டேக்ஸ் பேயர் தங்கள் இன்கம் டீடைல்கள், அவர்களின் இன்கமின் மீது செலுத்த வேண்டிய டேக்ஸ், விலக்குகள் மற்றும் குறிப்பிட்ட நிதியாண்டிற்கான டிடெக்ஷன்கள் ஆகியவற்றை அறிவிக்கும் ஃபார்ம் இன்கம் டேக்ஸ் அறிக்கை எனப்படும். டேக்ஸ் பேயர் ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்ய பல காரணங்கள் உள்ளன, முதன்மைக் காரணம் டேக்ஸ் டிடெக்ஷன்களை கிளைம் செய்வது. இருப்பினும், ஒவ்வொரு நபரும் ஐ.டி.ஆர் ஃபைல் செய்ய வேண்டியதில்லை.

ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்வதன் பெனிஃபிட்களை விளக்கவும், டேக்ஸ் பேயரின் பிற சந்தேகங்களைத் தெளிவுபடுத்தவும், இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன்கள் மற்றும் அவற்றின் முக்கியத்துவம் குறித்த விரிவான வழிகாட்டியை நாங்கள் வழங்குகிறோம். யாருக்கு ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்வது கட்டாயம், அதைத் ஃபைலிங் செய்யாததால் ஏற்படும் விளைவுகள் என ஐ.டி.ஆர் பெனிஃபிட்கள் தொடர்பான ஒவ்வொரு டீடைல்ஸையும் நாங்கள் உள்ளடக்குவோம்.

எனவே, தாமதமின்றி, தொடங்குவோம்!

அனைவரும் ஐ.டி.ஆர் கட்டாயமாக ஃபைலிங் செய்ய வேண்டியதில்லை. சில காரணிகளின் அடிப்படையில், டேக்ஸ் பேயர் ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்வது அவசியமா என்பதை முடிவு செய்யலாம். அந்த காரணிகள் கீழே குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன:

• டிடெக்ஷன் லிமிட்டை மீறும் இன்கம்- ஒரு சாதாரண டேக்ஸ் செலுத்துபவருக்கு டிடெக்ஷன் லிமிட் ₹2.5 லட்சம், சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு ₹3 லட்சம் மற்றும் சூப்பர் சீனியர் சிட்டிசன்களுக்கு ₹5 லட்சம். இந்த லிமிட்டுக்கு மேல் இன்கம் டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய இன்கமாக கருதப்படுகிறது.
• வெளிநாட்டு சொத்துகளின் உரிமையாளர்- இந்தியாவிற்கு வெளியே சொத்துக்களை வைத்திருக்கும் இன்டிஜுவல் மற்றும் அதன் மூலம் இன்கம் ஈட்டினால் ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும்.
• எலெக்ட்ரிசிட்டி கட்டணம் செலுத்தும் அமௌன்ட் - நிதியாண்டிற்குள் ₹1 லட்சத்திற்கு மேல் எலெக்ட்ரிசிட்டிக்காக செலுத்தும் நபர் ஐடி ரிட்டர்ன்களை ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும்.
• பேங்க் டெபாசிட் - ஒரு நிதியாண்டில் ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட நடப்பு
  பேங்க் அகௌன்ட்களில் ₹1 கோடிக்கு மேல் டெபாசிட் செய்யும் மதிப்பீட்டாளர்கள் ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும்.
• வெளிநாட்டுப் பயணச் காஸ்ட்கள்- நிதியாண்டில் ஒருவர் வெளிநாட்டுப் பயணத்தில் ₹2 லட்சத்துக்கு மேல் செலவிட்டால் இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன் ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும்.
• ரெஜிஸ்டர்டு நிறுவனங்கள் இன்கம் ஈட்டும்- அனைத்து ரெஜிஸ்டர்டு நிறுவனங்களும் இன்கம் ஈட்டுகின்றன, அவை நிதியாண்டு முழுவதும் லாபம் ஈட்டினாலும் இல்லாவிட்டாலும் சரி.
• க்ளைம் ரீஃபண்ட்- கழிக்கப்பட்ட அதிகப்படியான டேக்ஸ் அல்லது தாங்கள் செலுத்திய இன்கம் டேக்ஸை திரும்பப் பெற விரும்புபவர்கள் ஐடி ரிட்டர்ன்களைத் ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும்.
• வெளிநாட்டு நிறுவனங்கள் மற்றும் என்ஆர்ஐக்கள்- தங்கள் இந்திய பரிவர்த்தனைகளில் ஒப்பந்த பலன்களை அனுபவிக்கும் வெளிநாட்டு நிறுவனங்கள் ஐ.டி.ஆர் ரிட்டர்னை ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும். கூடுதலாக, ஒரே நிதியாண்டில் ₹2.5 லட்சத்துக்கு மேல் சம்பாதிக்கும் என்ஆர்ஐகளும் ஐ.டி.ஆர் ரிட்டர்ன்களைத் ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும்.

