আপনার পিতা-মাতা, স্বামী/স্ত্রী এবং সন্তানরা কীভাবে আপনাকে ইনকাম ট্যাক্স সেভ করতে সাহায্য করতে পারে সে সম্পর্কে আরও জানুন?

আপনার পরিবারের সদস্য যথেষ্ট পরিমাণে সেভ করাতে আপনার সহায়ক হতে পারে প্রতি বছর ইনকাম ট্যাক্স পেমেন্ট করার ব্যাপারে।

আমাদের বিশ্বাস করবেন না? আচ্ছা, এটা সত্যি!

আপনার যা জানা দরকার তা হল সুনির্দিষ্ট প্রভিশন যেখানে ট্যাক্সপেয়ারদের জন্য এই ধরনের ট্যাক্স-সেভিংসের সুযোগ পাওয়া যায়।

নিচে তালিকাভুক্ত করা হয়েছে, আমাদের কাছে পিতামাতা, স্বামী/স্ত্রী এবং সন্তানদের জন্য নির্দিষ্ট বিভাগ রয়েছে যেখানে আপনি শিখতে পারেন কীভাবে পরিবারের এই নির্দিষ্ট সদস্যবৃন্দ আপনাকে আকর্ষণীয় ট্যাক্স বেনিফিট নিতে সাহায্য করতে পারে।

আপনার পিতামাতার সাথে শুরু করা যাক

আপনার বয়স্ক বাবা-মা'ও আপনাকে প্রতি বছর একটি উল্লেখযোগ্য পরিমাণ ট্যাক্স পরিশোধ করা থেকে বাঁচাতে পারেন। দুটি প্রভিশন দেখুন যা ব্যবহার করে আপনি এই ধরনের সেভিংসের সুবিধা নিতে পারেন:

আপনার পিতামাতার নামে অর্থ ইনভেস্ট করা

60 বছর বা তার বেশি বয়সের লোকেরা ব্যাঙ্ক এফডি, সেভিংস অ্যাকাউন্ট, পোস্ট অফিস স্কিম ইত্যাদি থেকে ট্যাক্স-ফ্রি ইন্টারেস্ট উপার্জন হিসাবে 50000 টাকা পর্যন্ত ক্লেম করতে পারে। অন্য সবার জন্য, এই লিমিট অনেক কম বছরে 10000 টাকা মাত্র।

সুতরাং, আপনার সিনিয়র সিটিজেন পিতামাতার অ্যাকাউন্টে আপনার অতিরিক্ত ফান্ড জমা করলে আপনার ট্যাক্স লায়াবিলিটি উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস হতে পারে।

সিনিয়র সিটিজেন ট্যাক্সপেয়ারদের জন্য ট্যাক্সের রেটও কম, তাদের ইনকাম এই ট্যাক্স-ফ্রি স্ল্যাব অতিক্রম করলেও তাদের সীমিত ট্যাক্স বহন করতে হয়।

80 বছর বা তার বেশি বয়সীদের জন্য, ট্যাক্স-ফ্রি বার্ষিক ইনকামের স্ল্যাব হল 5 লক্ষ টাকা, যেখানে 60 বছরের কম বয়সীদের জন্য, এটি মাত্র 2.5 লক্ষ টাকা৷

[উৎস]

পিতামাতাকে ভাড়ার টাকা পে করে এইচআরএ ক্লেম করুন

স্যালারিড ব্যক্তিরা তাদের পিতামাতার বাড়িতে থাকতে পারেন এবং এইচআরএ বেনিফিট ক্লেম করার জন্য তাদের ভাড়ার টাকা পে করতে পারেন। এই ধরনের ক্ষেত্রে, আপনার পিতামাতা সেকশন 24 অনুযায়ী তাদের প্রাপ্য এই বার্ষিক ভাড়ার উপর 30% ট্যাক্স ডিডাকশন ক্লেম করতে পারেন রক্ষণাবেক্ষণ ও মেরামতের জন্য ।

উদাহরণ স্বরূপ,

অ্যানুয়াল রেন্ট = 2.4 লক্ষ টাকা

ট্যাক্সেবল রেন্ট = Rs.2.4 লক্ষ – (2.4 লক্ষের 30%) = Rs.168000 

এইচআরএ বেনিফিট এই তিনটি প্রভিশনের মধ্যে ন্যূনতমের সাথে সমান হবে:

• বেসিক স্যালারির 40-50%
  
• আপনার এমপ্লয়ার দ্বারা প্রদত্ত প্রকৃত এইচআরএ
  
• 10% বেসিক স্যালারি বাদ দেওয়ার পরে প্রকৃত ভাড়া প্রদান করা হয়।
  

ধরুন প্রকৃত এইচআরএ হল 18000 টাকা, প্রকৃত ভাড়া হল 20000 টাকা, এবং বেসিক স্যালারি হল 22000 টাকা। এই রকম অবস্থায়, এইচআরএ বেনিফিট এইগুলির মধ্যে সবচেয়ে কম যেটা সেটাই হবে:

• 22000 এর 50% = 11000 টাকা
  
• প্রকৃত এইচআরএ = Rs.18000
  
• প্রকৃত ভাড়া – 10% বেসিক = 17800 টাকা
  

অতএব, এইচআরএ ট্যাক্স বেনিফিট, এই ক্ষেত্রে, বছরে 11000 টাকা, যা আপনি ক্লেম করতে পারেন৷

[উৎস]

হেলথ ইনস্যুরেন্স প্রিমিয়ামের উপর ট্যাক্স ডিডাকশন

আপনি যদি সিনিয়র সিটিজেন পিতামাতার হেলথ ইনস্যুরেন্স পলিসির জন্য খরচ করেন, আপনি প্রতি বছর Rs.50000 ট্যাক্স ডিসকাউন্ট ক্লেম করতে পারেন।

যদি আপনার পিতামাতার বয়স 60 বছরের কম হয়, তাহলে সর্বোচ্চ অনুমোদিত ছাড় বছরে 25000 টাকা। এই দুটিই সেকশন 80D এর অধীনে আসে।

আপনার পিতামাতা, অপ্রাপ্তবয়স্ক সন্তান ছাড়াও, আপনার সঙ্গী আপনাকে প্রতি বছর ইনকাম ট্যাক্সের একটি উল্লেখযোগ্য পরিমাণ সেভ করতে সাহায্য করতে পারে। এখানে কীভাবে:

যৌথ হোম লোনের উপর দ্বিগুণ ট্যাক্স সেভিংস

আপনি এবং আপনার সঙ্গী যদি একটি যৌথ হোম লোন নেন, তাহলে প্রতিটি সহ-ঋণগ্রহীতা সেকশন 80C এবং সেকশন 24-এর অধীনে উল্লেখযোগ্য ডিডাকশনের জন্য যোগ্য৷ সেকশন 80C লিমিট 1.5 লাখ টাকা পর্যন্ত, এবং এটি প্রকৃত প্রিন্সিপাল রিপেমেন্টের উপর ভিত্তি করে হয়।

80C সেকশনের অধীনে = স্বামী + স্ত্রী = Rs.1.5 লক্ষ + Rs.1.5 লক্ষ = Rs.3 লক্ষ বার্ষিক হোম লোনের প্রিন্সিপাল রিপেমেন্টের উপর মোট ট্যাক্স এক্সেম্পশন।

24 সেকশনের অধীনে = স্বামী + স্ত্রী = Rs.2 লক্ষ + Rs.2 লক্ষ = Rs.4 লক্ষ মোট ট্যাক্স ডিসকাউন্ট বার্ষিক ইন্টারেস্ট পেমেন্টের উপর উপলব্ধ।

সেকশন 24 ইন্টারেস্ট পেমেন্টের ওপর বেনিফিট হিসাবে প্রতি ঋণগ্রহীতার জন্য 2 লক্ষ টাকা পর্যন্ত অফার করে।

এইভাবে, আপনার স্বামী/স্ত্রীর সাথে যৌথ হোম লোন দ্বিগুণ সেভিংস করতে পারে। মনে রাখবেন যে এই ধরনের প্রভিশন শুধুমাত্র স্ব-অধিকৃত বাসস্থানের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।

হোম লোন ইএমআই ক্যালকুলেটর সম্পর্কে আরও জানুন।

[উৎস]

স্বামী/স্ত্রীর এডুকেশন ফিনান্স করার জন্য নেওয়া লোনের উপর ট্যাক্স সেভিংস

আপনি যদি আপনার স্ত্রীর উচ্চশিক্ষা ফিনান্স করার জন্য এডুকেশন লোন গ্রহণ করেন তবে তার জন্য সেকশন 80E বেনিফিট প্রযোজ্য। একটি প্রদত্ত অর্থবর্ষে প্রদেয় সুদের পরিমাণের উপর নির্ভর করে বেনিফিট ক্যালকুলেট করা হয়।

উদাহরণ স্বরূপ, যদি একটি নির্দিষ্ট বছরের জন্য এডুকেশন লোনের ইন্টারেস্ট 70000 টাকা হয় এবং আপনার ট্যাক্সেবল ইনকাম 5 লক্ষ টাকা হয়, তাহলে সেকশন 80E-এর অধীনে ডিডাকশন হবে 70000 টাকা।

নতুন ট্যাক্সেবল ইনকাম = Rs.5 লক্ষ – Rs.70000 = Rs.4.3 লক্ষ

[উৎস]

ট্যাক্স লায়বিলিটি কমাতে আপনার স্বামী/স্ত্রীকে অর্থ উপহার দেওয়া

ধরুন আপনি আপনার স্বামী/স্ত্রীকে ক্রেডিট হিসাবে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ ফান্ড দিয়েছেন। আপনি এই এমাউন্টের উপর প্রতি বছর 5% হারে ইন্টারে চার্জ করেন।

এখন, আপনি আপনার পার্টনারকে বলুন ওই লোনের প্রিন্সিপাল এমন কোনও ইনভেস্টমেন্ট স্কিমে ইনভেস্ট করতে যার রিটার্ন রেট বছরে ৫% এর চেয়ে বেশি (ধরা যাক 9%)

এইভাবে, আপনি আপনার স্বামী/স্ত্রীকে দেওয়া লোনের থেকে উপার্জিত ইন্টারেস্টের উপর ট্যাক্স বহন করবেন। তবুও, এটি এখনও একটি লাভজনক পদক্ষেপ, যেহেতু আপনার সঙ্গী একটি অন্য স্কিম থেকে উচ্চতর রিটার্ন অর্জন করে।

মনে রাখবেন যে আপনার সঙ্গীকে মূলধন উপার্জনের উপর ট্যাক্স বহন করতে হবে না যদি তা বছরে 1 লক্ষ টাকার বেশি না হয়।

ধরে নেওয়া যাক,

• লোন প্রিন্সিপাল = 50000 টাকা

• ইন্টারেস্ট রেট = 5%

• মেয়াদ = 1 বছর

ঋণদাতা হিসাবে, একজন পার্টনার 1364 টাকা সুদ পাবেন যার উপর তাকে ট্যাক্স বহন করতে হবে। এখন বিবেচনা করুন যে অন্য পার্টনার নিম্নলিখিত স্কিমে বিনিয়োগ করেছে

• ইনভেস্টমেন্টের পরিমাণ = 50000 টাকা

• ইন্টারেস্ট রেট = 9%

• য়াদ = 1 বছর

এই স্কিমে ইন্টারেস্ট থেকে ইনকাম হবে 4500 টাকা। এই সুদ ট্যাক্স-ফ্রি, পার্টনারদের এটিকে কোনও লায়াবিলিটি ছাড়াই পকেটে রাখতে সক্ষম করে।

এটাই সব না! আপনার সন্তানরাও আপনার ট্যাক্স সেভিংস বাড়ানোতে সাহায্য করতে পারে।

[উৎস]

আপনার সন্তান থাকলে, নিম্নলিখিত পদক্ষেপগুলি গ্রহণ করলে আপনি আকর্ষণীয় ট্যাক্স রিবেট এবং ডিসকাউন্টের জন্য যোগ্য হয়ে ওঠেন:

আপনার সন্তানদের জন্য একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট খোলা

সেকশন 10 (32) অনুযায়ী আপনার সন্তান তার সেভিংস অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স থেকে যে ইন্টারেস্ট ইনকাম করবে তার উপর আপনি 1500 টাকা পর্যন্ত ট্যাক্স ডিস্কাউন্ট পেতে পারেন।

এই Rs.1500 সুবিধাটি আপনার সন্তানের নামে যেকোন ইনকাম বা উপার্জনের উপর উপলব্ধ এবং শুধুমাত্র ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের ইন্টারেস্টের উপর নয়।

মনে রাখবেন যে এটি একটি সন্তানের জন্য সর্বোচ্চ লিমিট। এইভাবে, যদি আপনার তিনটি সন্তান থাকে যাদের ব্যাঙ্ক একাউন্ট আছে, তাহলে সম্মিলিত ট্যাক্স সেভিংস হবে এমন,

