सीनियर और सुपर सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स स्लैब के बारे में आपको पता है?
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भारत को भले युवाओं का देश कहा जाता है, बावजूद इसके अभी यहां बुजुर्गों की संख्या कम नहीं है। भारतीय सेंसस 2011 के अनुसार, देश में 60 और उससे ज्यादा उम्र वाले लोगों की कुल संख्या 10.38 करोड़ है, जो 2026 तक 17.32 करोड़ होने का अनुमान है। इस संख्या के आधार पर हम यह सोचने को बाध्य हैं कि उनके सामने आर्थिक, सामाजिक और सबसे महत्वपूर्ण स्वास्थ्य संबंधी चुनौतियां हैं।
ऐसी लायबिलिटी को ध्यान में रखते हुए असेस्मेंट वर्ष 2015-2016 से सीनियर सिटिजन और सुपर सीनियर सिटिजन के लिए टैक्सेशन पर छूट लिमिट को बदल दिया गया है। इसके अलावा सीनियर और सुपर-सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स बेनिफ़िट भी 60 वर्ष से कम उम्र के लोगों की तुलना में काफी ज्यादा है।
हालांकि आपको पता है, भारत में सीनियर और सुपर-सीनियर सिटिजन किसे माना जाता है? आइए एक नजर डालते हैं।
भारत में सीनियर सिटिजन किसे माना जाता है?
इनकम टैक्स के अनुसार, एक सीनियर सिटिजन वो है जो वित्तीय वर्ष के किसी भी समय 60 वर्ष या उससे ज्यादा, पर 80 वर्ष से कम का हो।
भारत में सुपर या सुपर सीनियर सिटिजन किसे माना जाता है?
सुपर या सुपर सीनियर सिटिजन उसे कहते हैं, जो वित्तीय वर्ष के दौरान किसी भी समय 80 वर्ष या उससे ज्यादा उम्र का होता है।
निम्नलिखित विवरण में सीनियर सिटिजन और सुपर सीनियर सिटिजन स्लैब, उनकी छूट और लागू टैक्स बेनिफ़िट शामिल है।
सीनियर सिटिजन के लिए हेल्थ इंश्योरेंस के बारे में जानिए।
वित्तीय वर्ष 2023-24 (असेस्मेंट वर्ष 2024-25) के लिए सीनियर और सुपर सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स स्लैब
केंद्रीय बजट 2023 में नई टैक्स व्यवस्था के तहत सभी इंडिविजुअल टैक्सपेयर के लिए उनकी उम्र की परवाह किए बिना समान इनकम टैक्स स्लैब का प्रस्ताव किया गया है। इसका मतलब यह हुआ कि 1 अप्रैल, 2023 से सीनियर सिटिजन जिनकी उम्र 60 वर्ष या उससे ज्यादा है, लेकिन 80 वर्ष से कम है और सुपर सीनियर सिटिजन जिनकी उम्र 80 वर्ष या उससे ज्यादा है, उन्हें नई टैक्स व्यवस्था के तहत 60 वर्ष से कम उम्र के लोगों के समान टैक्स देना होगा।
वित्तीय वर्ष 2023-24 (असेस्मेंट वर्ष 2024-25) के लिए इनकम टैक्स स्लैब - नई टैक्स व्यवस्था (सीनियर और सुपर सीनियर सिटिजन के लिए समान)
नई टैक्स व्यवस्था के तहत, 60 वर्ष या उससे ज्यादा उम्र के टैक्सपेयर को वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए दी गई टैक्स दरों का पालन करना होगा।
| इनकम टैक्स स्लैब | टैक्सेशन की दर |
