મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ
મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ વિશે બધું
ભારતમાં, ઇન્કમ ટેક્સને પ્રગતિશીલ પ્રકૃતિ તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકાય છે. તેનો અર્થ એ છે કે ચૂકવવાપાત્ર ઇન્કમ ટેક્સના વધારાનો દર વ્યક્તિની આવકમાં થયેલા વધારા સાથે સીધો પ્રમાણસર છે, તેના લિંગને ધ્યાનમાં લીધા વગર.
જટિલ લાગે છે?
ઠીક છે, તેનો સીધો અર્થ એ છે કે વ્યક્તિની આવકમાં વધારા સાથે તેની ટેક્સ જવાબદારી વધે છે. તેમની આવક ઉપરાંત, તે તેમની ઉંમર પર પણ આધાર રાખે છે.
કરવેરાના હેતુઓ માટે, કરદાતાઓને ત્રણ વ્યાપક જૂથોમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવ્યા છે -
- 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરની વ્યક્તિઓ.
- 60 થી 80 વર્ષની વયની વ્યક્તિઓ (સિનિયર સિટિઝનો).
- 80 વર્ષથી ઉપરની વ્યક્તિઓ (સુપર સિનિયર સિટીઝન).
અગાઉ, ભારતમાં પુરૂષ અને સ્ત્રી કરદાતાઓ માટે મૂળભૂત ટેક્સ મુક્તિ મર્યાદાને અલગ પાડવામાં આવી હતી. જ્યારે મહિલાઓ તેમની કમાયેલી આવક પર ટેક્સ ચૂકવણીની વાત આવે ત્યારે તેમને મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા વધુ હતી.
જો કે, 2012-13 થી, મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદામાં આ તફાવત દૂર થઈ ગયો છે, અને પુરુષો અને સ્ત્રીઓ બંને માટે તેમની આવક અને વયના સંદર્ભમાં સામાન્ય ટેક્સ સ્લેબ રજૂ કરવામાં આવ્યા છે.
60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરની, સિનિયર સિટિઝનો અને સુપર સિનિયર સિટિઝનો - મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબની વિગતવાર સમજૂતી નીચે મુજબ છે.
મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ પર વિગતવાર નજર
ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ વ્યક્તિની આવક અને ઉંમરના આધારે લાગુ પડતા ટેક્સ દરોનો સંદર્ભ આપે છે. હવે, જ્યારે વર્ગીકરણ પ્રક્રિયા એ જ રહે છે, દરેક કેન્દ્રીય બજેટ દરમિયાન સ્લેબ બદલાઈ શકે છે. એવા બજેટ માટે જ્યાં ફેરફારોનો ખાસ ઉલ્લેખ કરવામાં આવ્યો નથી, ટેક્સના દર પાછલા નાણાકીય વર્ષના સમાન જ રહે છે.
મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ (60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના)
નવા શાસન હેઠળ મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2023-24
યુનિયન બજેટ 2023 એ નવી ટેક્સ વ્યવસ્થાને ડિફોલ્ટ શાસન તરીકે પ્રસ્તાવિત કરી હતી. નાણાકીય વર્ષ 2023-24 માટે સંશોધિત ટેક્સ ઇન્કમ ટેક્સ દરો નીચે મુજબ છે:
| કરવેરાના સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| રૂ.3,00,000 સુધી | શૂન્ય |
| રૂ.₹3,00,001 અને ₹6,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના 5% જે રૂ.₹3,00,000 થી વધુ છે |
| રૂ.₹6,00,001 અને ₹9,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના રૂ.₹15,000 + 10% જે રૂ.₹6,00,000 થી વધુ હોય |
| રૂ.9,00,001 અને ₹12,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના રૂ.45,000 + 15% જે રૂ. ₹9,00,000 થી વધુ હોય |
| રૂ. 12,00,001 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના રૂ.₹90,000 + 20% જે રૂ. ₹12,00,000 થી વધુ હોય |
| રૂ. 15,00,000 થી વધુ | તમારી કુલ આવકના રૂ.₹1,50,000 + 30% જે રૂ.₹15,00,000 થી વધુ હોય |
નવા શાસન હેઠળ મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23
અગાઉના નાણાકીય વર્ષ 2022-23 માટે નીચેના ટેક્સ દરો 31 માર્ચ, 2023 સુધી લાગુ હતા. મહિલા કરદાતાઓએ 31 જુલાઈ, 2023 સુધી રિટર્ન ફાઈલ કરવા માટે આ દરો ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ, જો તેઓએ નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરી હોય.
| ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| ₹2,50,000 સુધી | શૂન્ય |
| ₹2,50,000 અને ₹5,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના 5% જે રૂ.3,00,000 થી વધુ છે |
| ₹5,00,000 અને ₹7,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના ₹12,500 + 10% જે ₹5,00,000 થી વધુ હોય |
| ₹7,50,000 અને ₹10,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના ₹37,500 + 15% જે ₹7,50,000 થી વધુ છે |
| ₹10,00,000 અને ₹12,50,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના ₹75,000 + 20% જે ₹10,00,000 થી વધુ હોય |
| ₹12,50,000 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના ₹1,25,000 + 25% જે ₹12,50,000 થી વધુ છે |
| ₹15,00,000 થી વધુ | તમારી કુલ આવકના ₹1,87,500 + 30% જે ₹15,00,000 થી વધુ છે |
જૂના શાસન હેઠળ મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24
નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24 બંને માટે જૂના કરવેરા શાસન માટે 60 વર્ષથી ઓછી વયની મહિલાઓ માટેના ટેક્સ સ્લેબ સમાન રહે છે, જે નીચે મુજબ છે:
| ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| ₹2,50,000 સુધી | શૂન્ય |
| ₹2,50,000 અને ₹5,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના 5% જે ₹2,50,000 થી વધુ છે |
| ₹5,00,000 અને ₹10,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના ₹12,500 + 20% જે ₹5,00,000 થી વધુ હોય |
| રૂ.૧10,00,000 થી વધુ | તમારી કુલ આવકના ₹1,12,500 + 30% જે ₹10,00,000 થી વધુ છે |
ગણતરી કરેલ કરની રકમ પર 4% @ વધારાનો આરોગ્ય અને શિક્ષણ ઉપકર લાગુ પડે છે.
સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ
નવા શાસન હેઠળ સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2023-24
યુનિયન બજેટ 2023 મુજબ, 60 વર્ષથી ઉપરની પરંતુ 80 વર્ષથી ઓછી ઉંમરની મહિલાઓ માટે નીચેના ટેક્સ સ્લેબ લાગુ થશે, જેઓ નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરે છે.
| ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| રૂ.3,00,000 સુધી | શૂન્ય |
| રૂ.₹3,00,001 અને ₹6,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના 5% જે રૂ.₹3,00,000 થી વધુ છે |
| રૂ.₹6,00,001 અને ₹9,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના રૂ.₹15,000 + 10% જે રૂ.₹6,00,000 થી વધુ હોય |
| રૂ.9,00,001 અને ₹12,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના રૂ.45,000 + 15% જે રૂ. ₹9,00,000 થી વધુ હોય |
| રૂ. 12,00,001 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના રૂ.₹90,000 + 20% જે રૂ. ₹12,00,000 થી વધુ હોય |
| રૂ. 15,00,000 થી વધુ | તમારી કુલ આવકના રૂ.₹1,50,000 + 30% જે રૂ.₹15,00,000 થી વધુ હોય |
નવા શાસન હેઠળ સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23
નાણાકીય વર્ષ 2022-23 માટે ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવા માટે, સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ કે જેમણે નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરી છે તેઓએ આપેલા દરોનું પાલન કરવું આવશ્યક છે.
| કરવેરાના સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| ₹2,50,000 સુધી | શૂન્ય |
| ₹2,50,000 અને ₹5,00,000 ની વચ્ચે | 5% થી વધુ રૂ.₹2,50,000 |
| ₹5,00,000 અને ₹7,00,000 ની વચ્ચે | ₹12,500 + 10% થી વધુ ₹5,00,000 |
| ₹7,50,000 અને ₹10,00,000 ની વચ્ચે | ₹37,500 + 15% થી વધુ ₹7,50,000 |
| ₹10,00,000 અને ₹12,50,000 ની વચ્ચે | ₹75,000 + 20% થી વધુ ₹10,00,000 |
| ₹12,50,000 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે | ₹1,25,000 + 25% થી વધુ ₹12,50,000 |
| ₹15,00,000 થી વધુ | ₹1,87,500 + 30% થી વધુ ₹15,00,000 |
જૂના શાસન હેઠળ સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24
60 વર્ષથી વધુ ઉંમરની પરંતુ 80 વર્ષથી ઓછી ઉંમરની મહિલાઓએ નીચેના ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબના આધારે ટેક્સ ચૂકવવો જરૂરી છે, જો તેઓએ જૂની ઇન્કમ ટેક્સ વ્યવસ્થાનો વિકલ્પ પસંદ કર્યો હોય. 2022-23 અને 2023-24 બંને નાણાકીય વર્ષ માટે ટેક્સ સ્લેબ સમાન રહેશે.
