ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખ
ભારતમાં ટેક્સપેયર ટેક્સેશન સંબંધિત મહત્વની તારીખોથી વાકેફ હોવા જોઈએ. તેથી, આ કોમ્પ્રીહેન્સિવ ગાઇડલાઇન તમને ટેક્સ ભરવાની નિયત તારીખો વિશે જાણવાની જરૂર છે તે તમામ માહિતી આપે છે.
તો ચાલો, ભારતીય ટેક્સપેયરના મનમાં નિયત તારીખો પર કેટલાક સામાન્ય પ્રશ્નો છે તેના જવાબ આપો:
ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખ શું છે?
નાણાકીય વર્ષ 2021-22 અને એસેસમેન્ટ વર્ષ 2022-23 ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન ફાઈલ કરવાની છેલ્લી તારીખ નાણાકીય વર્ષના અંત પછી 31મી જુલાઈ, 2022 છે જેના માટે તે ફાઇલ કરવાનું રહેશે. ટેક્સપેયર કે જેમના એકાઉન્ટનું ઓડિટ થવાનું છે તેઓએ સંબંધિત નાણાકીય વર્ષની 30મી સપ્ટેમ્બર સુધીમાં તેમના ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન ફાઈલ કરવાના રહેશે. જો કે, આ તારીખ ભારતના ઈન્કમટેક્ષ ડીપાર્ટમેન્ટ દ્વારા લંબાવવામાં આવી શકે છે.
દાખલા તરીકે, નાણાકીય વર્ષ 2019-20 માટે ITR ફાઈલ કરવાની છેલ્લી તારીખ 31મી જુલાઈ, 2020 હતી. જો કે, સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઑફ ડાયરેક્ટ ટેક્સ દ્વારા વ્યક્તિઓ અને નોન-ઓડિટ કેસ માટે આ તારીખ લંબાવીને 31મી ડિસેમ્બર, 2020 અને 31મી જાન્યુઆરી કરી છે. ઓડિટ કેસો માટે 31st જાન્યુઆરી 2020. ખાતરી કરો કે તમે 2020 માં ITR ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખને અનુસરો છો.
એડવાન્સ ટેક્સના ઇન્સ્ટોલમેન્ટ ભરવાની નિયત તારીખ શું છે?
હવે તમે જાણો છો કે ITR ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખ શું છે, આપેલ નાણાકીય વર્ષના એડવાન્સ ટેક્સ ઇન્સ્ટોલમેન્ટની નિયત તારીખ જાણવા માટે નીચેના ટેબલ જુઓ:
- સેલ્ફ એમ્પ્લોયડ્ વ્યક્તિઓ અને બિઝનેસ ઓનર માટે એડવાન્સ ટેક્સ પેમેન્ટ
| ટેક્સ ઇન્સ્ટોલમેન્ટ ભરવાની નિયત તારીખ (નાણાકીય વર્ષ 2022-23) | ચૂકવવાપાત્ર ટેક્સની રકમ |
|---|---|
| 1st ઇન્સ્ટોલમેન્ટ - કાં તો 15મી જૂને અથવા તે પહેલાં | એડવાન્સ ટેક્સ લાયબિલીટીના ઓછામાં ઓછા 15% |
| 2nd ઇન્સ્ટોલમેન્ટ - કાં તો 15મી સપ્ટેમ્બરે અથવા તે પહેલાં | એડવાન્સ ટેક્સ લાયબિલીટીના ઓછામાં ઓછા 45% |
| 3rd ઇન્સ્ટોલમેન્ટ - કાં તો 15મી ડિસેમ્બરે અથવા તે પહેલાં | એડવાન્સ ટેક્સ લાયબિલીટીના ઓછામાં ઓછા 75% |
| 4th ઇન્સ્ટોલમેન્ટ - કાં તો 15મી માર્ચે અથવા તે પહેલાં | ટેક્સ લાયબિલીટીના 100% |
- કંપનીઓના કિસ્સામાં એડવાન્સ ટેક્સ પેમેન્ટ
| કંપનીઓના કિસ્સામાં એડવાન્સ ટેક્સ પેમેન્ટ | ચૂકવવાપાત્ર ટેક્સની રકમ |
|---|---|
| 15મી જૂને અથવા તે પહેલાં | એડવાન્સ ટેક્સ લાયબિલીટીના ઓછામાં ઓછા 15% |
| 15મી સપ્ટેમ્બરે અથવા તે પહેલાં | એડવાન્સ ટેક્સ લાયબિલીટીના ઓછામાં ઓછા 45% |
| 15મી ડિસેમ્બરે અથવા તે પહેલાં | એડવાન્સ ટેક્સ લાયબિલીટીના ઓછામાં ઓછા 75% |
| 15મી માર્ચે અથવા તે પહેલાં | ટેક્સ લાયબિલીટીના 100% |
TDS પેમેન્ટ માટે નિયત તારીખ શું છે?