1500 x 3 = 4500 টাকা।

এডুকেশন লোনের ইন্টারেস্ট পেমেন্টের উপর ট্যাক্স সেভিংস

সেকশন 80E-এ পিতামাতার জন্য তাদের সন্তানের এডুকেশন লোনের বার্ষিক ইন্টারেস্ট পেমেন্টের উপর ভিত্তি করে ট্যাক্স সেভিংসয়ের প্রভিশন রয়েছে।

উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার ট্যাক্সেবল ইনকাম হয় 4 লাখ টাকা (সমস্ত প্রযোজ্য ডিডাকশন বিবেচনা করার পরে) এবং সেই বছরে আপনার সন্তানের এডুকেশন লোনের ইন্টারেস্ট পেমেন্টের পরিমাণ হয় 1 লাখ টাকা।

আপনার প্রকৃত ট্যাক্সেবল ইনকাম = 4 লাখ টাকা – 1 লাখ টাকা = 3 লাখ টাকা।

মনে রাখবেন যে এডুকেশন লোনের ইন্টারেস্ট পেমেন্ট শুরু হওয়ার পর থেকে এই প্রভিশনটি 8 বছর পর্যন্ত প্রসারিত হতে পারে।

[উৎস]

গুরুতর রোগ বা ডিসএবিলিটি সহ নির্ভরশীল শিশু

সেকশন 80DDB অনুযায়ী, আপনি আপনার বাচ্চাদের গুরুতর রোগের চিকিৎসা সংক্রান্ত খরচের উপর ভিত্তি করে 40000 টাকা পর্যন্ত ডিডাকশন ক্লেম করতে পারেন।

যদি আপনার বাচ্চা প্রতিবন্ধকতায় ভোগে, তাহলে আপনি বছরে সর্বোচ্চ 75000 টাকা পর্যন্ত ইনকাম ট্যাক্স ডিডাকশনের জন্য যোগ্য।

উদাহরণ স্বরূপ, অন্য সব ডিডাকশন করার পর যদি একজন ব্যক্তির ট্যাক্সেবল ইনকাম হয় 5 লাখ টাকা। শিশুদের রোগ বা ডিসএবিলিটির ক্ষেত্রে তার প্রকৃত ট্যাক্সেবল ইনকাম নিম্নোক্ত পরিমাণে হ্রাস পাবে।

প্রতিবন্ধকতার ক্ষেত্রে, ট্যাক্সেবল ইনকাম = Rs.5 লক্ষ – Rs.75000 = Rs.425000

রোগের ক্ষেত্রে, ট্যাক্সেবল ইনকাম = Rs.5 লক্ষ – Rs.40000 = Rs.460000

[উৎস]

স্বাবলম্বী সন্তানদের নামে ইনভেস্ট করা

18 বছরের বেশি বয়সী বাচ্চারা তাদের পিতামাতার থেকে স্বাধীন বলে বিবেচিত হয়, যদিও এই ধরনের বেশিরভাগ ব্যক্তি এত কম বয়সে উপার্জন শুরু করেন না।

এমন সময়ে, বাবা-মায়েরা তাদের সন্তানকে ট্যাক্স-ফ্রি ইনভেস্টমেন্ট স্কিমে ইনভেস্ট করার জন্য অর্থ উপহার দিতে পারেন। এই ধরনের উপকরণ থেকে আসা রিটার্ন আপনার সন্তানের ইনকাম হিসাবে বিবেচিত হয় এবং আপনার নিজের নয়।

উদাহরণস্বরূপ, একজন পিতা তার 18 বছরের ছেলেকে মিউচুয়াল ফান্ডে ইনভেস্ট করার জন্য 50000 টাকা উপহার দেন। এক বছর শেষে, তিনি সেখান থেকে 55000 টাকা ক্লেম করেন।

আপনি যদি 5000 টাকার সুদ অর্জন করেন, তাহলে আপনাকে তার উপর ট্যাক্স দিতে হবে। যাইহোক, যেহেতু এই ইনকাম আপনার প্রাপ্তবয়স্ক ছেলের নামে আছে, তাই কোনো ট্যাক্স প্রযোজ্য নয় কারণ সে এখনও উপার্জন শুরু করেনি এবং এখনও নন-ট্যাক্সেবল ব্র্যাকেটের মধ্যে রয়েছে।

শিশুদের জন্য হেলথ ইস্যুরেন্স করা

আপনি যদি বর্তমানে আপনার সন্তানদের জন্য করা মেডিকেল ইনসুরেন্স প্ল্যানের হেলথ ইনসুরেন্স প্রিমিয়াম দেন, তাহলে আপনি সেকশন 80C এর অধীনে 1.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত ট্যাক্স বেনিফিট লাভ করার যোগ্য।

