इनकम टैक्स फ़ॉर्म 16 किसी कर्मचारी के लिए नियोक्ता की ओर से जारी सोर्स पर टैक्स डिडक्शन का सर्टिफ़िकेट होता है। इसमें डिडक्टर और डिडक्टी के बीच कई लेनदेन के लिए टीसीएस/टीडीएस का विवरण होता है।

अगर आपने किसी फाइनेंशियल ईयर में नौकरी बदल ली है या कई नियोक्ताओं के साथ काम किया है, तो आपका टैक्स कई जगहों पर कटने की संभावना है। उस मामले में, आपको व्यक्तिगत रूप से उनसे आईटीआर फ़ॉर्म 16 लेना होगा।

लोग ढूंढ रहे हैं कि "फ़ॉर्म 16 क्या है?” सबसे पहले, किसी को यह समझना होगा कि यह इतना ज़रूरी क्यों है।

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इनकम टैक्स फ़ॉर्म 16 समय पर टैक्स भुगतान के प्रमाण का काम करता है। इसलिए, एक टैक्सपेयर के रूप में, आप इस सर्टिफ़िकेट के साथ आसानी से अपना इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल कर सकते हैं।

आईटीआर फ़ॉर्म 16 में यह जानकारी भी होती है कि उस फाइनेंशियल ईयर की शुरुआत में की गई निवेश घोषणाओं के आधार पर आपके टैक्स की कैलकुलेशन कैसे की गई थी। इन घोषणाओं में कंपनी अलाउंस, घर का किराया, लोन, मेडिकल बिल आदि शामिल होते हैं, जिन्हें आपकी कुल इनकम से डिडक्शन के रूप में क्लेम किया गया था और आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करने में मदद मिलती है।

हालांकि, किसी फाइनेंशियल ईयर में आपकी कुल शुद्ध इनकम पर विचार करते हुए, आपका नियोक्ता आपकी सैलरी से कोई टैक्स काट भी सकता है और नहीं भी। इसलिए, कोई ज़रूरी कदम उठाने से पहले, आपको यह जानना होगा कि क्या आप आईटीआर फ़ॉर्म 16 के लिए पात्र हैं।

अगर आपको सैलरी मिलती है और आपके नियोक्ता ने आपकी सैलरी से सोर्स पर टैक्स काट लिया है, तो आप इनकम टैक्स फ़ॉर्म 16 के पात्र हैं।

आपकी नेट एनुअल इनकम टैक्स छूट सीमा से ज़्यादा या कम हो सकती है। लेकिन अगर आपके नियोक्ता ने टैक्स डिडक्शन किया है, तो उन्हें आईटीआर फ़ॉर्म 16 जारी करना होगा।

इसके अलावा, आपके नियोक्ता को असेसमेंट ईयर की 31 मई को या उससे पहले आईटीआर फ़ॉर्म 16 जारी करना होगा ताकि आपको अपना आईटीआर नियत तारीख से पहले फ़ाइल करने के लिए पर्याप्त समय मिल सके।

आप इन आसान स्टेप से इनकम टैक्स फ़ॉर्म 16 डाउनलोड कर सकते हैं।

• इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं।
• इसके बाद,' फ़ॉर्म/डाउनलोड 'पर जाएं और 'इनकम टैक्स फ़ॉर्म' पर क्लिक करें।
• यहां, आपको 'पीडीएफ़' और 'भरने योग्य फ़ॉर्म' दोनों विकल्प मिलेंगे।
• 'पीडीएफ़' डाउनलोड करने के लिए उस पर क्लिक करें।

अगर आप इसे ऑनलाइन भरना चाहते हैं तो आप इंटरनेट पर मौजूद किसी भी पीडीएफ़ एडिटर को चुन सकते हैं।

यह फ़ॉर्म सैलरी पाने वाले कर्मचारियों और पेंशनर दोनों पर लागू होता है। इसमें दो पार्ट होते हैं - पार्ट ए और पार्ट बी।