ફક્ત 2023 માં ઈન્કમટેક્ષ રિટર્નની છેલ્લી તારીખ શું છે તે જાણવું પૂરતું નથી, કારણ કે સંસ્થાઓ પછીના મહિનામાં એક મહિનાના ઉપાર્જિત TDS ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે. TDS પેમેન્ટ માટેની નિયત તારીખ આવતા મહિનાની 7મી તારીખ છે.
અમને એક ઉદાહરણ દ્વારા આ અંગે સ્પષ્ટતા પ્રદાન કરવાની મંજૂરી આપો:
ચાલો આપણે નાણાકીય વર્ષ 2022-23 લઈએ. આ વર્ષે TDS પેમેન્ટ માટેની નિયત તારીખ નીચે મુજબ હશે:
| ઉપાર્જિત TDS નો મહિનો | TDS નિયત તારીખ |
|---|---|
| એપ્રિલ 2022 | 7મી મે 2022 |
| મે 2022 | 7મી જૂન 2022 |
| જૂન 2022 | 7મી જુલાઈ 2022 |
| જુલાઈ 2022 | 7મી ઓગસ્ટ 2022 |
| ઓગસ્ટ 2022 | 7મી સપ્ટેમ્બર 2022 |
| સપ્ટેમ્બર 2022 | 7મી ઓક્ટોબર 2022 |
| ઓક્ટોબર 2022 | 7મી નવેમ્બર 2022 |
| નવેમ્બર 2022 | 7મી ડિસેમ્બર 2022 |
| ડિસેમ્બર 2022 | 7મી જાન્યુઆરી 2023 |
| જાન્યુઆરી 2023 | 7મી ફેબ્રુઆરી 2023 |
| ફેબ્રુઆરી 2023 | 7મી માર્ચ 2023 |
| માર્ચ 2023 | 7મી એપ્રિલ 2023 |
વધુમાં, કલમ 194IB હેઠળ વ્યક્તિઓ અથવા HUF માટે ભાડામાંથી TDS પેમેન્ટની નિયત તારીખ અને સેકશન 194IA મુજબ ઈમમોવેબલ પ્રોપર્ટીના વેચાણ પર TDS ઉપાર્જનના મહિનાના અંતથી 30 દિવસ છે. દાખલા તરીકે, 15મી જૂન, 2022ના રોજ કાપવામાં આવેલ tds 30મી જુલાઈ, 2022ના રોજ અથવા તે પહેલાં ચૂકવવામાં આવશે.
યોગ્ય રીતે ટેક્સ ભરવા માટે TCS પેમેન્ટની નિયત તારીખ વિશે પણ જાણવું આવશ્યક છે.
તમારે TDS રિટર્ન ક્યારે ફાઈલ કરવું જોઈએ?
એકવાર ડિડક્ટર TDS ડિપોઝીટ કરાવે, તો તેણે TDS રિટર્ન પણ ફાઇલ કરવું પડશે. નાણાકીય વર્ષ 2022-23 માટે TDS રિટર્નની નિયત તારીખ નીચે મુજબ છે:
| નાણાકીય વર્ષનો એક ક્વાર્ટર | ક્વાર્ટર પીરિયડ | TDS રિટર્ન ફાઇલ કરવાની તારીખ |
| નાણાકીય વર્ષનો પ્રથમ ક્વાર્ટર | 1લી એપ્રિલથી 30મી જૂન | 31મી જુલાઈ 2022 |
| નાણાકીય વર્ષનો બીજો ક્વાર્ટર | 1લી જુલાઈથી 30મી સપ્ટેમ્બર | 31મી ઓક્ટોબર 2022 |
| નાણાકીય વર્ષનો ત્રીજો ક્વાર્ટર | 1લી ઓક્ટોબરથી 30મી ડિસેમ્બર | 31મી જાન્યુઆરી 2023 |
| નાણાકીય વર્ષનો ચોથો ક્વાર્ટર | 1લી જાન્યુઆરીથી 31મી માર્ચ | 31મી મે 2023 |
નિયત તારીખ પહેલાં ITR ફાઇલ કરવાનું ચૂકી ગયા? તમે શું કરી શકો તે અહીં છે.