அதனால்தான் இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன் ஃபைலிங் முக்கியமானது.

[சோர்ஸ்]

ஐ.டி.ஆர்-இன் பெனிஃபிட்களைப் பெற, நிலுவைத் தேதிக்கு முன்னதாக டேக்ஸ் ரிட்டர்ன்-ஐ ஃபைலிங் செய்வது நல்லது. பொதுவாக, இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன்-ஐ ஃபைலிங் செய்வதற்கான காலக்கெடு தேதியானது தணிக்கை அல்லாத வழக்குகள் மற்றும் இன்டிஜுவல்களுக்கு ஜூலை 31 மற்றும் ஒரு குறிப்பிட்ட நிதியாண்டில் தணிக்கை வழக்குகளுக்கு அக்டோபர் 31 ஆகும்.

[சோர்ஸ்]

இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன்-ஐ ஃபைலிங் செய்வதன் பெனிஃபிட்கள் வெவ்வே=று டேக்ஸ் பேயர்களுக்கு மாறுபடும். டேக்ஸ் பேயரின் வகையைப் பொறுத்து, ஐ.டி.ஆர்-ஐ ஃபைலிங் செய்வதன் பெனிஃபிட்களை பின்வரும் பிரிவில் பட்டியலிட்டுள்ளோம்.

