भारत में सैलरी पाने वाले लोगों के लिए तुरंत इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करना एक बहुत ज़रूरी फ़ाइनेंशियल प्रैक्टिस है। हालांकि, रिटर्न फ़ाइल करने की प्रक्रिया के बारे में कई गलत धारणाएं और सामान्य जानकारी की कमी है। तो, इस आर्टिकल में, आपको सैलरी पाने वाले कर्मचारियों के लिए आईटीआर फ़ाइल करने से जुड़े सभी सवालों के जवाब मिलेंगे।

आइए शुरू करें!

अब जब आप इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करने के बारे में जानते हैं, तो चलिए विस्तार से बताते हैं कि सैलरी पाने वाले व्यक्ति के लिए आईटीआर की ई-फ़ाइलिंग कैसे की जाती है। बस इन चरणों का पालन करें:

• चरण 1: इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर जाएं।
• चरण 2: अपना यूज़र आईडी (पैन), पासवर्ड और एक कैप्चा कोड जमा करके पोर्टल पर लॉग इन करें। अगर आप इस पोर्टल पर रजिस्टर्ड नहीं हैं, तो आप अपने परमानेंट अकाउंट नंबर (पैन) का इस्तेमाल करके साइन अप कर सकते हैं, जो बाद में यूज़र आईडी के रूप में काम करेगा।
• चरण 3: ई-फ़ाइल सेक्शन के तहत, ड्रॉप-डाउन मेनू से 'इनकम टैक्स रिटर्न' पर क्लिक करें और संबंधित असेसमेंट इयर चुनें। इस पॉइंट पर, आपको सही इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फ़ॉर्म चुनना होगा और इसे डाउनलोड करना होगा। सैलरी पाने वाले कर्मचारी आईटीआर-1, आईटीआर-2, या आईटीआर -3 (जिसके बारे में हम इस आर्टिकल में बाद में चर्चा करेंगे) का विकल्प चुन सकते हैं।
• चरण 4: अगर आप रिवाइज्ड रिटर्न फ़ाइल नहीं कर रहे हैं तो फ़ाइलिंग टाइप को 'ओरिजिनल' के रूप में चुनें।
• चरण 5: 'ऑनलाइन तैयार करें और जमा करें' का सबमिशन मोड चुनें और 'जारी रखें' पर क्लिक करें।
• चरण 6: अब, अपनी इनकम, डिडक्शन, छूट और इंवेस्टमेंट से जुड़ी सभी जरुरी जानकारी के साथ संबंधित आईटीआर फ़ॉर्म भरें। फिर, आपको टीडीएस, टीसीएस और एडवांस टैक्स के माध्यम से टैक्स भुगतान का विवरण भरना होगा। हालांकि, तय करें कि सभी डेटा सटीक हों। इसके अलावा, टेक्निकल एरर की वजह से डेटा खोने से बचने के लिए समय-समय पर 'ड्राफ्ट सेव करें' विकल्प पर क्लिक करें।
• चरण 7: दिए जाने वाले टैक्स का कैलकुलेशन करें और टैक्स का भुगतान करें। फिर, अपने टैक्स रिटर्न में चालान विवरण भरें। (अगर आपकी कोई टैक्स लायबिलिटी नहीं है तो आपको यह चरण छोड़ देना चाहिए)।
• चरण 8: फ़ॉर्म में भरी जानकारी की पुष्टि करें। फिर, 'जमा' चुनें। इस तरह आप सैलरी पाने वाले कर्मचारी के लिए ऑनलाइन आईटीआर फ़ाइल कर सकते हैं।

इस पॉइंट पर, आपके कंप्यूटर स्क्रीन पर एक मैसेज फ़्लेश होता है, जो सफल ई-फ़ाइलिंग का संकेत देता है। इसके बाद, आईटीआर-V नाम का एक एक्नॉलेजमेंट फ़ॉर्म आता है। अब, आपको इनमें से किसी भी तरीके से अपना रिटर्न वेरिफ़ाई करना होगा:

• आधार ओटीपी
• बैंक खाता संख्या
• डीमैट खाता संख्या
• रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर
• नेट बैंकिंग
• बैंक एटीएम
• डाक के जरिए एक्नॉलेजमेंट की एक फ़िजिकल कॉपी बेंगलुरु में सेंट्रलाज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (सीपीसी) को भेजना

इस तरह आप सैलरी पाने वाले व्यक्ति के लिए आईटीआर फ़ाइल कर सकते हैं।

[स्रोत]