पार्ट ए में नियोक्ता की ओर से काटे गए और जमा किए गए टीडीएस के बारे में जानकारी होती है। इसमें शामिल हैं -

• टीडीएस सर्टिफिकेट नंबर
• नियोक्ता का नाम और पता
• टैक्सपेयर का नाम और पता
• नियोक्ता का पैन और टैन
• टैक्सपेयर का पैन और कर्मचारी रेफ़रेंस नंबर
• फाइनेंशियल इयर और रोज़गार की अवधि
• सोर्स पर काटा गया कुल टीडीएस

वहीं दूसरी ओर, आईटीआर फ़ॉर्म 16 के पार्ट बी में शामिल हैं -

• कुल सैलरी
• सेक्शन 10 के अनुसार छूट प्राप्त अलाउंस की जानकारी
• सेक्शन 16 के तहत मानक कटौती
• सैलरी हेड के तहत चार्ज की जाने वाली इनकम
• घर की संपत्ति से इनकम
• कोई अन्य इनकम
• कुल सकल इनकम
• टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट का विवरण (आईटीए के अध्याय VIA के अनुसार अनुमत कटौती)
• कुल टैक्सेबल इनकम
• कुल इनकमपर टैक्स
• सेक्शन 87ए के तहत छूट
• अधिभार जहां भी लागू हो
• स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर
• भुगतान किया जाने वाला टैक्स
• सेक्शन 89 के तहत छूट
• भुगतान किया जाने वाला कुल टैक्स
• नियोक्ता द्वारा वेरिफ़िकेशन

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आईटीआर फ़ॉर्म 16 को डाउनलोड करने और भरने के बाद, आप इसे इन आसान स्टेप में वेरिफ़ाई कर सकते हैं।

• ट्रेसेज़ के आधिकारिक पोर्टल पर जाएं
• कैप्चा कोड डालने के बाद 'आगे बढ़ें' पर क्लिक करें।
• सभी ज़रूरी विवरण भरें और 'सत्यापित करें' पर क्लिक करें।

अपनी 'सैलरी स्टेटमेंट' के रूप में फ़ॉर्म 16 के प्राथमिक इस्तेमाल के अलावा, आप इस सर्टिफ़िकेट का इस्तेमाल कई दूसरे मामलों में भी कर सकते हैं।

• आपकी इनकमके प्रमाण के लिए
• अपने सभी टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट की जांच के लिए
• इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करने के लिए
• लोन असेसमेंट और मंजूरी के लिए
• अपने टैक्स डिडक्शन के दस्तावेज़ीकरण के लिए
• वीज़ा जारी करवाने के लिए
• ज़्यादा भुगतान किए गए टैक्स की जांच करने के लिए
• अगले नियोक्ता को आपकी टैक्स लायबिलिटी कैलकुलेट करने में मदद करने के लिए

वार्षिक फ़ॉर्म16 की पात्रता सैलरी ₹2,50,000 है। इसलिए, अगर असेसमेंट ईयर में आपकी सालाना इनकम ₹2,50,000 तक है, तो आपको आईटीआर फ़ॉर्म 16 फ़ाइल करने से छूट दी गई है।

अगर आप एक टैक्सपेयर हैं और टैक्स पर बचत करना चाहते हैं, तो आपको अपना टैक्स रिटर्न ज़रूर फ़ाइल करना होगा।

ऑनलाइन प्रक्रिया

आप अपना टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फ़ाइल करने के लिए आईटी डिपार्टमेंट के ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर जा सकते हैं।