• லோன்களின் தடையற்ற ப்ராசஸிங்- நிதி நிறுவனங்கள் லோன் அப்ளிகேஷனின் போது முந்தைய ஆண்டு அல்லது ஆண்டுகளின் ஐ.டி.ஆர் ரசீதுகளைக் கேட்கின்றன. இந்த ரசீதை கடன் வாங்குபவரின் இன்கம் அறிக்கைக்கு துணை ஆவணமாக அவர்கள் கருதுகின்றனர். எனவே, இன்டிஜுவல் ஒருவர் வீடு அல்லது கார் லோனைப் பெறத் திட்டமிட்டால், ஐ.டி.ஆர்-க்குத் ஃபைலிங் செய்வது அவசியம். சாலரி பெறுபவர்கள் மற்றும் சுயதொழில் செய்பவர்கள் இதன் மூலம் பெரிதும் பயனடையலாம், ஏனெனில் அவர்கள் இன்கம் சான்றாக வேறு எந்த ஆவணத்தையும் வழங்க வேண்டியதில்லை மற்றும் கடன் அனுமதிகளை எளிதாகப் பெறுவார்கள்.
• ரீஃபண்ட் கிளைம் செய்தல்- ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்வதன் மூலம் எந்தவொரு இன்டிஜுவலும் ஐ.டி.துறையிடமிருந்து டேக்ஸைத் திரும்பப் பெறலாம். இது அதிக இன்கம் உள்ள சாலரி பெறுபவர்களுக்கும், சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கும் மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும்.
• எளிதான விசா ப்ராசஸிங்- விசா அப்ளிக்கேஷனை ப்ராசஸ் செய்ய ஐ.டி.ஆர் ரசீது முக்கியமானது. அமெரிக்கத் தூதரகமும் பிறரும் இன்டிஜுவலின் டேக்ஸ் இணக்கத்தைப் பற்றி மேலும் அறிய இந்த ரசீதைக் கேட்கின்றனர். விண்ணப்பதாரரின் இன்கமிற்கான சான்றாக இந்த ஆவணம் செயல்படுவதால், தூதரகம் இன்கம் டீடைல்களைச் சரிபார்த்து, அவர்/அவள் பயணச் எக்ஸ்பென்ஸ்களைக் கவனித்துக்கொள்ள முடியும் என்பதை உறுதிப்படுத்தும். ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்வதன் மூலம் சாலரி பெறுபவர்கள் மற்றும் சுயதொழில் செய்பவர்கள் இதன் மூலம் பயனடையலாம்.
• மருத்துவக் இன்சூரன்ஸ்- ஒரு குறிப்பிட்ட நிதியாண்டில் செலுத்தப்படும் ஹெல்த் இன்சூரன்ஸ் பிரீமியத்தில் ₹50,000 வரையிலான டிடெக்ஷன்களை ஐ.டி. துறை வழங்குகிறது. இது இன்கம் டேக்ஸ் ஆக்ட்டின் 80D பிரிவின் கீழ் உள்ளது. மருத்துவக் இன்சூரன்ஸை வழங்குவதன் மூலம், சீனியர் சிட்டிசன்கள் இந்தத் டிடெக்ஷனை பயன்படுத்தி, எந்தத் தொந்தரவும் இன்றி சிகிச்சைகளை மேற்கொள்ளலாம்.
• இழப்பு இழப்பீடு- ஒரு குறிப்பிட்ட நிதியாண்டில் எந்த நிறுவனமும் பிசினஸும் எந்த நேரத்திலும் நஷ்டத்தைச் சந்திக்கலாம். நஷ்டத்தை ஈடுகட்ட, நிறுவனங்கள் ஐ.டி. ரிட்டர்ன்களை ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும். இந்த நடைமுறையைப் பின்பற்றுவதன் மூலம், வரவிருக்கும் ஆண்டில் ஒருவர் டேக்ஸ் இழப்பை முன்னெடுத்துச் செல்ல முடியும். இருப்பினும், மதிப்பீட்டாளர்கள் எதிர்காலத்தில் ஏற்படும் இழப்புகளைக் கிளைம் செய்வதற்கு, நிலுவைத் தேதிக்கு முன்பாக ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும்.
• அபராதங்களைத் தவிர்க்கவும்- முன்பு குறிப்பிட்டபடி, சில இன்டிஜுவல்கள் இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன் ஃபைலிங் செய்வது கட்டாயமாகும். ஐ.டி.ஆர்-ஐ சரியான நேரத்தில் ஃபைலிங் செய்வது இன்டிஜுவல்கள் மற்றும் நிறுவனங்களுக்கு அதிக அபராதங்களைத் தவிர்க்க உதவும். ஆண்டு இன்கம் ₹5 லட்சத்துக்கு மிகாமல் இருந்தால், ஐ.டி. துறை ₹1000 அபராதம் விதிக்கிறது. இல்லையெனில் அபராதம் ₹10,000 ஆகலாம்.
• அனுமான டேக்ஸ்ஷேஷன் ஸ்கீம்- சுயதொழில் செய்பவர்கள் இந்த டேக்ஸ்ஷேஷன் ஸ்கீமை ஃபார்ம் எண் 4 உடன் ஐ.டி.ஆர்-ஐப் பதிவுசெய்து பெறலாம். கட்டிடக் கலைஞர்கள், மருத்துவர்கள் மற்றும் வழக்கறிஞர்கள் போன்ற தொழில் வல்லுநர்கள் தங்கள் இன்கமில் 50% மட்டுமே லாபமாகக் கருதலாம் மற்றும் அத்தகைய இன்கம் ₹50 லட்சத்துக்கும் குறைவாக இருந்தால் அதற்கேற்ப டேக்ஸ் விதிக்கப்படும். ஆண்டு இன்கம் ₹2 கோடிக்குக் குறைவாக உள்ள பிசினஸ்களும் இந்தத் திட்டத்தை ஏற்றுக்கொண்டு, தங்கள் இன்கமில் 6% (டிஜிட்டல் பரிவர்த்தனைகளுக்கு) மற்றும் 8% (டிஜிட்டல் அல்லாத பரிவர்த்தனைகளுக்கு) லாபமாக அறிவிக்கலாம்.
• இன்ட்ரெஸ்ட் டிடெக்ஷன்- ஐ.டி.ஆர்-க்குத் ஃபைலிங் செய்வது ஹோம் லோனுக்கு விண்ணப்பிக்கும் போது இன்ட்ரெஸ்ட் டிடெக்ஷனை அனுமதிக்கிறது. ஒரு ஐ.டி.ஆர் இந்தியாவில் வாடகைக்கு விடப்பட்ட அல்லது காலியான ப்ராபர்டியை வைத்திருந்தால், அது டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய ப்ராபர்டியாக மாறும், அதற்காக அவர்/அவள் டேக்ஸ் ரிட்டர்னை ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும். இங்கு ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்வதன் பெனிஃபிட் என்னவென்றால், இன்டிஜுவல் ஹோம் லோன் இன்ட்ரெஸ்ட் மற்றும் ப்ராபர்டி டேக்ஸ்களில் நிலையான 30% டிடெக்ஷன் பெறலாம்.

