வரி ஏய்ப்பை (டேக்ஸ் ஏவேஷன்) கண்காணிக்க, தனிநபர்களின் அறிவிக்கப்படாத வருமானத்தை கண்காணிக்க உதவும் புதிய முறைகளை வருமான வரித்துறை கொண்டு வந்துள்ளது. அடிக்கடி அதிக மதிப்புள்ள பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்ளும் நபர்கள் வருமான வரித்துறைக்கு தகவல் தெரிவிக்க வேண்டும்.

இல்லையெனில், அந்தந்த துறை இந்த பரிவர்த்தனைகளை கண்காணித்து, சம்பந்தப்பட்ட நபர் அல்லது வரி செலுத்துவோருக்கு நோட்டீஸ் அனுப்பும்.

உங்கள் நிதி பரிவர்த்தனைகளை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் எவ்வாறு கண்காணிக்கிறது என்று யோசிக்கிறீர்களா?

அது எப்படி என்று தெரிந்து கொள்வோம்!

தற்போது, தனிநபர்கள் ஒவ்வொரு உயர் மதிப்பு பரிவர்த்தனையிலும் பான் எண்ணை மேற்கோள் காட்ட வேண்டும். வழங்கப்பட்ட தரவுகளின் அடிப்படையில், தகவல் தொழில்நுட்பத் துறை நிதி பரிவர்த்தனைகளைக் கண்காணிக்க முடியும். மாற்றாக, நிதி நிறுவனங்கள் அல்லது சொத்து பதிவாளர்கள் உள்ளிட்ட பிற முக்கிய ஆதாரங்களிலிருந்து தகவல் தொழில்நுட்பத் துறை தகவல்களைப் பெறலாம்.

தனிநபர்கள் ஒரு பேங்க், இன்சூரர், கிரெடிட் கார்டு நிறுவனம் அல்லது மியூச்சுவல் ஃபண்ட் நிறுவனம் மூலம் அதிக மதிப்புள்ள பரிவர்த்தனையைச் செய்யும்போது, இந்த நிறுவனங்கள் அதைப் பற்றிய தகவல்களை வருமானத் துறைக்கு வழங்குகின்றன.

அதன் பிறகு, ஒரு நபர் ஃபைல் செய்த இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்னுடன் வழங்கப்பட்ட தகவல்களை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் கணக்கிடுகிறது. தகவல் தொழில்நுட்பத் துறை முதன்மையாக ஒட்டுமொத்த வருமானத்தை தனிநபரால் அறிவிக்கப்பட்ட மொத்த வருமானம் மற்றும் இன்வெஸ்ட்மெண்டுடன் ஒப்பிட்டு வரி பொறுப்பைக் கணக்கிடுகிறது. இந்த கணக்கீட்டின் மூலம், ஐ.டி துறை ஏய்ப்பு (ஏதேனும் இருந்தால்) எளிதாகக் கண்டுபிடிக்க முடியும்.

இப்போது உங்கள் நிதி பரிவர்த்தனைகளை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் எவ்வாறு கண்டுபிடிக்கிறது என்பதைப் பற்றிய அடிப்படை யோசனையைப் பெற்றுள்ளீர்கள், ஐ.டி டிபார்ட்மென்ட் கண்காணிக்கும் சில பரிவர்த்தனைகளைப் பற்றி அறிந்து கொள்வோம்.

[சோர்ஸ்]

கருப்புப் பண வழக்குகளைத் தடுக்கவும், அதிக மதிப்புள்ள பரிவர்த்தனைகளைக் கண்காணிக்கவும், இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் புதிய வழிகாட்டுதல்களை அமல்படுத்தியது, இது நவம்பர் 2016, மார்ச் 2017 மற்றும் ஆகஸ்ட் 2020 முதல் நடைமுறைக்கு வந்தது. இந்த வழிகாட்டுதல்களின்படி, அனைத்து பொருட்கள் மற்றும் சேவை வழங்குநர்களும் அதிக மதிப்புள்ள பரிவர்த்தனையை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட்டுக்கு தெரிவிக்க வேண்டும்.

மேலும், புதிய வழிகாட்டுதலில், மியூச்சுவல் ஃபண்ட்கள், அசையா சொத்துக்கள், கேஷ் ரசீதுகள் தொடர்பான டெர்ம் டெபாசிட்கள், பங்குகள் வாங்குதல், வெளிநாட்டு நாணய விற்பனை ஆகியவற்றை ஃபார்ம் 61 A மூலம் வரி அதிகாரிகளுக்கு தெரிவிக்க வேண்டும்.

இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட்டால் கண்காணிக்கப்பட்ட பரிவர்த்தனைகள் பற்றி அறிய தொடர்ந்து படிக்கவும்.

[சோர்ஸ் 1]

[சோர்ஸ் 2]

1. அசையா சொத்து வாங்குதல்/விற்பனை

ரூ. 30 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட மதிப்புள்ள அசையா சொத்துக்களை வாங்குவது அல்லது விற்பதை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட்டால் கண்காணிக்க முடியும். இங்கு, ப்ராபர்டி ரெஜிஸ்டரர், அந்த மதிப்புடைய பரிவர்த்தனை குறித்து தெரிவிக்க வேண்டும். மறுபுறம், சொத்து வாங்கும் அல்லது விற்கும் தனிநபர்கள் இதை ஃபார்ம் 26AS இல் அறிவிக்க வேண்டும். தனிநபர்கள் (வாங்குபவர்/விற்பவர்) இந்த பரிவர்த்தனையைப் ரிப்போர்ட் செய்தார்களா இல்லையா என்பதை ஐ.டி துறை ஆராயும்.

2. பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளை கேஷாக வாங்குதல்/விற்பனை செய்தல்

ரூ. 2 லட்சத்துக்கு மேல் கேஷாக பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளை விற்பனை செய்தால், தொழில் வல்லுநர்கள் இன்கம் டேக்ஸுக்கு தகவல் தெரிவிக்க வேண்டும். ரூ. 2 லட்சம் மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட மதிப்புள்ள பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளை கேஷாக வாங்குவதற்கு அல்லது விற்பதற்கு டி.சி.எஸ் (மூலத்தில் சேகரிக்கப்பட்ட வரி) விதிக்கப்படும்.

3. பேங்கில் டெர்ம் டெபாசிட்

இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் பேங்க் பரிவர்த்தனைகளை, குறிப்பாக ஒரு நிதியாண்டில் ₹ 10 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட நேர வைப்புகளைக் கண்டறிகிறது. இந்த பரிவர்த்தனை தொடர்பான தகவல்களை பேங்க்குகள் இன்கம் டேக்ஸ் அதிகாரிகளுக்கு வழங்குகின்றன, இதன் மூலம் டிபார்ட்மென்ட் ரிட்டர்ன் ஃபைல் ரிப்போர்ட்டை வழங்குகிறது. போஸ்ட் ஆஃபீஸ் அக்கௌன்ட்களில் இருந்து டெபாசிட் மற்றும் பணம் எடுப்பதற்கும் புதிய வழிகாட்டுதல்கள் பொருந்தும்.

4. கரண்ட் அக்கௌன்ட் டெபாசிட்

தனிநபர்களை இன்கம் டேக்ஸ் ரேடாரின் கீழ் தள்ளக்கூடிய மற்றொரு வகை உயர் மதிப்பு பரிவர்த்தனையில் கரண்ட் அக்கௌன்ட் டெபாசிட்கள் அல்லது ஒரு நிதியாண்டில் ₹ 50 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட திரும்பப் பெறுதல் ஆகியவை அடங்கும். இங்கு, நிதி நிறுவனங்கள் இதுபோன்ற உயர் மதிப்பு பரிவர்த்தனைகளை தகவல் தொழில்நுட்பத் துறைக்கு தெரிவிக்க வேண்டும்.

5. மியூச்சுவல் ஃபண்ட்ஸ், பங்குகள், பத்திரங்கள் அல்லது கடன் பத்திரங்களில் உள்ள இன்வெஸ்ட்மெண்ட்கள்

ஒரு நிதியாண்டில் ரூ.10 லட்சத்துக்கு மேல் மியூச்சுவல் ஃபண்ட், பங்குகள், பத்திரங்கள் அல்லது கடன் பத்திரங்களில் இன்வெஸ்ட்மெண்ட் செய்வது தொடர்பான பரிவர்த்தனைகளை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் கண்காணிக்கிறது. அதிக மதிப்புள்ள பரிவர்த்தனைகளைக் கண்காணிக்க உதவும் வருடாந்திர தகவல் (ஏ.ஐ.ஆர்) அறிக்கையை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் தயாரித்துள்ளது. இங்கு, சம்பந்தப்பட்ட அதிகாரிகள், ஏ.ஐ.ஆர்., அடிப்படையில், ஒரு நிதியாண்டில் அதிக மதிப்புடைய பரிவர்த்தனைகள் குறித்த தகவல்களை சேகரிக்கின்றனர். தனிநபர்கள் அத்தகைய அமௌன்ட்டை பரிவர்த்தனை செய்திருந்தால், அவர்கள் ஃபார்ம் 26AS இன் ஏ.ஐ.ஆர் செக்ஷனில் அதை சரிபார்க்கலாம். இந்த ஃபார்மின் பகுதி E உயர் மதிப்பு பரிவர்த்தனைகள் தொடர்பான தகவல்களைக் கொண்டுள்ளது.