উপরন্তু, সেকশন 10-এর অধীনে, যদি আপনার দুই বা ততোধিক সন্তান থাকে তবে আপনি আপনার ট্যাক্সেবল ইনকামের উপর রিবেট হিসাবে অতিরিক্ত 9600 টাকা ক্লেম করতে পারেন।

ধরা যাক আপনার ট্যাক্সেবল ইনকাম হল 2 লক্ষ টাকা৷ আপনি আপনার সন্তানের হেলথ ইনসুরেন্স পলিসির জন্য 20000 টাকার প্রিমিয়াম দেন। সেই ক্ষেত্রে, আপনার মোট ট্যাক্স লায়াবিলিটি হবে

প্রকৃত ট্যাক্সেবল ইনকাম = 2 লক্ষ টাকা – (20000 + 9600) = 170400 টাকা

টিউশন ফি, হোস্টেল খরচ এবং এডুকেশন অ্যালাউন্স থেকে ট্যাক্স সেভিংস

আপনি সেকশন 80C এর অধীনে আপনার বাচ্চাদের টিউশন ফিতে ট্যাক্স-্সেভিং করার সুযোগের সুবিধাও নিতে পারেন যদি আপনি এখনও এই প্রভিশনের 1.5 লক্ষ টাকার ঊর্ধ্ব সীমা অতিক্রম না করতে পারেন।

এটি ছাড়াও, আপনি দুটি সন্তান পর্যন্ত প্রতি মাসে এডুকেশন অ্যালাউন্স হিসাবে 300 টাকা ক্লেম করতে পারেন (300 x 12 x 2 = 7200 টাকা)।

সবশেষে, হোস্টেল ফি এর উপর ট্যাক্স বেনিফিট সর্বাধিক দুই সন্তানের জন্য প্রতি মাসে সন্তান প্রতি 100 টাকা (100 x 12 x 2 = 2400 টাকা)। এই শেষ দুটি প্রভিশন হল সেকশন 10 এর অধীনে প্রভিশন।

আপনার সন্তানের নামে মিউচুয়াল ফান্ড, পিপিএফ এবং ইউলিপগুলিতে ইনভেস্ট করে ট্যাক্স সেভিংস করুন

আপনি যদি আপনার সন্তানের হয়ে পিপিএফ, মিউচুয়াল ফান্ড এবং অন্যান্য জায়গায় ইনভেস্টমেন্ট করেন, তাহলে আপনি সেকশন 80C-এর অধীনে সেগুলি থেকে পাওয়া রিটার্ন ক্লাব করে ট্যাক্স বেনিফিট পাওয়ার যোগ্য হবেন।

ইনকাম যদি 1.5 লাখ টাকা রিবেট ছাড়িয়ে যায়, তাহলে অতিরিক্ত উপার্জনের উপর সাধারণ হিসাব মতন ট্যাক্স দিতে হবে।

আপনি এর পরিবর্তে পিপিএফ-এর মতো ট্যক্স-ফ্রি স্কিমগুলি বেছে নিতে পারেন এই ধরনের অর্থ ইনভেস্ট করার জন্য।

এই ধরনের ডিভাইস থেকে রিটার্নের উপর ট্যাক্স দেওয়া যাবে না, যার ফলে শুধুমাত্র সেকশন 80C এর বাইরে উল্লেখযোগ্য এক্সেম্পশন নিশ্চিত করা যায়।

একটি উদাহরণ বিবেচনা করুন যেখানে মিঃ ভার্মার ট্যাক্সেবল ইনকাম 1 লক্ষ টাকা। তাঁর অপ্রাপ্তবয়স্ক পুত্রের দুটি আলাদা উপাদান যথা পিপিএফ এবং মিউচুয়াল ফান্ড থেকে ইনকাম আছে। প্রথমটি থেকে 5000 টাকা ও মিউচুয়াল ফান্ড থেকে নেট রিটার্ন 20000 টাকা।

পিপিএফ থেকে উপার্জন হল ট্যাক্স-ফ্রি, অন্যদিকে মিউচুয়াল ফান্ডের উপার্জন সেকশন 80C অনুযায়ী ট্যাক্সেবল ইনকাম থেকে ডিডাক্ট করা হয়। সুতরাং,

প্রকৃত ট্যাক্সেবল ইনকাম = Rs.1 লক্ষ – Rs.20000 = Rs.80000