[சோர்ஸ்]

இது தவிர, ஒருவர் தனது ஆண்டு இன்கம் டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய ஸ்லாப்களுக்குக் கீழே இருந்தால் பூஜ்ஜிய இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்னை ஃபைலிங் செய்யலாம். பூஜ்ஜிய இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்னை ஃபைலிங் செய்வதன் மூலம் பல பெனிஃபிட்கள் உள்ளன. அவற்றில் சில -

• ஐ.டி.ஆர் ரசீது முகவரி சான்றாக செயல்படுகிறது.
• பூஜ்ஜிய இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்னை ஃபைலிங் செய்வது, இன்டிஜுவல் கிரெடிட் கார்டுகளுக்கு தடையின்றி விண்ணப்பிக்க உதவும்.
• பல்வேறு வழக்குகளில் இன்கம் சான்றாக இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன் ரசீதையும் ஒருவர் சமர்ப்பிக்கலாம்.
• விசா விண்ணப்பத்தில் உதவுகிறது.

ஒரு நிதியாண்டின் நடுப்பகுதியில் இறந்துவிட்டால், இறந்த இன்டிஜுவல்களுக்காகவும் ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்யப்பட வேண்டும். அவர்கள் இறந்த தேதி வரை ஈட்டப்பட்ட இன்கமின் அடிப்படையில் இது கால்குலேட் செய்யப்படுகிறது.

அத்தகைய வழக்கில், அவர்களின் சட்டப்பூர்வ வாரிசு ஐ.டி. இன்கமை ஃபைலிங் செய்ய வேண்டும். நீதிமன்ற விசாரணைகளின் போது விபத்துக்கான அமௌன்ட்டை அனுமதிக்க இன்சூரன்ஸ் கம்பெனிகளுக்கு இன்கம் சான்று தேவை என்பதால் இது முக்கியமானது. எனவே, ITR ரசீதுகளை சமர்ப்பிப்பதன் மூலம், ஒருவர் கிளைம் அமௌன்ட்டை எளிதாகப் பெறலாம்.

இன்கம் டேக்ஸ் ஃபைலிங் செய்வதன் பெனிஃபிட்கள் பற்றி இப்போது உங்களுக்குத் தெரியும், அதைத் ஃபைலிங் செய்யத் தவறினால் அவர்கள் சந்திக்கும் சில விளைவுகள் இங்கே:

• ஒரு நபர் டேக்ஸ் விதிக்கக்கூடிய ஸ்லாபில் விழுந்தால் இன்கம் டேக்ஸ் அறிவிப்பைப் பெறுவார்.
• உண்மையான காரணத்தால் ஒருவரால் ஐ.டி. ரிட்டர்னை ஃபைலிங் செய்ய முடியாவிட்டால், அங்கீகார அமைப்பு விரிவான கடிதம் மற்றும் ஆதார ஆவணங்களை ஏற்கும். அத்தகைய சந்தர்ப்பத்தில், அவர் மன்னிப்பு நிவாரணத்திற்கு விண்ணப்பிக்கலாம்.
• ஐ.டி.ஆர் தாமதமாக ஃபைலிங் செய்யப்பட்டால், ஐ.டி. துறை இன்டிஜுவலுக்கு அபராதம் விதிக்கும். பொதுவாக, ஒருவர் தனது இன்கம் ₹5 லட்சத்துக்கு மேல் இருந்தால் ₹10,000 அபராதம் ஏற்க வேண்டும். இன்கம் இந்த அமௌன்ட்க்கு குறைவாக இருந்தால், அபராதம் ₹1000.
• டேக்ஸ் ஏவேஷன் போன்ற கடுமையான சூழ்நிலைகளின் போது, மதிப்பீட்டாளர்கள் கடுமையான சிறைத்தண்டனைக்கு உட்படுத்தப்படலாம்.

இருப்பினும், சில இன்டிஜுவல்கள் இன்கம் டேக்ஸ் ரிட்டர்னை ஃபைலிங் செய்யத் தேவையில்லை. மத்திய பட்ஜெட் 2021 இல் நிதி அமைச்சரின் அறிவிப்பின்படி 75 வயதுக்கு மேற்பட்ட சீனியர் சிட்டிசன்கள் ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்வதிலிருந்து முழு விலக்கு பெறலாம்.

[சோர்ஸ்]

ஐ.டி.ஆர் ஃபைலிங் செய்வதன் பெனிஃபிட்கள் குறித்த இந்த விரிவான வழிகாட்டியைப் படிப்பதன் மூலம், இ-ஃபைலிங் டேக்ஸ் ரிட்டர்ன்களின் பெனிஃபிட்களை ஒருவர் ஒப்புக்கொண்டு, தாமதமின்றி விண்ணப்பிக்கலாம்.