| કરવેરાના સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| રૂ. 3,00,000 સુધી | શૂન્ય |
| રૂ. 3,00,001 – રૂ. 5,00,000 | તમારી કુલ આવકના 5% જે રૂ.3,00,000 થી વધુ હોય |
| રૂ. 5,00,001- રૂ. 10,00,000 | તમારી કુલ આવકના ₹10,000 + 20% જે ₹5,00,000 થી વધુ હોય |
| ઉપર રૂ. 10,00,000 | તમારી કુલ આવકના ₹1,10,000 + 30% જે ₹10,00,000 થી વધુ હોય |
સિનિયર સિટિઝનો પર 4% પર વધારાનો આરોગ્ય અને શિક્ષણ ઉપકર પણ વસૂલવામાં આવશે, જે કરની ગણતરી કરેલ રકમ પર લાગુ થશે.
સુપર સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ
નવા શાસન હેઠળ સુપર સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2023-24
80 વર્ષથી વધુ ઉંમરની મહિલાઓ 1 એપ્રિલ, 2023 થી લાગુ થતા નીચેના ટેક્સ દરો અનુસાર નવા ટેક્સ શાસન હેઠળ ટેક્સ ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે.
| ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| ₹3,00,000 સુધી | શૂન્ય |
| ₹3,00,001 અને ₹6,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના 5% જે ₹3,00,000 થી વધુ હોય |
| ₹6,00,001 અને ₹9,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના ₹15,000 + 10% જે ₹6,00,000 થી વધુ હોય |
| ₹9,00,001 અને ₹12,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના ₹45,000 + 15% જે ₹9,00,000 થી વધુ હોય |
| ₹12,00,001 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે | તમારી કુલ આવકના ₹90,000 + 20% જે ₹12,00,000 થી વધુ હોય |
| ₹15,00,000 થી વધુ | તમારી કુલ આવકના ₹1,50,000 + 30% જે ₹15,00,000 થી વધુ હોય |
નવા શાસન હેઠળ સુપર સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23
નાણાકીય વર્ષ 2022-23 માટે ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવા માટે, સુપર સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ કે જેમણે નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરી છે તેઓએ આપેલા દરોનું પાલન કરવું આવશ્યક છે.
| કરવેરાના સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| ₹2,50,000 સુધી | શૂન્ય |
| ₹2,50,000 અને ₹5,00,000 ની વચ્ચે | 5% થી વધુ રૂ.₹2,50,000 |
| ₹5,00,000 અને ₹7,00,000 ની વચ્ચે | ₹12,500 + 10% થી વધુ ₹5,00,000 |
| ₹7,50,000 અને ₹10,00,000 ની વચ્ચે | ₹37,500 + 15% થી વધુ ₹7,50,000 |
| ₹10,00,000 અને ₹12,50,000 ની વચ્ચે | ₹75,000 + 20% થી વધુ ₹10,00,000 |
| ₹12,50,000 અને ₹15,00,000 ની વચ્ચે | ₹1,25,000 + 25% થી વધુ ₹12,50,000 |
| ₹15,00,000 થી વધુ | ₹1,87,500 + 30% થી વધુ ₹15,00,000 |
જૂના શાસન હેઠળ સુપર સિનિયર સિટિઝન મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ - નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24
80 વર્ષથી વધુ ઉંમરના મહિલા કરદાતાઓએ અગાઉના અને વર્તમાન બંને નાણાકીય વર્ષ માટે જૂના શાસન હેઠળ નીચેના ટેક્સ દરોને ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ.
| કરવેરાના સ્લેબ | કરવેરાના દર |
|---|---|
| ₹5,00,000 સુધી | શૂન્ય |
| રૂ.₹5,00,001 થી ₹10,00,000 સુધી | તમારી કુલ આવકના 20% રૂ.5,00,000 થી વધુ |
| ₹10,00,001 થી વધુ | તમારી કુલ આવકના 30% રૂ.10,00,0000 થી વધુ |
ગણતરી કરેલ ટેક્સની રકમ પર વધારાનો 4% આરોગ્ય અને શિક્ષણ સેસ પણ લાગુ કરવામાં આવશે.