|---|---|
| ₹3,00,000 तक | शून्य |
| ₹3,00,001 से ₹6,00,000 के बीच | आपकी कुल इनकम का 5% जो ₹3,00,000 से ज्यादा हो |
| ₹6,00,001 से ₹9,00,000 के बीच | ₹15,000 + आपकी कुल इनकम का 10% जो ₹6,00,000 से ज्यादा हो |
| ₹9,00,001 से ₹12,00,000 के बीच | ₹45,000 + आपकी कुल इनकम का 15% जो ₹9,00,000 से ज्यादा हो |
| ₹12,00,001 से ₹15,00,000 के बीच | ₹90,000 + आपकी कुल इनकम का 20% जो ₹12,00,000 से ज्यादा हो |
| ₹15,00,000 से ज्यादा | ₹1,50,000 + आपकी कुल इनकम का 30% जो ₹15,00,000 से ज्यादा हो |
वित्तीय वर्ष 2023-24 (असेस्मेंट वर्ष 2024-25) के लिए सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स स्लैब - पुरानी टैक्स व्यवस्था
वित्तीय वर्ष 2023-23 के लिए पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले 60 वर्ष या उससे ज्यादा लेकिन 80 वर्ष से कम उम्र के सीनियर सिटिजन को दी गई इनकम टैक्स दरों का पालन करना होगा।
| इनकम टैक्स स्लैब | टैक्सेशन की दर |
|---|---|
| ₹3,00,000 तक | शून्य |
| ₹3,00,001 से ₹5,00,000 तक | आपकी कुल इनकम का 5% जो ₹3,00,000 से ज्यादा हो |
| ₹5,00,001 से ₹10,00,000 तक | ₹10,000 + आपकी कुल इनकम का 20% जो ₹5,00,000 से ज्यादा हो |
| ₹10,00,000 से ऊपर | ₹1,10,000 + आपकी कुल इनकम का 30% जो ₹10,00,000 से ज्यादा हो |
इसके अतिरिक्त, सीनियर सिटिजन पर 4% की दर से अतिरिक्त हेल्थ और एजुकेशन सेस भी लगाया जाएगा, जो कैलकुलेट की गई टैक्स राशि पर लागू होगा।
वित्तीय वर्ष 2023-24 (असेस्मेंट वर्ष 2024-25) के लिए सुपर सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स स्लैब - पुरानी टैक्स व्यवस्था
सुपर सीनियर सिटिजन श्रेणी में आने वाले, 80 वर्ष या उससे ज्यादा उम्र के लोगों के लिए वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्सेशन की दर इस प्रकार है:
| इनकम टैक्स स्लैब | टैक्सेशन की दर |
|---|---|
| ₹5,00,000 तक | शून्य |
| ₹5,00,001 से ₹10,00,000 तक | आपकी कुल इनकम का 20% ₹5,00,000 से ज्यादा |
| ₹10,00,001 से ऊपर | आपकी कुल इनकम का 30% ₹10,00,000 से ज्यादा |
सुपर सीनियर सिटिजन को कैलकुलेट की गई टैक्स राशि पर अतिरिक्त 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस का भुगतान करना पड़ता है।
वित्तीय वर्ष 2022-23 (असेस्मेंट वर्ष 2023-24) के लिए सीनियर और सुपर सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स स्लैब
60 वर्ष या उससे ज्यादा उम्र के टैक्सपेयर को पिछले वित्तीय वर्ष 2022-23 के लिए 31 जुलाई, 2023 तक रिटर्न फ़ाइल करना होता है, उन्हें निम्नलिखित इनकम टैक्स स्लैब से गुजरना होगा। ये स्लैब बजट 2023 से पहले ही लागू हैं.
