टॅक्स चुकवेगिरीवर नजर ठेवण्यासाठी इन्कम टॅक्स विभागाने नवीन पद्धती शोधून काढल्या आहेत ज्यामुळे व्यक्तींच्या अघोषित इन्कमचा मागोवा घेण्यास मदत होईल. वारंवार मोठय़ा रकमेचे व्यवहार करणाऱ्या व्यक्तींना इन्कम टॅक्स विभागाला कळवावे लागते.

अन्यथा संबंधित विभाग या व्यवहारांचा मागोवा घेईल आणि संबंधित व्यक्ती किंवा टॅक्सपेअरला नोटीस पाठवेल.

इन्कम टॅक्स विभाग तुमच्या आर्थिक व्यवहारांचा मागोवा कसा घेतो?

चला कसे ते बघूया!

सध्या प्रत्येक मोठ्या किंमतीच्या व्यवहाराच्या बाबतीत व्यक्तींना पॅन द्यावा लागतो. दिलेल्या माहितीच्या आधारे आयटी विभाग आर्थिक व्यवहारांचा मागोवा घेऊ शकतो. पर्यायाने, आयटी विभाग इतर प्रमुख स्त्रोतांकडून माहिती मिळवू शकतो, ज्यात वित्तीय संस्था किंवा मालमत्ता निबंधकांचा समावेश आहे.

जेव्हा एखादी व्यक्ती बँक, इन्शुरन्स कंपनी, क्रेडिट कार्ड कंपनी किंवा म्युच्युअल फंड कंपनीमार्फत मोठ्या मूल्याचे व्यवहार करते, तेव्हा या संस्था त्याविषयी ची माहिती इन्कम टॅक्स विभागाला देतात.

त्यानंतर इन्कम टॅक्स विभाग एखाद्या व्यक्तीने भरलेल्या रिटर्नसोबत दिलेल्या माहितीची सांगड घालतो. आयटी विभाग प्रामुख्याने एकूण इन्कमची तुलना व्यक्तीने घोषित केलेल्या एकूण इन्कम आणि इन्वेस्टमेंटशी करतो आणि टॅक्स लायबिलिटीचे कॅलक्युलेशन करतो. या कॅलक्युलेशनच्या माध्यमातून आयटी विभाग एवेशन (असल्यास) सहज शोधू शकतो.

इन्कम टॅक्स विभाग तुमच्या आर्थिक व्यवहारांचा ट्रॅक कसा करतो याची मूलभूत कल्पना आता तुम्हाला मिळाली आहे, चला तर मग जाणून घेऊया अशा काही व्यवहारांबद्दल जे आयटी विभाग ट्रॅक करतो.

[स्रोत]

काळ्या पैशाच्या प्रकरणांना आळा घालण्यासाठी आणि मोठ्या रकमेच्या व्यवहारांचा मागोवा घेण्यासाठी इन्कम टॅक्स विभागाने नवीन मार्गदर्शक तत्त्वे लागू केली, जी नोव्हेंबर 2016, मार्च 2017 आणि ऑगस्ट 2020 पासून लागू झाली. या मार्गदर्शक तत्त्वांनुसार, सर्व वस्तू आणि सेवा पुरवठादारांनी उच्च मूल्याच्या व्यवहाराची माहिती इन्कम टॅक्स विभागाला देणे आवश्यक आहे.

नव्या मार्गदर्शक सूचनांमध्ये म्युच्युअल फंड, स्थावर मालमत्ता, रोख पावती, समभाग खरेदी, परकीय चलनाची विक्री याबाबतकर अधिकाऱ्यांना फॉर्म 61A द्वारे माहिती देणे आवश्यक आहे.

इन्कम टॅक्स विभागाने ट्रॅक केलेल्या व्यवहारांबद्दल जाणून घेण्यासाठी वाचा.

[स्त्रोत 1]

[स्त्रोत 2]

1. स्थावर मालमत्तेची खरेदी/विक्री

इन्कम टॅक्स विभाग ₹ 30 लाख किंवा त्यापेक्षा अधिक किमतीच्या स्थावर मालमत्तेच्या खरेदी-विक्रीचा मागोवा घेऊ शकतो. येथे मालमत्ता कुलसचिव अशा मूल्याच्या व्यवहाराबाबत अहवाल द्यावा लागतो. दुसरीकडे, मालमत्ता खरेदी किंवा विक्री करणाऱ्या व्यक्तींनी फॉर्म 26AS वर हे जाहीर करणे आवश्यक आहे. व्यक्तींनी (खरेदीदार/विक्रेत्याने) या व्यवहाराची माहिती दिली आहे की नाही, याची चाचपणी आयटी विभाग करेल.

2. वस्तू व सेवांची रोखीने खरेदी/विक्री

₹.2 लाखांपेक्षा अधिक रोख रकमेच्या वस्तू आणि सेवांच्या विक्रीवर व्यावसायिकांना इन्कम टॅक्स विभागाला माहिती द्यावी लागते. ₹ 2 लाख किंवा त्यापेक्षा अधिक किमतीच्या वस्तू आणि सेवांच्या खरेदी-विक्रीसाठी टीसीएस (टॅक्स कलेक्टेड अॅट सोर्स) लागू करण्यात येणार आहे.