• इनकम टैक्स ई-फ़ाइलिंग पोर्टल https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/ पर जाएं।
• 'डाउनलोड > आईटी रिटर्न प्रिपरेशन सॉफ्टवेयर' के अंतर्गत सही आईटीआर यूटिलिटी डाउनलोड करें।
• डाउनलोड की गई यूटिलिटी ज़िप फ़ाइल को एक्सट्रैक्ट करें और एक्सट्रैक्ट किए गए फ़ोल्डर से यूटिलिटी खोलें।
• आईटीआर फ़ॉर्म की उपयुक्त और अनिवार्य फ़ील्ड भरें।
• आईटीआर फ़ॉर्म के सभी टैब सत्यापित करें और टैक्स की कैलकुलेशन करें।
• एक्सएमएल जनरेट और सेव करें।
• यूज़र आईडी (पैन), पासवर्ड, कैप्चा कोड दर्ज करके ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर लॉगिन करें और 'लॉगिन' पर क्लिक करें।
• 'ई-फ़ाइल' मेनू पर क्लिक करके 'इनकम टैक्स रिटर्न' लिंक पर क्लिक करें।
• इस रिटर्न पेज पर सभी ज़रूरी विवरण अपने आप भर जाएंगे।
• अगला स्टेप वेरिफ़िकेशन है। आपके इनकम टैक्स रिटर्न को वेरिफ़ाई करने के लिए आधार ओटीपी वेरिफ़िकेशन सहित कई विकल्प हैं।
• वेरिफ़िकेशन विकल्प के रूप में बैंक अकाउंट, डीमैट अकाउंट या बैंक एटीएम के जरिए ईवीसी, क्रमशः बैंक या डीमैट अकाउंट के साथ रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर मिला ईवीसी दर्ज करें।
• अन्य दो वेरिफ़िकेशन विकल्पों में, आईटीआर सबमिट हो जाएगा, लेकिन आईटीआर फ़ाइल करने की प्रक्रिया तब तक पूरी नहीं होती जब तक कि इसे वेरिफ़ाई नहीं किया जाता है। सबमिट किए गए आईटीआर को बाद में 'माय अकाउंट > ई-वेरिफ़ाई रिटर्न' विकल्प का इस्तेमाल करके ई-वेरिफ़ाई किया जाना चाहिए या साइन किए गए आईटीआर-V को सीपीसी, बेंगलुरु को भेजा जाना चाहिए।
• आईटीआर-V अपने आप दी गई ईमेल आईडी पर भेज दिया जाएगा।
• सफलतापूर्वक सबमिट करने के बाद, विवरण को ई-वेरिफ़ाई करने के लिए एक लिंक दिखाई देगा। इसे ध्यान से जांचें और भविष्य के संदर्भ के लिए सेव करें।

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ऑफलाइन प्रोसेस

ज़रूरी फ़ॉर्म डाउनलोड करने और भरने के बाद, उन्हें अपने पास के 'आयकर संपर्क केंद्र' में सबमिट करें। आपको एक एक्नॉलेजमेंट फ़ॉर्म भी भरना होगा, जो मूल्यांकन अधिकारी की मुहर लगाकर वापस कर दिया जाएगा।

अगर आपका नियोक्ता टीडीएस काटने के बाद आईटीआर फ़ॉर्म 16 नहीं जारी कर पाता है, तो चूक करने वाले दिन से हर दिन ₹100 का भुगतान नियोक्ता को करना होगा।

हालांकि, फ़ॉर्म 16 के बिना आईटीआर फ़ाइल करने के स्टेप यहां दिए गए हैं -

• सबसे पहले, अपने सभी सोर्स से कुल इनकमका निर्धारण करें।
• फिर, ट्रेसेज़ वेबसाइट से कंसोलिडेटेड फ़ॉर्म 26एएस की मदद से इनकम पर काटे गए टीडीएस का पता लगाएं।
• निवेश घोषणाओं के माध्यम से डिडक्शन का क्लेम करें।
• उसके बाद, वर्ष के लिए अपनी कुल टैक्सेबल इनकमऔर टैक्स लायबिलिटी कैलकुलेट करें। तदनुसार अपना आईटी रिटर्न फ़ाइल करें।

अब जब आप इनकम टैक्स फ़ॉर्म 16 पाने की पूरी प्रक्रिया और इसके फ़ायदें जानते हैं, तो अपने नियोक्ता से इसकी मांग करें। जैसा कि बताया गया है, ज़्यादा टैक्स भुगतान से बचने के लिए आप इसे खुद भी डाउनलोड कर सकते हैं।