તમે વિલંબિત રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું પસંદ કરી શકો છો. તે TDS રિટર્ન ફાઈલ કરવાની છેલ્લી તારીખ પહેલા રજૂ કરવા જેવું જ છે. જો કે, એપ્લિકેબલ ITR ફોર્મ ફાઇલ કરતી વખતે પ્રાથમિક તફાવત એ છે કે તમારે 'સેક્શન 139(4) હેઠળ ફાઇલ કરેલ રિટર્ન પસંદ કરવું આવશ્યક છે.
તદુપરાંત, ITRની નિયત તારીખ પછી ફાઇલ કરવા પર સેકશન 234F હેઠળ દંડની ચૂકવણી કરવી પડે છે. ટેક્સપેયર પર મહત્તમ વિલંબિત ફાઇલિંગ ફી ₹10,000 છે. જો કે, IT ડીપાર્ટમેન્ટ જેમની ઈન્કમ ₹5,00,000 થી વધુ ન હોય તેમના માટે ₹1000 નો દંડ વસૂલે છે, જેનાથી આ ટેક્સપેયરને નાણાકીય રાહત મળે છે.
નીચે આપેલ કોષ્ટક વિલંબિત રિટર્ન ફાઇલ કરવા પર દંડની ચુકવણીનો સારાંશ આપે છે:
| રિટર્ન ફાઇલ કરવાની તારીખ | ₹5,00,000 થી વધુ કુલ આવક ધરાવતા ટેક્સપેયર માટે દંડ | ₹5,00,000 થી ઓછી કુલ આવક ધરાવતા ટેક્સપેયર માટે દંડ |
| નાણાકીય વર્ષની 31 ઓગસ્ટ સુધી | મોડી ફાઇલિંગ ફી એપ્લિકેબલ નથી | મોડી ફાઇલિંગ ફી એપ્લિકેબલ નથી |
| નાણાકીય વર્ષની 1 સપ્ટેમ્બરથી 31 ડિસેમ્બરની વચ્ચે | ₹5,000 | ₹1,000 |
| નાણાકીય વર્ષની 1 જાન્યુઆરીથી 31 માર્ચની વચ્ચે | ₹10,000 | ₹1,000 |
જો કે, અમે સૂચવીએ છીએ કે તમે તમારી ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખ પહેલાં રિટર્ન ફાઇલ કરો. તુરંત ITR ફાઈલ કરવાથી તમે માત્ર દેશના જવાબદાર નાગરિક જ નહીં, પરંતુ તે ઘણા ફાયદાઓ પણ આપે છે.
આમાંના કેટલાક ફાયદા નીચે મુજબ છે.
- સમયસર ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન ભરવાથી વ્યક્તિઓને વાહન લોન, હાઉસ લોન વગેરે માટે અરજી કરવામાં મદદ મળે છે.
- જ્યારે તમે સમયસર ITR ફાઇલ કરો છો, ત્યારે તમને વહેલામાં વહેલી તકે રિફંડ મળે છે.
- ITR નો ઉપયોગ સરનામા તેમજ ઈન્કમના પુરાવા તરીકે થઈ શકે છે, જે લોન અથવા વિઝા માટે અરજી કરતી વખતે ફરજિયાત છે.
- વિઝા માટે અરજી કરતી વખતે, મોટાભાગના કોન્સ્યુલેટ્સ અને એમ્બેસી તમને છેલ્લાં બે વર્ષોના ઈન્કમટેક્ષ રિટર્નની નકલો સબમિટ કરવા માટે જણાવે છે.
- નિયત તારીખ પહેલાં ITR ફાઇલ કરવાથી તમને દંડ અને કાર્યવાહીથી બચવામાં મદદ મળે છે. જ્યારે નેટ પેયેબલ ટેક્સની રકમ ₹3,000 કરતાં વધી જાય, ત્યારે ઈન્કમટેક્ષ ઓફિસર 2 વર્ષ સુધીની મુદત માટે કોઈના આ વ્યવહાર બદલ કાર્યવાહી શરૂ કરી શકે છે. વધુમાં, જો કોઈ વ્યક્તિ પર ₹25,00,000 થી વધુ ટેક્સ બાકી હોય, તો કાર્યવાહીની મુદત 7 વર્ષ સુધી લંબાઈ શકે છે. વધુમાં, ઈન્કમટેક્ષ ઓફિસર ઓછી ઈન્કમ બતાવવાના કારણે બાકી ટેક્સ પર 50% દંડ લાગુ કરી શકે છે.