વધારાના સરચાર્જ
રૂ.50 લાખથી વધુ વાર્ષિક આવક ધરાવતી મહિલાઓનો પણ સરચાર્જ વસૂલવામાં આવશે.1 એપ્રિલ 2023 થી લાગુ પડતા સરચાર્જ આ મુજબ છે:
| કરપાત્ર આવક | ઇન્કમ ટેક્સ પર સરચાર્જ દર |
|---|---|
| ₹50 લાખથી વધુ અને ₹1 કરોડથી ઓછી આવક ધરાવતી વ્યક્તિઓ માટે | 10% |
| ₹1 કરોડથી વધુ અને ₹2 કરોડથી ઓછી આવક ધરાવતી વ્યક્તિઓ માટે | 15% |
| ₹2 કરોડથી વધુની આવક ધરાવતી વ્યક્તિઓ માટે | 25% |
નોંધ કરો કે ફાઇનાન્સ બિલ 2023 પહેલા, ₹5 કરોડથી વધુની આવક પર 37%નો સૌથી વધુ સરચાર્જ વસૂલવામાં આવતો હતો. જો કે, 1 એપ્રિલ, 2023 થી, ઉપરોક્ત કોષ્ટકમાં જણાવ્યા મુજબ, આ સરચાર્જ ઘટાડીને 25% કરવામાં આવ્યો છે .
કરપાત્ર આવકની ગણતરી કેવી રીતે થાય છે?
ભારતના ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગે આવકના પાંચ હેડ નક્કી કર્યા છે જેના હેઠળ તમારી કરપાત્ર આવકની ગણતરી કરવામાં આવે છે. આ છે:
- પગારમાંથી આવક.
- ઘરની મિલકતમાંથી આવક.
- વ્યવસાય અને વ્યવસાયથી આવક થાય.
- મૂડી નફામાંથી આવક.
- અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી કોઈપણ આવક જેમાં ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, બચત ખાતા વગેરેમાંથી સંચિત વ્યાજનો સમાવેશ થઈ શકે છે.
હવે, જો તમે વિચારી રહ્યા હોવ કે તમારી ટેક્સ જવાબદારીઓ વધી રહી છે - ચિંતા કરશો નહીં!
ઇન્કમ ટેક્સ કાયદામાં મહિલાઓ અને અન્ય તમામ કરદાતાઓ માટે અમુક ઇન્કમ ટેક્સમાં છૂટ આપવામાં આવી છે જે તમને તમારી આવકનો એક ભાગ બચાવવામાં મદદ કરી શકે છે. આ મુક્તિઓ મુખ્યત્વે ભારતીયોમાં બચતની આદત કેળવવા માટે મૂકવામાં આવી છે.
ચાલો આપણે ઇન્કમ ટેક્સ અધિનિયમ, 1961 દ્વારા ફરજિયાત કરેલ ઇન્કમ ટેક્સમાં છૂટ અને તમે મેળવી શકો તે છૂટ પર એક નજર કરીએ.
મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સમાં છૂટ
યુનિયન બજેટ 2023 એ મહિલાઓ સહિત વ્યક્તિગત કરદાતાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ અધિનિયમ, 1961ની કલમ 87A હેઠળ નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા માટે ટેક્સ રાહતની જાહેરાત કરી હતી. અગાઉના અને વર્તમાન નાણાકીય વર્ષ માટે ટેક્સ રિબેટ નીચે મુજબ છે, જે વિવિધ વય જૂથોની મહિલાઓ માટે લાગુ પડે છે.