आईटीआर-1 फ़ाइल करने के लिए सरकार द्वारा जारी कुछ दस्तावेज़ों की ज़रूरत पड़ती है। यह हैं:

• पैन कार्ड
• आधार कार्ड
• बैंक स्टेटमेंट/पासबुक
• फॉर्म 16
• सैलरी स्लिप
• फ़ॉर्म 26एएस
• फ़ॉर्म 16ए
• सेक्शन 80डी और 80यू के तहत छूट
• कैपिटल गेन विवरण

इसके अलावा, आपको एक इनकम टैक्स लॉगिन आईडी और पासवर्ड की ज़रूरत होगी।

इसके बारे में जानें

• बिज़नेस, स्वामित्व, कैपिटल गेन और सेल्फ़ एम्प्लॉयड लोगों के लिए आईटीआर फ़ाइल करना
• पेंशनभोगियों और रिटायर्ड सरकारी कर्मचारियों के लिए आईटीआर कैसे फ़ाइल करें?

अगर आप एक कर्मचारी हैं, तो आपको सैलरी पाने वाले व्यक्ति के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करने के तरीके के अलावा और भी बहुत कुछ पता होना चाहिए। आपको पता होना चाहिए कि ऐसी फ़ाइलिंग तभी ज़रूरी है जब आपकी टैक्सेबल इनकम छूट की लिमिट से ज़्यादा हो।

फाइनेंशियल इयर 2022-23 के लिए, पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था के तहत मूल छूट की लिमिट ₹2,50,000 है। फाइनेंशियल इयर 2023-24 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत यह छूट की लिमिट बढ़ाकर ₹3,00,000 कर दी गई है।

इसलिए, सैलरी पाने वाले लोगों को फाइनेंशियल इयर 2022-23 (असेसमेंट इयर 2023-24) के लिए आईटीआर तभी फ़ाइल करना होगा, जब सालाना इनकम ₹2,50,000 से ज़्यादा हो। 

[स्रोत]

किसी सैलरी पाने वाले व्यक्ति के लिए इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फ़ाइल करें, यह शायद सबसे आम सवाल है। तो, आइए ऐसा करने के लाभों पर प्रकाश डालते हुए स्पष्ट करें कि सैलरी पाने वाले कर्मचारियों को आईटीआर क्यों फ़ाइल करना चाहिए:

कैपिटल गेन या हानि का समायोजन

अगर आप इक्विटी बाजार में इंवेस्टमेंट करते हैं और शेयर खरीदते या बेचते हैं तो इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करना विशेष रूप से आपके लिए है। इसके अलावा, जब आप किसी दिए गए फाइनेंशियल इयर के लिए आईटीआर सबमिट करते हैं तो समायोजित शॉर्टटर्म कैपिटल लॉस को 8 साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है। 

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टैक्स रिफंड का क्लेम करें

एक बार टैक्स कट जाने के बाद, आप सिर्फ़ फाइनेंशियल इयर के लिए अपना आईटी रिटर्न जमा करके टैक्स रिफंड प्राप्त कर सकते हैं। इसलिए, आपके द्वारा रिटर्न फ़ाइल करने और वांछित टैक्स में कटौती का क्लेम करने के बाद किराए के भुगतान या फिक्स्ड डिपॉजिट पर टीडीएस पर रिफंड शुरू हो जाता है।

लोन के लिए सुविधाजनक आवेदन

इनकम टैक्स रिटर्न सिर्फ एक फाइनेंशियल विवरण से कहीं ज़्यादा है - यह आपकी सालाना कमाई को भी निर्दिष्ट करता है। नतीजतन, बैंकों और एनबीएफसी को होम लोन या व्हीकल लोन जैसे लोन देने के लिए अक्सर आईटीआर की कॉपी चाहिए होती है। इसके अलावा, कोई टैक्सेबल इनकम नहीं होने के बावजूद रिटर्न फ़ाइल करने से समान इनकम वाले लेकिन आईटीआर नहीं होने वाले व्यक्ति की तुलना में लोन अप्रूवल होने की संभावना बढ़ जाती है।

वीज़ा प्रोसेसिंग

वीज़ा इंटरव्यू के समय, कई विदेशी वाणिज्य दूतावास आपसे पिछले कुछ वर्षों की आईटीआर रसीद प्रस्तुत करने के लिए कह सकते हैं। इस दस्तावेज़ को प्रस्तुत करने से पता चलता है कि किसी व्यक्ति के पास भारत में इनकम का एक विशेष स्रोत है, जो वीजा अनुमोदन के लिए उसकी उम्मीदवारी को मजबूत करता है।