6. பேங்கில் உள்ள கேஷ் டெபாசிட்

தனிநபர்கள் ஒரு நிதியாண்டில் ₹ 10 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேல் டெபாசிட் செய்தால் பேங்க் பரிவர்த்தனைகளை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் கண்காணிக்கிறது. தனிநபர்களின் கரண்ட் அக்கௌன்ட் மற்றும் டைம் டெபாசிட் தவிர்ந்த ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட அக்கௌன்ட்களில் இத்தகைய உயர் மதிப்புத் தொகையை டெபாசிட் செய்வது குறிப்பாக அதிகாரத்தைப் பற்றியது.

7. கிரெடிட் கார்டு பில் பேமெண்ட்டுகள்

சி.பி.டி.டீ (மத்திய நேரடி வரிகள் வாரியம்) ஒரு கிரெடிட் கார்டுக்கு எதிராக ஆண்டுக்கு ₹ 1 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட கேஷாக செலுத்துவதை கட்டாயமாக்குகிறது. கிரெடிட் கார்டு பில் பேமெண்ட் தொடர்பாக சம்பந்தப்பட்ட நிறுவனம் ஒரு நிதியாண்டில் ₹ 10 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட தொகையை துறைக்கு தெரிவிக்கிறது. கிரெடிட் கார்டு விவரங்களின் பரிவர்த்தனைகளை ஐ.டி துறை கண்டுபிடிக்க முடியும் என்பதால், கிரெடிட் கார்டுகளின் ஸ்பெண்டிங் லிமிட் குறித்து தனிநபர்கள் எச்சரிக்கையாக இருக்க வேண்டும்.

8. வெளிநாட்டு நாணய விற்பனை

தனிநபர்கள் ஒரு வெளிநாட்டு நாணயத்தை விற்பதற்காகவோ அல்லது அந்த நாணயத்தில் ஏதேனும் கடனுக்காகவோ ₹10 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட தொகையை (ஒரு நிதியாண்டில்) பெற்றால், அது தகவல் தொழில்நுட்பத் துறையின் கவனத்தை ஈர்க்கும். இங்கு, பயணிகளின் காசோலை, வரைவோலைகள், கிரெடிட் அல்லது டெபிட் கார்டு அல்லது வேறு ஏதேனும் கருவிகளின் காப்பீடு மூலம் செய்யப்படும் பரிவர்த்தனைகள் இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட்டுக்கு தகவல் கோருகின்றன.

வருடாந்திர தகவல் அறிக்கை (தற்போது நிதி பரிவர்த்தனைகளின் அறிக்கை என்று அழைக்கப்படுகிறது) பரிவர்த்தனை செய்யும் ஒரு தனிநபரின் பான் எண்ணைக் கொண்டுள்ளது. இதன் விளைவாக, தனிநபர்களின் அனைத்து பரிவர்த்தனைகளின் விவரங்களும் இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட்டால் அணுகப்படுகின்றன. அதனால்தான் தனிநபர்கள் ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையின் பரிவர்த்தனைகளை (₹ 10 லட்சம், ₹ 50 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவை) ரிப்போர்ட் செய்ய வேண்டும்.

இந்த அறிவிப்பு இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட்டிடமிருந்து நோட்டீஸ் அல்லது விசாரணைகளைப் பெறுவதற்கான வாய்ப்புகளை அகற்ற உதவும். எனவே, இவ்வளவு விரிவான விவாதத்துடன், உங்கள் நிதி பரிவர்த்தனைகளை இன்கம் டேக்ஸ் டிபார்ட்மென்ட் எவ்வாறு கண்காணிக்கிறது என்பதை நீங்கள் தேடுகிறீர்கள் என்றால், அவர்களின் பதில்கள் உங்களுக்கு கிடைத்திருக்க வேண்டும்.

[சோர்ஸ்]