3. बँकेत मुदत ठेव

इन्कम टॅक्स विभाग बँक व्यवहार, विशेषत: एका आर्थिक वर्षात ₹ 10 लाख किंवा त्यापेक्षा जास्त रकमेच्या ठेवींचा ट्रॅक करतात. बँका या व्यवहाराशी संबंधित माहिती इन्कम टॅक्स अधिकाऱ्यांना देतात ज्याद्वारे विभाग रिटर्न फाइल रिपोर्टशी टॅली करतो. पोस्ट ऑफिस खात्यांमधून ठेवी आणि पैसे काढण्यासाठीही नवीन मार्गदर्शक तत्त्वे लागू आहेत.

4. करंट खाते ठेव

इन्कम टॅक्सच्या रडारवर येऊ शकणाऱ्या उच्च मूल्याच्या व्यवहारांचा आणखी एक प्रकार म्हणजे करंट खात्यातील ठेवी किंवा एका आर्थिक वर्षात ₹ 50 लाख किंवा त्यापेक्षा जास्त रक्कम काढणे. येथे वित्तीय संस्थांनी अशा मोठ्या रकमेच्या व्यवहारांची माहिती आयटी विभागाला देणे आवश्यक आहे.

5. म्युच्युअल फंड, शेअर्स, बाँड किंवा डिबेंचरमध्ये इन्वेस्ट करा

म्युच्युअल फंड, शेअर्स, रोखे किंवा डिबेंचरमधील इन्वेस्टमेंटशी संबंधित व्यवहारांवर इन्कम टॅक्स विभाग एका आर्थिक वर्षात ₹ 10 लाखांपेक्षा जास्त लक्ष ठेवतो. इन्कम टॅक्स विभागाने वार्षिक माहिती (एआयआर) स्टेटमेंट तयार केले आहे जे मोठ्या मूल्याच्या व्यवहारांचा मागोवा घेण्यास मदत करते. येथे संबंधित ऑथोरिटी एआयआर च्या आधारे एका आर्थिक वर्षातील मोठ्या रकमेच्या व्यवहारांची माहिती गोळा करतात. जर व्यक्तींनी अशा रकमेचा व्यवहार केला असेल तर ते फॉर्म 26AS च्या एआयआर विभागात ते तपासू शकतात. या फॉर्मच्या भाग E मध्ये उच्च मूल्याच्या व्यवहारांशी संबंधित माहिती आहे.

6. बँकेत रोख ठेवी

एखाद्या व्यक्तीने एका आर्थिक वर्षात ₹ 10 लाख किंवा त्यापेक्षा जास्त रक्कम जमा केल्यास इन्कम टॅक्स विभाग बँकेच्या व्यवहारांवर लक्ष ठेवतो. व्यक्तींचे करंट खाते आणि मुदत ठेव वगळता इतर एक किंवा अधिक खात्यांमध्ये अशा मोठ्या मूल्याची रक्कम जमा करणे विशेषत: ऑथोरिटीशी संबंधित आहे.

7. क्रेडिट कार्ड बिल पेमेंट्स

सीबीडीटी (सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टॅक्सेस) क्रेडिट कार्डवर वर्षाला ₹ 1 लाख किंवा त्यापेक्षा जास्त रोख रक्कम भरणे मॅनडेटरी करते. क्रेडिट कार्डच्या बिलांच्या सेटलमेंट संबंधित संस्था एका आर्थिक वर्षात ₹ 10 लाख किंवा त्याहून अधिक रक्कम भरल्याची माहिती ही विभागाला देते. येथे, लोकांनी क्रेडिट कार्डच्या खर्च लिमिटबद्दल सावध गिरी बाळगणे आवश्यक आहे कारण आयटी विभाग क्रेडिट कार्ड डिटेल्सचे व्यवहार शोधू शकतो.

8. परकीय चलनाची विक्री

परकीय चलन विकण्यासाठी किंवा त्या चलनातील कोणत्याही क्रेडिटसाठी (एका आर्थिक वर्षात) ₹ 10 लाख किंवा त्याहून अधिक रक्कम मिळाल्यास त्याकडे आयटी विभागाचे लक्ष वेधले जाऊ शकते. येथे ट्रॅव्हलर चेक, ड्राफ्ट, क्रेडिट किंवा डेबिट कार्ड किंवा इतर कोणत्याही साधनांच्या इन्शुरन्सद्वारे केलेल्या व्यवहारांची माहिती इन्कम टॅक्स विभागाला द्यावी लागते.

वार्षिक माहिती रिटर्न (सध्या स्टेटमेंट ऑफ फायनान्शियल ट्रान्झॅक्शन्स म्हणून ओळखले जाते) मध्ये व्यवहार करणाऱ्या व्यक्तीचे पॅन असते. त्यामुळे व्यक्तींच्या सर्व व्यवहारांचा डिटेल्स इन्कम टॅक्स विभागाला उपलब्ध होतो. म्हणूनच व्यक्तींनी ठराविक रकमेच्या (जसे की ₹ 10 लाख, ₹ 50 लाख किंवा त्याहून अधिक) व्यवहारांचे रेकॉर्ड करणे आवश्यक आहे.

या घोषणेमुळे इन्कम टॅक्स विभागाकडून नोटीस किंवा चौकशी मिळण्याची शक्यता कमी होण्यास मदत होईल. त्यामुळे एवढ्या विस्तृत चर्चेतून इन्कम टॅक्स विभाग तुमच्या आर्थिक व्यवहारांचा मागोवा कसा घेतो याचा शोध घेत असाल तर त्यांची उत्तरे तुम्हाला नक्कीच मिळाली असतील.

[स्रोत]