత్రమే లాభంగా పరిగణించవచ్చు మరియు అటువంటి ఆదాయం ₹50 లక్షల కంటే తక్కువ ఉంటే దానికి అనుగుణంగా పన్ను విధించబడుతుంది. ₹2 కోట్ల కంటే తక్కువ వార్షిక టర్నోవర్ ఉన్న వ్యాపారాలు కూడా ఈ పథకాన్ని అనుసరించవచ్చు మరియు వారి ఆదాయంలో 6% (డిజిటల్ లావాదేవీల కోసం) మరియు 8% (డిజిటల్ యేతర లావాదేవీల కోసం)ను లాభంగా ప్రకటించవచ్చు.
• వడ్డీ మినహాయింపు- గృహ రుణాల కోసం దరఖాస్తు చేసేటప్పుడు ఐటీఆర్ కోసం దాఖలు చేయడం కూడా వడ్డీ మినహాయింపును అనుమతిస్తుంది. ఒక NRI భారతదేశంలో అద్దెకు తీసుకున్న లేదా ఖాళీగా ఉన్న ఆస్తిని కలిగి ఉంటే, అది అతను/ఆమె పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయాల్సిన పన్ను విధించదగిన ఆస్తిగా మారుతుంది. ఇక్కడ ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం వల్ల ప్రయోజనం ఏమిటంటే, వ్యక్తి గృహ రుణ వడ్డీ మరియు ఆస్తి పన్నులపై ప్రామాణిక 30% తగ్గింపును పొందగలరు.

[మూలం]

దీనితో పాటు, అతని/ఆమె వార్షిక ఆదాయాలు పన్ను విధించదగిన స్లాబ్‌ల కంటే తక్కువగా ఉన్నట్లయితే నిల్ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయవచ్చు. నిల్ ఆదాయపు పన్ను రిటర్నులను దాఖలు చేయడం వల్ల అనేక ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి. వాటిలో కొన్ని -

• ఐటీఆర్ రసీదు చిరునామా రుజువుగా పనిచేస్తుంది.
• నిల్ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడం వలన ఒక వ్యక్తి క్రెడిట్ కార్డ్‌ల కోసం సజావుగా దరఖాస్తు చేసుకోవడంలో సహాయపడుతుంది.
• వివిధ సందర్భాల్లో ఆదాయ రుజువుగా ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ రసీదును కూడా సమర్పించవచ్చు.
• వీసా దరఖాస్తులో సహాయపడుతుంది.

మరణించిన వ్యక్తులు ఆర్థిక సంవత్సరం మధ్యలో మరణిస్తే వారి కోసం కూడా ఐటీఆర్ దాఖలు చేయాలి. ఇది వారి మరణ తేదీ వరకు వచ్చిన ఆదాయాలపై లెక్కించబడుతుంది.

అలాంటప్పుడు, వారి చట్టపరమైన వారసుడు ఐటీ రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయాలి. ఇది చాలా ముఖ్యం ఎందుకంటే కోర్టు ట్రయల్స్ సమయంలో ఒక ప్రమాదానికి సంబంధించిన మొత్తాన్ని మంజూరు చేయడానికి బీమా కంపెనీలకు ఆదాయ రుజువు అవసరం. కాబట్టి, ఐటీఆర్ రసీదులను సమర్పించడం ద్వారా, క్లెయిమ్ మొత్తాన్ని సులభంగా పొందవచ్చు.

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ ఫైలింగ్ యొక్క ప్రయోజనాల గురించి ఇప్పుడు మీకు తెలుసు, వారు దానిని ఫైల్ చేయడంలో విఫలమైతే వారు ఎదుర్కొనే కొన్ని పరిణామాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• ఒక వ్యక్తి పన్ను విధించదగిన స్లాబ్‌లో పడితే అతను/ఆమె ఆదాయపు పన్ను నోటీసును అందుకుంటారు.
• ఒక వ్యక్తి నిజమైన కారణం వల్ల ఐటీ రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయలేకపోతే, అధికార యంత్రాంగం వివరణాత్మక లేఖ మరియు సహాయక పత్రాలను అంగీకరిస్తుంది. అటువంటి సందర్భంలో, అతను క్షమాపణ ఉపశమనం కోసం దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు.
• ఐటీఆర్‌ను ఆలస్యంగా దాఖలు చేసినట్లయితే, ఐటీ శాఖ ఒక వ్యక్తిపై జరిమానాలు విధిస్తుంది. సాధారణంగా, ఒక వ్యక్తి తన ఆదాయం ₹5 లక్షల కంటే ఎక్కువ ఉంటే ₹10,000 జరిమానా చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. ఆదాయం ఈ మొత్తం కంటే తక్కువగా ఉంటే, జరిమానా ₹1000.
• పన్ను ఎగవేత వంటి తీవ్రమైన సందర్భాల్లో, మదింపుదారులు కఠినమైన జైలు శిక్షకు గురి కావచ్చు.

అయితే, ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయాల్సిన అవసరం లేని కొందరు వ్యక్తులు ఉన్నారు. కేంద్ర బడ్జెట్ 2021లో ఆర్థిక మంత్రి చేసిన ప్రకటన ప్రకారం 75 ఏళ్లు పైబడిన సీనియర్ సిటిజన్‌లు ఐటీఆర్ ఫైలింగ్ నుండి పూర్తి మినహాయింపు పొందవచ్చు..

ఐటీఆర్ ఫైల్ చేయడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలపై ఈ సమగ్ర గైడ్‌ని చదవడం ద్వారా, ఈ-ఫైలింగ్ పన్ను రిటర్న్‌ల ప్రయోజనాలను గుర్తించి, ఎలాంటి ఆలస్యం లేకుండా దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు.