विभिन्न प्रकार के एनपीएस खातों की व्याख्या
राष्ट्रीय पेंशन योजना सभी भारतीय नागरिकों के लिए खुली है। यह सब्सक्राइबर के फंड को विभिन्न इक्विटी और डेट मार्केट में निवेश करता है जहां अंतिम पेंशन राशि इन निवेशों के प्रदर्शन पर निर्भर करती है।
सरकार ने इस प्रणाली की शुरुआत यह सुनिश्चित करने के लिए की थी कि नागरिकों को उनकी बचत और निवेश पर दीर्घकालिक लाभ प्राप्त हो।
इसके अलावा, अनिवार्य रूप से दो प्रकार के एनपीएस खाते खोले जा सकते हैं। अगले लेख में, हम आपके इस प्रश्न का उत्तर देंगे कि एनपीएस के सबसे सामान्य प्रकार क्या हैं और उनके बीच तुलना करेंगे।
बिना किसी देरी के, चलिए शुरू करते हैं!
एनपीएस खातों के प्रकार
लाभ अर्जित करने के लिए एनपीएस खाता प्रकारों के बारे में जानने की जरूरत है। यह कम लागत वाली संरचना, कर-कुशल और लचीली निवेश योजना उन लोगों के लिए एक प्रभावी वित्तीय साधन के रूप में कार्य करती है जो रिटायरमेंट के बाद बचत करना चाहते हैं। दो प्रकार की एनपीएस योजनाएं इस प्रकार हैं:
टीयर- I एनपीएस खाता।
टियर- II एनपीएस खाता।
आइए अब राष्ट्रीय पेंशन योजना खातों के प्रकारों के बारे में गहराई से जानें।
टीयर- I एनपीएस खाता
यह बुनियादी और अनिवार्य एनपीएस खाता है जो रिटायरमेंट के बचत करने के लिए खोला जाता है। इस खाते से कोई भी व्यक्ति 60 वर्ष की आयु से पहले पैसा नहीं निकाल सकता है।
बहरहाल, 60 वर्ष की आयु प्राप्त करने पर, पेंशनभोगी अपने निवेश का 60% निकाल सकता है और शेष राशि का उपयोग वार्षिकी खरीदने के लिए कर सकता है। वार्षिकी योजना एक व्यक्ति को नियमित अंतराल पर निश्चित प्रीमियम प्राप्त करने में सक्षम बनाती है।
इस खाते के तहत निवेश आयकर की धारा 80सी के तहत प्रति वर्ष ₹2 लाख तक कर कटौती योग्य है। धारा 80CCD (1B) के तहत प्रति वर्ष अतिरिक्त ₹50,000 की कटौती की जा सकती है। हालांकि, केंद्रीय बजट 2019 की घोषणाओं के अनुसार, रिटायरमेंट के समय निकाली गई संचित राशि का 60% वित्तीय वर्ष 2020-21 से कर छूट का लाभ उठाएगा।
इसलिए, एनपीएस पीपीएफ और ईपीएफ की तरह एक विश्वसनीय बचत विकल्प बन जाता है।
इसके अलावा, एक टीयर-I खाता खोलते समय, एक व्यक्ति को ₹500 का न्यूनतम योगदान करने के बाद एक स्थायी रिटायरमेंट खाता संख्या मिलेगी। एनपीएस टियर-I खाते को बनाए रखने के लिए, न्यूनतम ₹1000 प्रति वर्ष का योगदान करने की आवश्यकता है।
हालांकि, इस प्रकार के एनपीएस खाते के लिए अधिकतम राशि की कोई सीमा नहीं है। इस खाते को खोलने के लिए, व्यक्ति को पहचान, निवास और आयु प्रमाण दस्तावेज प्रस्तुत करने और संबंधित पंजीकरण फॉर्म भरने की आवश्यकता होती है।
टियर- II एनपीएस खाता
यह एक वोलंटरी रिटायरमेंट और बचत खाता है जिसे तब खोला जा सकता है जब किसी व्यक्ति के पास पहले से ही टियर-I खाता हो। पेंशनभोगी की सुविधा के अनुसार किसी भी समय इस खाते से निकासी या योगदान किया जा सकता है। इस खाते के निवेश में निजी क्षेत्र या स्व-रोजगार वाले कर्मियों के लिए कोई कर कटौती नहीं है।