ઉંમર |
નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ઇન્કમ ટેક્સમાં છૂટ | જૂના ટેક્સ શાસન હેઠળ ઇન્કમ ટેક્સ છૂટ | |
| નાણાકીય વર્ષ 2022-23 | નાણાકીય વર્ષ 2023-24 | નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24 માટે સમાન | |
| 60 વર્ષથી નીચે | ₹5 લાખ સુધીની આવક (ગણિત ટેક્સ પર ₹12,500 સુધી) | ₹7 લાખ સુધીની આવક (ગણિત ટેક્સ પર ₹25,000 સુધી) | ₹5 લાખ સુધીની આવક (ગણિત ટેક્સ પર ₹12,500 સુધી) |
| 60 અને 80 વર્ષ વચ્ચે | ₹2.5 લાખ સુધીની આવક | ₹3 લાખ સુધીની આવક | ₹3 લાખ સુધીની આવક |
| 80 વર્ષથી ઉપર | ₹2.5 લાખ સુધીની આવક | ₹3 લાખ સુધીની આવક | ₹5 લાખ સુધીની આવક |
બજેટ 2023 મુજબ નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિની મંજૂરી
| કેટેગરી | મુક્તિ |
| પગારદાર મહિલાઓ માટે | માત્ર તેમના પગારની આવક પર 'પગારમાંથી આવક' હેડ હેઠળ ₹50,000 સુધીની પ્રમાણભૂત કપાત. |
| કલમ 80CCD (2) | એમ્પ્લોયર દ્વારા તેના NPS ખાતામાં કોઈપણ NPS (નેશનલ પેન્શન સ્કીમ) યોગદાન પર મુક્તિ. જો કે, કર્મચારીના પોતાના યોગદાન પર કોઈ ટેક્સ લાભોની મંજૂરી નથી. ખાનગી ક્ષેત્રના કર્મચારીઓ માટે, તે તેમના પગારના 10% સુધી છે, જ્યારે સરકારી કર્મચારીઓ માટે, તે તેમના પગારના 14% સુધી છે. |
| અગ્નિવીર કોર્પસ ફંડ (80CCH હેઠળ) | અગ્નિવીર કોર્પસ ફંડમાં આપવામાં આવેલ કોઈપણ યોગદાન, જેમાં અગ્નિવીર અથવા કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા અગ્નિવીરના સેવા નિધિ ખાતામાં યોગદાનનો સમાવેશ થાય છે. |
| કલમ 80JJAA | વધારાના કર્મચારી ખર્ચ, 30% સુધી |
નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ મહિલાઓ માટે હાલની ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિની મંજૂરી – નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24
| કેટેગરી | મુક્તિ |
| બચત યોજનાઓ | પોસ્ટ ઓફિસ સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ પરના વ્યાજમાં વ્યક્તિગત ખાતાઓ માટે કલમ 10(15)(i) હેઠળ ₹3,500 સુધી અને સંયુક્ત ખાતા માટે ₹7,000 સુધીની છૂટ છે. ખાતાની પાકતી મુદત પછી જીવન વીમામાંથી મળેલ ભંડોળ કલમ 10(10D) મુજબ ટેક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે સુકન્યા સમૃદ્ધિ ખાતામાંથી વ્યાજ અને પાકતી મુદતની રકમ મળે છે. |
| NPS, PPF અને EPF | કર્મચારીના NPS અને EPF અને નિવૃત્તિ ખાતામાં નોકરીદાતાઓના યોગદાન પર ટેક્સ મુક્તિ , નાણાકીય વર્ષમાં ₹7.5 લાખ સુધી. તમારા કર્મચારીઓના ભવિષ્ય નિધિ ખાતામાંથી 9.5% સુધીના વ્યાજ પર મુક્તિ. NPS ખાતામાંથી મળેલી લમ્પ-સમ મેચ્યોરિટી રકમ અને ટિયર I NPS ખાતામાંથી આંશિક ભંડોળ ઉપાડ પર ટેક્સ મુક્તિ. વ્યાજ અથવા PPF ખાતામાંથી મળેલી પાકતી રકમ. |
| હોમ લોન | ભાડાની મિલકત માટે ઉધાર લીધેલી હોમ લોનનો વ્યાજ ઘટક. |
| ગ્રેજ્યુઇટી | બિન-સરકારી કર્મચારીઓને એમ્પ્લોયર ગ્રેજ્યુઇટી ₹20 લાખ સુધીની મુક્તિ છે, અને સરકારી કર્મચારીઓ માટે સંપૂર્ણ ગ્રેજ્યુઇટી કરમાંથી મુક્તિ છે. |
| એમ્પ્લોયરો દ્વારા ભથ્થા | વિકલાંગ કર્મચારીઓ માટે મુસાફરી ભથ્થા પર મુક્તિ, વાહન ભથ્થુ, મુસાફરી ખર્ચ અથવા કર્મચારીના સ્થાનાંતરણને આવરી લેવા માટે આપવામાં આવતા ભથ્થા, અનુભૂતિઓ અને દૈનિક ભથ્થા. અધિકૃત ફરજો કરવા માટે નોકરીદાતાઓ દ્વારા પૂરા પાડવામાં આવેલ કર્મચારીઓને ભથ્થા. જો બિન-સરકારી કર્મચારીઓ કમ્યુટેડ પેન્શન મેળવે છે, તો જો કર્મચારી ગ્રેચ્યુઇટી મેળવે છે તો તેનો 1/3 ભાગ ટેક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે. જો કર્મચારીઓને ગ્રેચ્યુઈટી મળતી નથી, તો ½ કમ્યુટેડ પેન્શનને ટેક્સ મુક્તિ આપવામાં આવે છે. નોકરીદાતાઓ તરફથી ₹5,000 સુધીની ભેટો. |
| નિવૃત્તિ | રજા રોકડ પર મુક્તિ. સ્વૈચ્છિક નિવૃત્તિ માટે નોકરીદાતાઓ પાસેથી ₹5 લાખ સુધીના નાણાકીય લાભો. શિક્ષણ શિષ્યવૃત્તિ, છટણી વળતર, અને નિવૃત્તિ કમ મૃત્યુ માટે નાણાકીય લાભો. |
બજેટ 2023 મુજબ નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિની મંજૂરી નથી
| કેટેગરી | મુક્તિ |
| હોમ લોન (કલમ 80C અને 80EE/ 80EEA હેઠળ) | ₹1.5 લાખ સુધીની હાઉસિંગ લોનની વ્યાજ અને મૂળ રકમની ચુકવણી પર કપાત . |
| કલમ 80C | કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ, જીવન વીમા પ્રીમિયમ અને જાહેર ભવિષ્ય નિધિમાં કરવામાં આવેલ રોકાણ. |
| કલમ 80E | વિદ્યાર્થી લોન દેવા પર ચૂકવવામાં આવેલ વ્યાજ. |
| ચેરિટી (કલમ 80G હેઠળ) | વૈજ્ઞાનિક સંશોધનમાં દાન અથવા ખર્ચ. નેશનલ ડિફેન્સ ફંડ, પ્રાઇમ મિનિસ્ટર નેશનલ રિલીફ ફંડ, ધ નેશનલ ફાઉન્ડેશન ફોર કોમ્યુનલ હાર્મની, નેશનલ/સ્ટેટ બ્લડ ટ્રાન્સફ્યુઝન કાઉન્સિલ સહિતની કપાત. |
નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ મહિલાઓ માટે હાલની ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિની મંજૂરી નથી – નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24
| કેટેગરી | મુક્તિ |
| પગાર કપાત | મકાન ભાડું ભથ્થું અને રજા મુસાફરી ભથ્થુ. ₹2,500નો વ્યવસાયિક ટેક્સ. સરકારી કર્મચારીઓ માટે- વ્યાવસાયિક ટેક્સ અને મનોરંજન ભથ્થા પર કપાત. |
| બચત ખાતું | સેક્શન 80TTA અને 80TTB (સિનિયર સિટિઝનોને થાપણો પરનું વ્યાજ કરપાત્ર છે) હેઠળ બચત ખાતામાંથી મળતું વ્યાજ. કલમ 10(14) હેઠળ વિશેષ ભથ્થાં. કલમ 10AA હેઠળ સ્પેશિયલ ઇકોનોમિક ઝોનમાં બિઝનેસ પ્રોફેશનલ્સ અને માલિકો. |
| હોમ લોન (કલમ 24(b) હેઠળ) | સ્વ-કબજાવાળી/ખાલી મિલકત માટે હોમ લોનના વ્યાજની ચુકવણી. હાઉસ પ્રોપર્ટીની ખરીદી/બાંધકામ/રિપેર/પુનઃનિર્માણ માટે ₹2,00,000 સુધીના વ્યાજની ચુકવણી. |
| અન્ય વિભાગો | આઇટી એક્ટની કલમ 35(1)(ii), 35(2AA), 32AD, 33AB, 35(1)(iii), 33ABA, 35(1)(ii), 35CCC(a), અને 35AD હેઠળ ટેક્સ કપાત . કલમ 32(ii) (a) હેઠળ ઉલ્લેખિત વધારાના અવમૂલ્યન. પાછલા વર્ષોના અશોષિત અવમૂલ્યનને સમાયોજિત કરવાનો વિકલ્પ. પ્રકરણ VI-A હેઠળ ઉલ્લેખિત કપાત જેમ કે 80IA, 80CCC, 80C, 80CCD, 80D, 80CCG, 80DDB, 80EE, 80E, 80EEA, 80DD, 80EEB, 80GG, 80IACIAB, 80IACB, અને. સગીર બાળક, હેલ્પર ભથ્થાં અને બાળકોના શિક્ષણ માટે ભથ્થાં. |
જૂના ટેક્સ શાસન હેઠળ મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિ
નાણાકીય વર્ષ 2022-23 અને 2023-24 માટે મહિલાઓ માટે જૂના ટેક્સ પ્રણાલી હેઠળ આ કેટલાક ભથ્થા અને કપાત છે.
- ₹50,000 સુધીનું પ્રમાણભૂત કપાત.
- લીવ ટ્રાવેલ એલાઉન્સ (LTA) અને હાઉસ રેન્ટ એલાઉન્સ (HRA).
- રહેઠાણ પર વપરાતા ટેલિફોન અને મોબાઈલ પરના ખર્ચ માટે વળતર.
- પુસ્તકો, અખબારો, સામયિકો, સામયિકો, વગેરે પર થયેલા ખર્ચની ભરપાઈ.
- ફૂડ કૂપન પર થયેલ ખર્ચ.
- વ્યવસાયિક હેતુઓ માટે એક શહેરમાંથી બીજા શહેરમાં સ્થળાંતર માટે સ્થળાંતર ભથ્થા પરના લાભો.
- એમ્પ્લોયર દ્વારા પૂરી પાડવામાં આવતી વિવિધ સુવિધાઓ પર લાભો જેમ કે હેલ્થ ક્લબ સુવિધાઓ, કેબ સુવિધાઓ, ભેટો અથવા વાઉચર.
મેટરનીટી બેનિફિટ સાથે હેલ્થ ઇન્શ્યુરન્સ વિશે વધુ જાણો
ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80 હેઠળ, મહિલા કરદાતાઓ નીચેની મુક્તિમાંથી ઇન્કમ ટેક્સ લાભોનો ક્લેમ કરી શકે છે:
| વિભાગ | બેનિફિટ | લિમિટ |
| કલમ 80C | કમાણી પર - હોમ લોન પર મુખ્ય ચુકવણી ટેક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ્સ સ્કીમ રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ જાહેર ભવિષ્ય નિધિ સિનિયર સિટિઝન બચત યોજના સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના વગેરે. |
₹1.5 લાખ સુધીની મહત્તમ મુક્તિ મર્યાદા. |
| કલમ 80CCC | LIC વાર્ષિકી યોજનાઓમાં જમા રકમ પર. | ₹1.5 લાખ સુધીની મહત્તમ મુક્તિ મર્યાદા. |
| કલમ 80TTA | બેંક બચત ખાતામાંથી મળેલા વ્યાજ પર. | મર્યાદા ₹10,000 સુધી છે. |
| કલમ 80GG | જ્યારે વ્યક્તિ ઘર ભાડું ભથ્થું ન મેળવે ત્યારે ભાડાની ચુકવણી. | વચ્ચેની ઓછી રકમ - ભાડું ચૂકવ્યું - (કુલ આવકના 10%) કુલ આવકના 25% દર મહિને ₹5000 |
| કલમ 24a | સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે હોમ લોન પરનું વ્યાજ અને મિલકત છોડો. | સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે ₹2 લાખ સુધી. લેટ-આઉટ પ્રોપર્ટી માટે કોઈ મર્યાદા નથી. |
| કલમ 80E | શિક્ષણ લોન પર ચૂકવવામાં આવેલ કુલ વ્યાજ. | મહત્તમ રકમ પર કોઈ મર્યાદા નથી. |
| કલમ 80EEA | ફર્સ્ટ ટાઈમર્સ માટે હોમ લોનનું વ્યાજ. | ₹50,000 સુધી. |
| કલમ 80CCG | પ્રથમ વખત રોકાણકારો માટે રાજીવ ગાંધી ઇક્વિટી યોજના હેઠળ ઇક્વિટી ઉત્પાદનોમાં રોકાણ. | વચ્ચેની ઓછી રકમ- ₹25,000 અથવા ઇક્વિટી સ્કીમ્સમાં રોકાણની રકમના 50%. |