वित्तीय वर्ष 2022-23 (असेस्मेंट वर्ष 2023-24) के लिए सीनियर और सुपर सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स स्लैब - नई टैक्स व्यवस्था
वित्तीय वर्ष 2022-23 के लिए, सीनियर सिटिजन (यानी, जिनकी उम्र 60 वर्ष या ज्यादा है, लेकिन 80 वर्ष से कम है) और सुपर सीनियर सिटिजन (यानी, जिनकी उम्र 80 वर्ष या ज्यादा है) के लिए इनकम टैक्स स्लैब इस प्रकार हैं:
| इनकम टैक्स स्लैब | टैक्सेशन की दर |
|---|---|
| ₹2,50,000 तक | शून्य |
| ₹2,50,001 से ₹5,00,000 तक | ₹2,50,000 से 5% ऊपर |
| ₹5,00,001 से ₹7,50,000 तक | ₹12,500 + ₹5,00,000 से ऊपर 10% |
| ₹7,50,001 से ₹10,00,00 तक | ₹37,500 + ₹7,50,000 से ऊपर 15% |
| ₹10,00,001 से ₹12,50,000 तक | ₹75,000 + ₹10,00,000 से ऊपर 20% |
| ₹12,50,001 से ₹15,00,000 तक | ₹1,25,000 + ₹12,50,000 से ऊपर 25% |
| ₹15,00,000 से ज्यादा | ₹1,87,500 + ₹15,00,000 से ऊपर 30% |
वित्तीय वर्ष 2022-23 (असेस्मेंट वर्ष 2023-24) के लिए सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स स्लैब - पुरानी टैक्स व्यवस्था
60 वर्ष या उससे ज्यादा उम्र और 80 वर्ष से कम उम्र वाले सीनियर सिटिजन को वित्तीय वर्ष 2022-23 में दी गई पुरानी टैक्स व्यवस्था दरों का पालन करना होगा:
| इनकम टैक्स स्लैब | टैक्ससेशन की दर |
|---|---|
| ₹3,00,000 तक | शून्य |
| ₹3,00,001 से ₹5,00,000 तक | आपकी कुल इनकम का 5% जो ₹3,00,000 से ज्यादा हो |
| ₹5,00,001 से ₹10,00,000 तक | ₹10,000 + आपकी कुल इनकम का 20% जो ₹5,00,000 से ज्यादा हो |
| ₹10,00,000 से ऊपर | ₹1,10,000 + आपकी कुल इनकम का 30% जो ₹10,00,000 से ज्यादा हो |
कैलकुलेट की गई टैक्स राशि पर लागू अतिरिक्त 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस भी लगाया जाएगा।
वित्तीय वर्ष 2022-23 (असेस्मेंट वर्ष 2023-24) के लिए सुपर सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स स्लैब - पुरानी टैक्स व्यवस्था
31 जुलाई, 2023 तक रिटर्न फ़ाइल करने के लिए, 80 वर्ष या उससे ज्यादा उम्र वाले सुपर सीनियर सिटिजन को टैक्सेशन की दी गई दर का पालन करना होगा:
| इनकम टैक्स स्लैब | टैक्सेशन की दर |
|---|---|
| ₹5,00,000 तक | शून्य |
| ₹5,00,001 से ₹10,00,000 तक | आपकी कुल इनकम का 20% ₹5,00,000 से ज्यादा |
| ₹10,00,001 से ऊपर | आपकी कुल इनकम का 30% ₹10,00,000 से ज्यादा |
कैलकुलेट की गई टैक्स राशि पर अतिरिक्त 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस भी लागू है।
₹50 लाख से ज्यादा इनकम के लिए सरचार्ज
अगर सीनियर और सुपर सीनियर सिटिजन की टैक्सेबल इनकम ₹50 लाख से ज्यादा है, तो टैक्स का आकलन वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए निम्नलिखित सरचार्ज के अनुसार किया जाता है, जो 1 अप्रैल, 2023 से प्रभावी है।
| टैक्सेबल इनकम | सरचार्ज |
|---|---|
| ₹50 लाख से ऊपर लेकिन ₹1 करोड़ से कम | 10% |
| ₹1 करोड़ से ऊपर लेकिन ₹2 करोड़ से कम | 15% |
| ₹2 करोड़ से ऊपर | 25% |
ध्यान दें कि वित्तीय वर्ष 2022-23 (उम्र 2023-24) के लिए, ₹5 करोड़ से ज्यादा इनकम पर उच्चतम सरचार्ज 37% था जिसे 1 अप्रैल, 2023 से प्रभावी, केंद्रीय बजट 2023 द्वारा घटाकर 25% टैक्स दिया गया है।
60 वर्ष या उससे ज्यादा लेकिन 80 वर्ष से कम उम्र के सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स छूट
केंद्रीय बजट 2023 में वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए नई व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब को बदले जाने के बाद, सीनियर सिटिजन के लिए मूल छूट लिमिट दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के लिए समान हो गई, जो कि ₹3 लाख है। वित्तीय वर्ष 2022-23 में नई टैक्स व्यवस्था के लिए मूल छूट लिमिट ₹2.5 लाख थी।
80 वर्ष और उससे ज्यादा उम्र के सुपर सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स छूट
दोनों टैक्स व्यवस्थाओं में सुपर सीनियर सिटिजन के लिए बुनियादी छूट लिमिट अलग-अलग हैं। केंद्रीय बजट 2023 ने नई व्यवस्था के तहत ₹3 लाख की मूल इनकम छूट लिमिट का प्रस्ताव रखा, जो वित्तीय वर्ष 2022-23 के लिए ₹2.5 लाख थी। जबकि पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, वे दोनों वित्तीय वर्षों के लिए ₹5 लाख तक की मूल इनकम छूट का क्लेम कर सकते हैं।
60 वर्ष और उससे ज्यादा उम्र के सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स बेनिफ़िट उपलब्ध नहीं हैं
अगर सीनियर सिटिजन और सुपर सीनियर सिटिजन वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो उन्हें कुछ इनकम टैक्स बेनिफ़िट को छोड़ना होगा, जो इस प्रकार हैं:
- हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए)
- लीव ट्रेवल अलाउंस (एलटीए)
- प्रोफ़ेशनल टैक्स
- नियोक्ता द्वारा विशेष अलाउंस, जिसमें व्हीकल अलाउंस, ट्रांसफर अलाउंस, रोजगार के दौरान दैनिक खर्च शामिल हैं
- सेक्शन 24 के अंतर्गत होम लोन पर ब्याज
- चिल्ड्रन एजुकेशन अलाउंस
- हेल्पर अलाउंस
- नोटिफाइड पेंशन स्कीम और 80जेजेएए के तहत डिडक्शन के अलावा चैप्टर VI-ए के तहत डिडक्शन, जैसे 80सी, 80डी, 80ई, 80टीटीबी आदि।
भारत में सीनियर और सुपर सीनियर सिटिजन के लिए इनकम टैक्स बेनिफ़िट
उन महत्वपूर्ण क्षेत्रों में से एक जहां आप इन छूटों से विशेष रूप से फ़ायदा उठा सकते हैं वह है हेल्थकेयर। देश में हेल्थकेयर की बढ़ती लागत के कारण सरकार ने हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसियों पर टैक्स बेनिफ़िट की पेशकश की है, जो इलाज की फाइनेंशियल लायबिलिटी को काफी हद तक कम कर सकती है।
निम्नलिखित कुछ सामान्य टैक्स डिडक्शन और बेनिफ़िट हैं जिनका फ़ायदा 60 वर्ष और उससे ज्यादा उम्र के लोग वित्तीय वर्ष 2022-23 और 2023-24 के लिए उठा सकते हैं।
- स्टैंडर्ड डिडक्शन
60 वर्ष से ज्यादा उम्र के पेंशनभोगी केवल अपनी पेंशन पर 'सैलरी से इनकम ' मद के तहत 50,000 रुपये की मानक डिडक्शन का क्लेम कर सकते हैं। पारिवारिक पेंशनभोगी ₹15,000 तक की मानक डिडक्शन का भी क्लेम कर सकते हैं।
- सेक्शन 80डीडीबी के तहत कटौती
केंद्रीय बजट 2018-19 में किए गए बदलावों के अनुसार, सीनियर सिटिजन विशिष्ट गंभीर बीमारियों के मेडिकल खर्च के लिए ₹ 1 लाख तक की डिडक्शन का क्लेम कर सकते हैं।
- हेल्थ इंश्योरेंस
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80डी के तहत, सीनियर सिटिजन मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए ₹50,000 तक की डिडक्शन का क्लेम कर सकते हैं, जो अन्य लोगों के लिए ₹25,000 है।
- बचत से इंटरेस्ट
सेक्शन 80टीटीबी के तहत, बचत बैंक खातों, बैंक डिपॉज़िट, डाकघर डिपॉज़िट या सहकारी बैंकों डाकघर और बैंक में डिपॉज़िट से उत्पन्न इंटरेस्ट इनकम पर डिडक्शन को 60 वर्ष से कम उम्र के लोगों के लिए बढ़ाकर ₹ 10,000 तथा सीनियर सिटिजन के लिए ₹ 50,000 टैक्स दिया गया है। यह बेनिफ़िट विभिन्न फिक्स और रिकरिंग डिपॉज़िट स्कीम से ब्याज इनकम पर भी लागू होता है।
- रिवर्स मॉर्गेज स्कीम
इस स्कीम के तहत, सीनियर सिटिजन को जीवन भर के लिए अपना घर गिरवी रखने पर मिलने वाली नियमित किश्तें, जबकि स्वामित्व और कब्ज़ा उनके पास रहता है, पूरी तरह से इनकम टैक्स से मुक्त है।
इस तरह के इनकम टैक्स बेनिफ़िट के साथ सरकार ने देश के सीनियर और सुपर-सीनियर सिटिजन पर टैक्स के बोझ को कम करने का प्रयास किया है। इसलिए, अपने इनकम टैक्स का भुगतान करने से पहले लागू टैक्सस्लैब, छूट और बाद के टैक्स बेनिफ़िट को जान लें, ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आप अपने स्वर्णिम वर्षों में फाइनेंशियल रूप से स्वतंत्र जीवन जी सकें।
इसके बारे में और जानें
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या सुपर सीनियर सिटिजन स्वास्थ्य से संबंधित कोई टैक्स बेनिफ़िट प्राप्त कर सकते हैं?
80 वर्ष से ज्यादा उम्र के लोग जो किसी भी हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी से इंश्योर्ड नहीं हैं, वे मेडिकल उपचार और मेडिकल जांच के लिए आईटी एक्ट की सेक्शन 80डी के तहत ₹50,000 तक की डिडक्शन का क्लेम कर सकते हैं।
वह कौन सा फ़ॉर्म है, जिसके माध्यम से सीनियर सिटिजन अपना इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल कर सकते हैं?
पेंशन या आवासीय संपत्ति या अन्य स्रोतों से इनकम के माध्यम से सैलरी या इनकम अर्जित करने वाले सीनियर सिटिजन अपने इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करने के लिए आईटीआर -1 का इस्तेमाल कर सकते हैं। अगर इनकम में ऊपर दिए गए उदाहरणों के अलावा लॉन्ग टर्म और शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन शामिल हैं, तो लोगों को आईटीआर-2 के माध्यम से अपना रिटर्न फ़ाइल करना होगा।
क्या सीनियर सिटिजन एनआरआई सेक्शन 87ए के तहत टैक्स रिबेट का क्लेम करने के योग्य हैं?
नहीं, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 87ए के तहत डिडक्शन का लाभ उठाने के लिए लोगों को पहला मानदंड यह पूरा करना होगा कि उन्हें भारत का निवासी होना होगा। इस प्रकार, गैर-निवासी सेक्शन 87ए के तहत छूट का क्लेम नहीं कर सकते। क्या सुपर सीनियर
सिटिजन स्वास्थ्य के संबंध में किसी टैक्स बेनिफ़िट प्राप्त कर सकते हैं?
80 वर्ष से ज्यादा उम्र के लोग जो किसी भी हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी से इंश्योर्ड नहीं हैं, वे मेडिकल उपचार और मेडिकल जांच के लिए आईटी एक्ट के सेक्शन 80डी के तहत ₹50,000 तक की डिडक्शन का क्लेम कर सकते हैं।
क्या एक से ज्यादा हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए टैक्स बेनिफ़िट प्राप्त किया जा सकता है?
हां, एक से ज्यादा हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए टैक्स बेनिफ़िट प्राप्त किया जा सकता है। हालांकि, आपको लागू पात्रता मानदंडों को पूरा करना होगा और यह सुनिश्चित करना होगा कि टैक्स बेनिफ़िट प्राप्त करने के लिए सभी प्रीमियम का भुगतान किया गया है।