इसके अलावा, केंद्रीय बजट 2019 में वित्त मंत्रालय की घोषणा के अनुसार, इस खाते पर लॉक-इन अवधि के भीतर कर लाभ का दावा किया जा सकता है। यह इस योजना को इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम्स (ईएलएसएस) के बराबर बनाता है।
टियर-II एनपीएस खाता खोलने के लिए, व्यक्ति को ₹250 के गुणकों में योगदान करने की आवश्यकता होती है। हालांकि इस तरह के खाते से संबंधित कोई कर छूट नहीं है, लेकिन टियर-I और II दोनों एनपीएस खातों में फंड प्रबंधन लागत और निवेश विकल्प एक जैसे हैं।
साथ ही, टियर-II खाता खोलने के लिए किसी व्यक्ति के पास मौजूदा टियर-I खाता होना आवश्यक है, उसे केवाईसी दस्तावेज़ प्रस्तुत करने की आवश्यकता नहीं है।
विभिन्न प्रकार के एनपीएस खातों के लाभों को समझने के लिए, निम्नलिखित अनुभाग में तालिका देखें।
दो प्रकार के एनपीएस खातों के बीच तुलना
निम्न तालिका से, दोनों एनपीएस खातों के उद्देश्य और कौन सा एक पेंशनभोगी की जरूरतों के लिए उपयुक्त है, यह स्पष्ट रूप से समझा जा सकता है।
| एनपीएस टियर- I | एनपीएस टियर- II |
|---|---|
| टीयर-I एनपीएस खाते आपको कर व्यय को कम करने के साथ-साथ रिटायरमेंट उद्देश्यों के लिए धन संचय करने में मदद करते हैं। | एक बैंक खाते के समान, एक टियर- II खाता आपकी आवश्यकताओं को समग्र रूप से पूरा करता है। |
| यह खाता रिटायरमेंट बचत उद्देश्यों के लिए धन के संचय में मदद करता है। | टियर-II खाते विभिन्न जरूरतों के लिए धन की बचत करने में मदद करते हैं। |
| यदि कोई पेंशनभोगी केवल रिटायरमेंट बचत योजना पर ध्यान केंद्रित करता है, तो उसे यह खाता खोलना चाहिए। | ज्यादा लिक्विडिटी वाले धन के अतिरिक्त स्रोत की तलाश करने वाले व्यक्तियों को यह खाता खोलने के बारे में सोचना चाहिए। |
| इस खाते से राशि निकलने से जुड़े कुछ प्रतिबंध हैं। | इस प्रकार के खाते से कोई भी व्यक्ति किसी भी समय कोई भी राशि निकाल सकता है। |
| पेंशनभोगी प्रति वर्ष ₹2 लाख की दर से कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं। | केवल सरकारी कर्मचारियों को ₹1.5 लाख की दर से कर भुगतान में छूट मिलती है। |
| टियर-I खाता रखने के लिए न्यूनतम ₹500 या ₹1000 का योगदान करना होगा। | इस खाते को रखने के लिए न्यूनतम राशि ₹250 है। |
| कोई अधिकतम आवश्यकता नहीं। | कोई अधिकतम आवश्यकता नहीं। |
इसलिए, उपरोक्त सेक्शन से एनपीएस खातों के प्रकार के बारे में जानने से व्यक्ति को योजना को बेहतर ढंग से समझने और पूरी तरह से लाभ उठाने में मदद मिलेगी।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या टियर-II खाता खोलने के लिए मेरे पास टियर-I एनपीएस खाता होना आवश्यक है?
हां। टियर-I खाते वाले मौजूदा व्यक्ति टियर-II खाता खोल सकते हैं और लाभ अर्जित कर सकते हैं। मौजूदा पेंशनरों को खाता खोलने के दौरान केवाईसी दस्तावेज पेश करने की जरूरत नहीं है।
क्या निजी कंपनी के कर्मचारी को टियर-2 एनपीएस खाते के तहत कर छूट मिलेगी?
नहीं। निजी कंपनी के कर्मचारी या स्व-रोजगार वाले व्यक्ति टीयर- II एनपीएस के तहत कर कटौती का लाभ नहीं उठा सकते हैं।
क्या एनपीएस टियर-I खाता खोलना अनिवार्य है?
हां। टीयर- I एनपीएस खाता अनिवार्य है और रिटायरमेंट के दौरान सहायता करता है, जबकि टीयर- II खाता एक वोलंटरी बचत खाता है।