| કલમ 80D | સ્વ અને પરિવાર માટે હેલ્થ ઇન્શ્યુરન્સ પૉલિસી પ્રીમિયમ. | ₹25,000 (સ્વ, પત્ની અને આશ્રિત બાળકો માટે) + 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના માતા-પિતા માટે ₹25,000. ₹25,000 (સ્વ, પત્ની અને આશ્રિત બાળકો માટે) + ₹50,000 સુધી (60 વર્ષથી વધુ ઉંમરના માતાપિતા માટે). HUF ના સભ્યો માટે ₹50,000 સુધી જ્યાં સભ્ય 60 વર્ષથી વધુ હોય + ₹50,000 સુધી (60 વર્ષથી વધુ ઉંમરના માતાપિતા માટે). |
| કલમ 80DDB | નિર્દિષ્ટ રોગોથી પીડિત આશ્રિત વ્યક્તિઓની મેડિકલ સારવાર. | 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ માટે, કપાત ₹ 40,000 સુધી ઉપલબ્ધ છે. |
| કલમ 80GGC | રાજકીય પક્ષોમાં યોગદાન. | રોકડ સિવાય ચુકવણી પદ્ધતિઓ પર કોઈ મર્યાદાઓ નથી. |
| કલમ 80G | સખાવતી સંસ્થાઓ અને અમુક રાહત ભંડોળમાં યોગદાન. | થોડા સખાવતી દાન 50% કપાત માટે પાત્ર છે, અને થોડા 100% કપાત માટે પાત્ર છે. |
આ વિશે વધુ જાણો:
તેથી, આવી છૂટ અને લાભો સાથે, મહિલાઓ યોગ્ય રોકાણ અને ખર્ચ કરીને તેમની ટેક્સ જવાબદારીઓને ઘણી હદ સુધી ઘટાડી શકે છે. આ રોકાણો મોટે ભાગે લાંબા ગાળાના સ્વભાવના હોવા છતાં, જ્યારે ટેક્સ બચાવવાની વાત આવે છે ત્યારે તે અત્યંત ફાયદાકારક બની શકે છે.
તેથી, નાણાકીય વર્ષ 2022-23 માટે તમારું ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતા પહેલા અને નાણાકીય વર્ષ 2023-24 માટે ટેક્સનું આયોજન કરતા પહેલા, ખાતરી કરો કે તમે મહિલાઓ માટે સંબંધિત IT સ્લેબ અને તમામ લાગુ મુક્તિઓ તપાસો છો તેની ખાતરી કરવા માટે કે તમે કરવેરા પદ્ધતિની સમગ્ર સિસ્ટમ વિશે સારી રીતે માહિતગાર છો. .
મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ વિશે વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
શું ભારતમાં મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સની જવાબદારીઓ અલગ છે?
અગાઉ, મહિલાઓ પર કરવેરા માટેની મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા દેશમાં પુરૂષ કરદાતાઓ કરતાં વધુ હતી. નાણાકીય વર્ષ 2012-13 થી, આ વિભાજન નાબૂદ કરવામાં આવ્યું છે અને ટેક્સ સ્લેબ ફક્ત વ્યક્તિની આવક અને ઉંમરના આધારે નક્કી કરવામાં આવે છે.
શું દરેક કરદાતા માટે ટેક્સ ભરવાની નિયત તારીખ સમાન છે?
ના, ઈન્કમ ટેક્સ ભરવાની નિયત તારીખ બદલાય છે. વ્યક્તિગત કરદાતાઓ માટે, આકારણી વર્ષની 31મી જુલાઈએ નિયત તારીખ નક્કી કરવામાં આવી છે.
શું ગૃહિણીને ટેક્સ ભરવામાંથી મુક્તિ મળે છે?
જો ગૃહિણીની કુલ આવક દર્શાવેલ સ્લેબ કરતાં વધી જાય, પછી ભલે તે ભેટમાંથી હોય કે બચત ખાતામાંથી મેળવેલ વ્યાજ, તેમણે પસંદ કરેલ શાસન મુજબ ITR ફાઈલ કરવી આવશ્યક છે.