- ટેક્સપેયર ટેક્સ ભર્યા વિના ITR ફાઇલ કરી શકતા નથી. સેક્શન 234A ટેક્સ ભરવાની નિયત તારીખ પછી તરત જ અને પેમેન્ટની તારીખ સુધી દર મહિને 1% ના દરે ઇન્ટરેસ્ટની ચુકવણી ફરજિયાત કરે છે. જ્યારે તમે સમયસર ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન ફાઇલ કરો છો, ત્યારે તમે વધારાનું ઇન્ટરેસ્ટ ચૂકવવાનું પણ ટાળો છો. તેથી, તમે ટેક્સ ચૂકવવા અને રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે જેટલી લાંબી રાહ જોશો, તેટલી વધુ ચૂકવણી કરશો.
અને તે સાથે, અમે આજના લેખના અંતમાં પહોંચ્યા છીએ. આ માર્ગદર્શિકા તમારા માટે ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન ભરવાને સરળ બનાવવા માટે બનાવવામાં આવી હતી. અમે આશા રાખીએ છીએ કે તમામ મહત્વની ટેક્સ-સંબંધિત તારીખો જાણવાથી આ પ્રક્રિયા ઓછી બોજારૂપ અને વધુ અનુકૂળ બનશે.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
જો આપણે ITR ફાઇલ ન કરીએ તો શું થશે?
જ્યારે ITR ફાઇલ કરવાની નિયત તારીખ ચૂકી જાય, ત્યારે ટેક્સપેયર વિલંબિત રિટર્ન ફાઇલ કરી શકે છે. જો કે, વિલંબિત રિટર્ન ફાઈલ કરવા પર ₹10,000 સુધીનો દંડ ભરવો પડે છે.
ITR ફાઇલ કરવાથી શું ફાયદો થાય છે?
વ્યક્તિઓ ઈન્કમટેક્ષ રિટર્ન ફાઇલ કરીને નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન ચૂકવવામાં આવેલા અથવા કાપવામાં આવેલા વધારાના ટેક્સ પર રિફંડ ક્લેમ કરી શકે છે. વધુમાં, જ્યારે ટેક્સપેયર હોમ લોન અથવા વ્હીકલ લોન માટે a કરે છે ત્યારે ITR ફાઇલ કરવું મદદરૂપ સાબિત થાય છે કારણ કે તમામ મોટી બેંકોને ટેક્સ રિટર્નની નકલોની જરૂર હોય છે. ITRનો ઉપયોગ સરનામું અને ઈન્કમના પુરાવા તરીકે પણ થઈ શકે છે.
TDS રિટર્ન કોણ ફાઇલ કરે છે?
માન્ય ટેક્સ કલેક્શન અને ડિડક્શન એકાઉન્ટ નંબર (TAN) ધરાવતી વ્યક્તિઓ, એમ્પ્લોયર અને સંસ્થાઓ TDS રિટર્ન ફાઇલ કરી શકે છે. તદુપરાંત, IT એક્ટ મુજબ નિર્દિષ્ટ પેમેન્ટ કરતી કોઈપણ વ્યક્તિએ સ્ત્રોત પર ટેક્સ કાપવો અને ત્યારબાદ તેને નિર્ધારિત સમયની અંદર ડિપોઝીટ કરાવવો જરૂરી છે.
TDS પેમેન્ટ શું છે?
ઈન્કમટેક્ષ એક્ટ મુજબ, પેમેન્ટ કરતી કોઈપણ વ્યક્તિ અથવા કંપનીએ જો આ પેમેન્ટ ચોક્કસ થ્રેશોલ્ડ લિમિટ ઓળંગી જાય તો તેના સ્ત્રોત પર ટેક્સ કાપવો આવશ્યક છે. આ ડિડક્શન ભારતના ઈન્કમટેક્ષ ડીપાર્ટમેન્ટ દ્વારા નિર્ધારિત રેટ અનુસાર કરવામાં આવે છે.
શું ITR ફાઇલ કરવું ફરજિયાત છે?
જે વ્યક્તિઓની ઈન્કમ ₹3,00,000 થી વધુ છે તેમના માટે ITR ફાઇલ કરવું ફરજિયાત છે. જો કે, એવી ભલામણ કરવામાં આવે છે કે વ્યક્તિ તેની/તેણીની ઈન્કમની રકમને ધ્યાનમાં લીધા વિના રિટર્ન ફાઇલ કરે.